איך ללמוד חשבונאות מס?
אם אתה רוצה ללמוד עוד על חשבונאות מיסים, נסה לקבל עבודה כעוזר חשבונאות מס או כמכין מס.
חשבונאות מס הינה מערכת של שיטות חשבונאיות העוסקות בעריכת חשבונות מס והחזרי מס. לימוד חשבונאות מס פירושו להכיר את קוד המס ואת דרישות התיוק עבור המיקום הספציפי שלך. מכיוון שסוג זה של חשבונאות יכול להיות שונה באופן משמעותי מחשבונאות רגילה (GAAP), חשוב שרואי חשבונות המס השואפים ילמדו תקנות אלה מקרוב ויחנכו את עצמם בהרחבה על תהליך חשבונאות המס. בעוד שרוב רואי חשבון המס לומדים את מלאכתם בהשכלה גבוהה, ניתן גם להשיג ידע בסיסי בחשבונאות מס בעצמך.
שיטה 1 מתוך 3: השכלה בחשבונאות מס
- 1מצא תוכנית לימודים לתואר ראשון מוכר. האמת הפשוטה של העניין היא שלרוב רואי חשבון המס המקצועיים יש לפחות תואר ראשון בחשבונאות. תואר זה, בין אם הושג באופן מקוון ובין אם באמצעות אוניברסיטה או מכללה מסורתית, חייב להגיע מבית ספר מוסמך. למרבה המזל, רוב האוניברסיטאות מציעות צורה של תואר חשבונאות. פשוט חפש אוניברסיטה באזור שלך, כזו שאתה רוצה ללמוד במקום אחר, או אוניברסיטה מקוונת ומצא את החלק החשבונאי או העסקי בקטלוג האקדמי שלהם.
- ראה כיצד למצוא את המכללה המושלמת לקבלת מידע נוסף על בחירת בית הספר המתאים לך.
- 2להרוויח תואר בתחום הנהלת חשבונות. עבור רוב רואי חשבון המס, תוכלו לבחור מגוון תארים (מגמות) אפשריות. אלה כוללים כמעט כל דבר בתחום העסקי או הפיננסי, כגון כלכלה, פיננסים, עסקים או ביקורת.
- 3היכונו לקריירה בזמן הלימודים. במהלך הלימודים יהיו אפשרויות רבות לתרגל את כישוריך ולצבור ניסיון בעבודה באמצעות התמחות או תוכניות עבודה זמניות. למידת חשבונאות מיסים נוגעת במידה רבה ללימוד המערכת וחזרה על התהליך עד שיהיה קל לכם, אז נצלו כל הזדמנות ולתרגל את כישוריכם.
- בנוסף, הקפד לחפש הזדמנויות רשת, במיוחד עם ארבע חברות החשבונאות הגדולות (KPMG, PricewaterhouseCoopers, Deloite Touche Tohmatsu ו- Ernst & Young).
- התמחות או משרות זמניות גם יכולות לספק לך הזדמנות טובה למצוא התמחות שיכולה להפוך אותך ליותר יקר ערך למעסיקים. דיני מיסים בינלאומיים, למשל, הם תחום מסובך עם דרישה לרואי חשבון מוכשרים.
בעוד שרוב רואי חשבון המס לומדים את מלאכתם בהשכלה גבוהה, ניתן גם להשיג ידע בסיסי בחשבונאות מס בעצמך. - 4עברו את כל הבחינות הנדרשות וקבלו אישורים. אם תבחר להיות רואה חשבון מוסמך (CPA), תצטרך לעבור בדיקות קפדניות. גם אם אינך הופך לרו"ח, אתה עדיין נדרש להירשם לשירות ההכנסה הפנימית (מס הכנסה) אם אתה מכין החזרי מס לעסקים או אנשים פרטיים. זה מחייב קבלת מספר זיהוי מס מכין (PTIN) ממס הכנסה ועשוי לדרוש גם לעבור את מבחן מכין החזר המס הרשום.
- לימודים לבחינת רו"ח ועמידה בהם הם משימה מסיבית וקשה. לקבלת מידע נוסף, ראה כיצד להפוך ורו"ח מוסמך (CPA) ו איך לעבור את בחינת הרו"ח.
- אתה זקוק ל- PTIN בכדי לסייע בהכנת כל החזרי המס המוגשים למס הכנסה (שאינם החזרי המס שלך או העסק שלך). היכנס לאתר של מס הכנסה כ https://irs.gov/ וחפש "PTIN" למידע נוסף על הגשת מועמדות.
- מבחן מכין ההחזר המס רשום נמצא בשלבי שלב על ידי מס הכנסה במטרה להסדיר את רואי חשבון. בדוק עם מס הכנסה אם אתה נדרש להיבחן.
- 5המשך בחינוך שלך. גם לאחר מציאת עבודה כרואה חשבון או רואה חשבון, תוכל ליהנות מהמשך השתלמות. חפש הזדמנויות - אלה יכולים ליצור ערך שתוכל להשתמש בו כדי לקבל עבודה בשכר גבוה יותר. אתה יכול לחשוב על לימודי תואר שני או להפוך לרו"ח אם לא עשית זאת כבר, למשל. במקרים אחרים, ייתכן שתידרש לחזור לבית הספר. רואי חשבון צריכים לקחת מינימום המשך השתלמות מדי שנה כדי לשמור על הרישיון שלהם.
- 6עקוב אחר שינויים בתעשייה. דיני המס משתנים כל הזמן, לכן חפשו אחר אפשרויות השתלמות שיכולות להתעדכן בשינויים חשובים שכדאי שתכירו. הזדמנויות אלה עשויות להיות זמינות באמצעות משרד רואי החשבון שלך, באופן מקוון דרך בתי ספר מוסמכים, או בפרסומי סחר.
שיטה 2 מתוך 3: ללמוד חשבונאות מס בעצמך
- 1הבן חשבונאות בסיסית (GAAP). לפני שתוכל ללמוד חשבונאות מס, יהיה עליך להיות בסיס בעקרונות החשבונאות המקובלים באופן כללי (GAAP). אתה יכול להירשם לשיעור חשבונאות בסיסית, אולי במכללה לקהילה מקומית או באינטרנט, או שאתה יכול ללמד הכל לעצמך על ידי ניצול משאבים מקוונים בחינם. צרו בסיס לחשבונאות על ידי עריכת דוחות כספיים לדוגמא ולימוד נהלי חשבונאות שונים עד שתבינו אותם בצורה ברורה.
- כדי לאתר מקור מקוון טוב, נסה פשוט לחפש "ללמוד חשבונאות בסיסית באופן מקוון" במנוע החיפוש. ישנם מקורות מכובדים רבים שמציעים זאת בחינם.
- תרצה ללמוד מספיק כדי להבין את הדוחות הכספיים העיקריים, תהליכי החשבונאות הכפולה והכרה נכונה של עסקאות.
- למידע נוסף על נוהלי הנהלת חשבונות בסיסיים, ראה כיצד ללמוד חשבונאות בעצמך.
- 2קרא על חשבונאות מס. המקום הטוב ביותר להתחיל ללמוד חשבונאות מיסים בעצמך הוא אותה הדרך בה סטודנטים באוניברסיטאות ילמדו אותה: על ידי קריאת ספרי לימוד חשבונאיים. או חפש ספרי לימוד חשבונאות מס נפוצים באינטרנט או עיין בחנות הספרים המשומשת המקומית שלך כדי לקבל מבצעים על משומשים. רק וודא שאם אתה קונה אותם בשימוש שהם עדכניים; חוק המס משתנה לעתים קרובות כל כך עד שלעתים קרובות הספרים הוותיקים אינם מעודכנים במהרה.
- כנקודת מוצא, חפש מדריכי חשבונאות מס בשימוש נרחב, כמו מדריך המס האמריקני של חברת CCH. מדריכים כאלה הם יקרים, אך מספקים את המדריך המקיף ביותר לחשבונאות מס שקיימת.
אחד החלקים החשובים ביותר בלימוד חשבונאות מיסים הוא הבנת הנוהגים המעט שונים הנהוגים על ידי רואי חשבון לעומת רואי חשבון רגילים. - 3למד את ההבדלים בין חשבונאות GAAP לחשבונאות מס. אחד החלקים החשובים ביותר בלימוד חשבונאות מיסים הוא הבנת הנוהגים המעט שונים הנהוגים על ידי רואי חשבון לעומת רואי חשבון רגילים. הבדלים אלו עשויים להשפיע על שיעור המס או הערך של נכס חייב המוכר על ידי חברה או אדם פרטי. בדרך כלל מדובר בשינויים קטנים שיש להתחשב בהם בכדי לעמוד בקוד המס הפדרלי, הממלכתי או המקומי.
- 4למד את הנוסחה הבסיסית לחישוב ההכנסה החייבת והמיסים לתשלום. שיטת המפתח לחישוב הוצאות המס הסופיות שחייב הלקוח שלך היא נוסחה. נוסחה זו מתאימה את הכנסותיהם החשבונאיות עם התאמות מס והתאמות אחרות כדי להגיע להכנסה חייבת המוכפלת בשיעור מס ההכנסה המתאים ומותאמת בהמשך עם זיכויי המס הרלוונטיים. התאמות אלה משתנות לפי סוג חשבונאות המס שעליו ברצונך להתמקד (אישית או ארגונית) וגם לפי המיקום שלך וסוג העסק בו הלקוח שלך נמצא.
- 5למד כיצד לקבוע את זכאות האשראי של הלקוח ואת דרישות ההגשה שלו. בתור רואה חשבון, חשוב שתגיש את מיסי הלקוח שלך כראוי ותקבל להם את ההחזר הגדול ביותר האפשרי. לשם כך עליך לקרוא את קוד המס כדי למצוא מקומות שבהם הלקוח שלך יכול ליהנות מזיכוי מס ואסטרטגיות חשבונאיות שונות. בנוסף, תרצה להיות בטוח שלא חסרות לך דרישות הגשה. שני אלה דורשים יכולת לדעת היכן לחפש בקודי המס הרלוונטיים והמדיניים הפדרליים שלך והבנה חדה של השפה המעורבת, שניתן לפתח רק באמצעות תרגול ניסוי וטעייה.
- 6להבין את הסיכון של טעויות. כמקצוען במידע, אתה עשוי להיות אחראי משפטית לכל שגיאה שאתה מבצע בעת הגשת או חישוב מיסי הלקוח. עם זאת, חשוב שתדע את הסיכון הזה ומה אתה יכול לעשות כדי למזער את ההשפעה על הקריירה שלך. לדוגמא, אם אתה ממליץ ללקוח להגיש תשואה מתוקנת מיד לאחר שביצע את טעותך, הדבר עשוי להוריד את הסיכון עבורך. טעויות יתרחשו, וידע על הנוהל המתאים לביצוע במקרים אלה יכול לחסוך לך הרבה כסף וצרות.
שיטה 3 מתוך 3: שיפור הידע שלך
- 1עיין במהדורות קוד המס של ה- irs. כחלק מהמדריך לבדיקת מכין החזר מס רשום, מס הכנסה סיפק רשימת משאבים שעליהם כל רואה חשבון מעוניין ללמוד. מדריך הלימוד, שנמצא כאן, כולל מגוון גדול של טפסים של מס הכנסה, הוראות טופס ופרסומים שיעניקו לך ידע בסיסי בנוהל חשבונאות מיסים ודרישות מס הכנסה.
- שקול לעיין במדריך הלימוד הזה באופן קבוע בתהליך הלמידה שלך כדי להבטיח שאינך מתעלם מכל היבט חשוב של חשבונאות מס.
מכיוון שסוג זה של חשבונאות יכול להיות שונה באופן משמעותי מחשבונאות רגילה (GAAP), חשוב שרואי חשבונות המס השואפים ילמדו תקנות אלה מקרוב ויחנכו את עצמם בהרחבה על תהליך חשבונאות המס. - 2קבל טופסי מס לדוגמא והתאמן בהגשה. אתה רוצה להוריד טופס לדוגמא 1040 החזר מס הכנסה ממס הכנסה כדי להתאמן איתו. טפסים אלה, הזמינים כאן, הם הטפסים הבסיסיים ביותר להחזר המס והמשתמשים בהם לעתים קרובות על ידי מכינים להחזר המס. וודא שאתה מבין את כל החלקים בפירוט ונוח למלא אותם.
- 3היכנס לאינטרנט לעזרה. אם יש לך שאלות או דברים לגבי תהליך הגשת המס שאתה לא מבין, שקול להיכנס לפורומים מקוונים לעזרה. הגדול באתרים אלה כולל קהילה מקצועית פעילה של מכינים ומס רואי חשבון אשר זמינים לענות על שאלותיך ולהבהיר את הניואנסים של חשבונאות מס. כדי לאתר, נסה לחפש באופן מקוון אחר "פורום חשבונאות מס".
- 4למד על העבודה. אם אתה רוצה ללמוד עוד על חשבונאות מיסים, נסה לקבל עבודה כעוזר חשבונאות מס או כמכין מס. שני אלה יכולים להיות הזדמנויות להגדיל את הידע והניסיון שלך במס תוך כדי להרוויח כסף. עבודות אלה יאפשרו לך גם ללמוד את המורכבויות של תקנות המס המקומיות או הממלכתיות באזור בו אתה מקווה לעסוק בחשבונאות מס.
- למד עם בן / בת זוג. אם אתה לוקח שיעורים או מתחיל ללמוד אצל מישהו אחר, אתה יכול ללמוד אחד עם השני, לשאול שאלות ולהתווכח על רעיונות שאתה נתקל בהם בזמן שאתה לומד. תוכלו גם לבחון אחד את השני.
שאלות ותשובות
- כמה שנים עלי ללמוד על חשבונאות מס?הדרך הטובה ביותר היא ללכת לרווקים בחשבונאות, שלוקח לרוב האנשים ארבע שנים. ישנם קורסים רבים נוספים שתוכלו ללמוד בכדי לקדם את הידע שלכם. יהיה עליך להיערך למבחן הרישוי של מדינתך ולעבור אותו, אם רלוונטי.
קרא גם:
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
