כיצד לשלם מיסים על ביטוח לאומי ומסעדות רפואיות?
אם יש לך 74600 אירו משכר ו 37300 אירו מהכנסות עבודה עצמית, המעסיק שלך ישלם מיסים על ביטוח לאומי על שכרך.
רוב האנשים העובדים באירופה נדרשים לשלם מיסים על ביטוח לאומי ומדיקר. אם אתה מרוויח שכר ממעסיק, אלה נקראים מיסים פדרליים לביטוח הפדרלי (FICA), והם מחולקים 50/50 בין שניכם. אם אתה עצמאי, על פי חוק תרומות לעבודה עצמית (SECA), עליך לשלם את מלוא המסים האלה בעצמך. בעת השלמת מס הכנסה שנתי שלך, יהיה עליך למלא טפסים נוספים (לוח ג 'או ו' ולוח SE) על מנת לחשב את סכום המס שאתה חייב ולשלם את מס הכנסה.
חלק 1 מתוך 2: חישוב סכום המס שלך
- 1קבע את גובה ההכנסה שלך בכפוף לביטוח לאומי ולמיסים רפואיים. אם אתה משלם מסים לביטוח לאומי (SS) ומדיקר לבד, קרוב לוודאי שזה בגלל שאתה עצמאי. כדי לחשב את המס שלך, תחילה עליך להוסיף את כל ההכנסות שהרווחת. עם זאת, אל תכלול:
- הכנסה שכבר הוצאו ממס SS ו- Medicare (אם יש לך שילוב של הכנסה לעבודה עצמית ושכר שהרווחת ממעסיק)
- דיבידנדים ממניות וריבית על איגרות חוב המוחזקות כפרט
- ריביות שנצברו מהלוואות אישיות
- כסף שנצבר מהשכרת נדל"ן (אלא אם כן זה עניינך)
- הכנסה משותפות מוגבלת
- 2חשב את הסכום שאתה חייב במיסים על ביטוח לאומי. נכון לעכשיו, מיסי הביטוח הלאומי מסתכמים ב 12,4 אחוז מההכנסה שלך. אם אתה עובד עם מעסיק, סכום זה מחולק 50/50 (אתה משלם 6,2 אחוז, והמעסיק שלך משלם 6,2 אחוזים אחרים). אם אתה עצמאי, עליך לחשב 12,4 אחוז מההכנסה ולשלם סכום זה בעצמך.
- לדוגמא, אם ההכנסה שלך מעבודה עצמית היא 37300 אירו, תצטרך לשלם מיסי אס אס של 4630 אירו (12,4% מ 37300 אירו).
- עם זאת, לביטוח הלאומי יש שכר מס מקסימלי של 94900 € אם ההכנסה שלך עולה על סכום זה, תשלם מס SS רק על 94900 € הראשונים.
- לדוגמה, אם ההכנסה שלך מעבודה עצמית היא 112000 €, תשלם רק 11800 € (12,4% מ- 94900 €) במיסי SS. 17,000 € הנותרים מההכנסה שלך מעל רף 94900 € לא יחולו על מיסי SS.
- 3חשב את הסכום שאתה חייב עבור רפואי. מיסים עבור Medicare נקבעים כרגע על 2,9 אחוזים מההכנסה שלך. אם אתה מקבל שכר ממעסיק, זה מחולק 50/50 וכל אחד מכם משלם 1,45 אחוז מסך המס. אם אתה עצמאי, עליך לשלם את מלוא הסכום בעצמך.
- לדוגמה, אם ההכנסה שלך מעבודה עצמית היא 37300 אירו, תשלם מיסי מדיקר בסך 1080 אירו (2,9% מ 37300 אירו).
אתה צריך לשלם רק מיסים על ביטוח לאומי ומדיקר אם ההכנסה שלך מעל 300 €. - 4הוסף סכום מס רפואי נוסף על הכנסות גבוהות יותר. שלא כמו בביטוח לאומי, כל ההכנסה כפופה למיסי Medicare. יתר על כן, עליך לשלם מס רפואי נוסף של 2,9 אחוזים על כל הכנסה שאתה מרוויח בסכום מסוים.
- סף המס הנוסף של Medicare משתנה בהתאם לאופן הגשתך. זה 149000 € אם אתה מגיש רווק, ראש משק בית (עם אדם מוסמך), או אלמנה (ים) כשירות עם ילד תלוי. זה 93300 אירו אם אתה מגיש נשוי המגיש נפרד. זה 187000 € אם אתה מגיש נשוי המגיש במשותף.
- לדוגמה, אם אתה מגיש רווק וההכנסה שלך לעבודה עצמית היא 187000 €, עליך לשלם 2,9% במיסי Medicare על 149000 € הראשונים ממנו, ו- 3,8% (2,9% + 0,9%) על הנותרים 37300 € המשמעות היא כי מיסי Medicare שלך יסתכמו ב -5750 € (4330 € + 1420 €).
- אם אתה מרוויח שכר מעל 149000 € ממעסיק, עליך לשלם את מלוא המס של Medicare הנוסף בעצמך. זה לא מפוצל 50/50.
- 5שלם מסי ביטוח לאומי של FICA ו- SECA במידת הצורך. אם יש לך גם שכר ממעסיק וגם הכנסה מעבודה עצמית, מסי השכר שלך משולמים תחילה על שכרך, אך רק אם ההכנסה הכוללת שלך עולה על 94900 €. המשמעות היא שתצטרך לשלם מיסי SS על או לא. את כל השכר וההכנסה שלך. לדוגמה:
- אם הרווחתם 33600 אירו משכר ו 26100 אירו מעצמה עצמית, המעסיק שלכם ישלם מיסים על ביטוח לאומי על שכרכם. יהיה עליך לשלם את המסים על הכנסותיך לעבודה עצמית. כל השכר וההכנסה שלך יחולו על מיסי SS משום שהם מסתכמים בפחות מ- 94900 €
- אם יש לך 74600 אירו משכר ו 37300 אירו מהכנסות עבודה עצמית, המעסיק שלך ישלם מיסים על ביטוח לאומי על שכרך. עם זאת, רק 20300 € הראשונים מההכנסה שלך לעבודה עצמית יחולו על מיסי ה- SSA של ה- SECA. הסיבה לכך היא ששכרך (74600 €) בתוספת חלק מההכנסה שלך לעבודה עצמית (20300 €) מסתכם בסף 94900 € במיסי SS. 17,000 € הנותרים מההכנסה שלך לעבודה עצמית לא יחולו מיסי SS.
- 6הימנע מתיוק אם אתה חלק מקבוצה פטורה. רוב האנשים העובדים באירופה כפופים למס ביטוח לאומי ומדיקר. ישנם פטורים מסוימים, אך ייתכן שתצטרך להגיש ניירת נוספת למס הכנסה כדי לתבוע פטור זה.
- קבוצות דתיות מוכרות מסוימות המתנגדות לביטוח לאומי ומדיקר יכולות להגיש בקשה לפטור על ידי מילוי טופס מס הכנסה 4029.
- קבלת פטור זה פירושה גם שאתה מוותר על הטבות כלשהן מתוכניות אלה. אם היית זכאי לקבל הטבות אלה (ללא קשר לשאלה אם קיבלת בפועל), אינך יכול להגיש בקשה לפטור.
- חייזרים שאינם תושבי חוץ חייבים לשלם מיסי SS אלא אם כן הם סטודנטים או מקצועות חינוך העובדים בארה"ב באופן זמני, או אלא אם כן הם עובדים עבור ממשלה זרה.
- סטודנטים העובדים באותו בית ספר בו הם נרשמים אינם צריכים לשלם את מס ה- FICA אם תפקידם הוא כזה שהם יכולים לקבל רק מכיוון שהם סטודנטים. בנוסף, פטור זה חל רק על שכר שנצבר מבית הספר, ולא על עבודות נוספות.
חלק 2 מתוך 2: תשלום המסים שלך
- 1עבוד עם רואה חשבון או איש מקצוע בתחום המס. חוקי המס כפופים לשינויים ויכולים להיות מורכבים. שוחח עם רואה חשבון או איש מקצוע בתחום המס אם אתה רוצה או זקוק לעזרה בחישוב המסים שאתה חייב, או להבין כיצד לשלם אותם. זה נכון במיוחד אם מצב המס שלך הוא מסובך (למשל, יש לך גם שכר וגם הכנסה מעצמי עצמך, או שאתה טוען לפטורים מסוימים).
אם אתה עצמאי בחקלאות, הגש את לוח F (רווח או הפסד מחקלאות) במקום לוח C. הגש טפסים אלה גם אם אינך חייב במס הכנסה כלשהו, כך שתוכל לשלם את מיסי הביטוח הלאומי שלך. - 2מלא את טפסי ה- IRS הנדרשים. למעשה תשלום המסים שלך על ביטוח לאומי ומדיקייר כרוך במילוי טפסים יחד עם טופס מס הכנסה 1040 שלך (טופס מס הכנסה). הגש את לוח ג ' (רווח או הפסד מעסק) וכן לוח SE (מס על עבודה עצמית). כל הטפסים הללו זמינים באתר האינטרנט של מס הכנסה וכוללים הוראות למילוים.
- אם אתה משתמש בתוכנת הכנת מס להשלמת המסים שלך, יש לכלול טפסים אלה. התוכנה תנחה אותך במילוי הטפסים.
- אם אתה עצמאי בחקלאות, הגש את לוח ו '(רווח או הפסד מחקלאות) במקום לוח ג'.
- הגש טפסים אלה גם אם אינך חייב במס הכנסה כלשהו, כך שתוכל לשלם את מיסי הביטוח הלאומי שלך. זה מגדיל את זכאותך לקבל הטבות SS מאוחר יותר.
- 3קח את ניכויי המס המותרים. אמנם אתה חייב לשלם את מלוא המסים של ביטוח לאומי ומדיקר אם אתה עצמאי, אך אתה יכול גם לתבוע כמה ניכויי מס כדי להפחית את המכה. פעל על פי ההוראות הכלולות בטפסי ה- IRS שלך, או ההנחיות שמספקת תוכנת הכנת המס שלך, על מנת לתבוע ניכויים אלה.
- הרווחים הנקיים שלך מעבודה עצמית מופחתים במחצית מס הביטוח הלאומי שאתה חייב. זה מחליף את החלק שהמעביד שלך היה משלם, שאינו מתייחס להכנסה החייבת במס.
- אתה יכול גם לנכות מחצית ממס הביטוח הלאומי שלך בטופס 1040. עם זאת, יש לקחת את ההפחתה מההכנסה ברוטו שלך, לא ניתן לפרט אותה ולא יכולה להיות בתוספת ג '.
- 4שלם כל מס שנותר. הסכום שאתה חייב במיסים על ביטוח לאומי ומדיקר שווה לאחוזי המס הרגילים מההכנסה שלך בניכוי ניכויים שאתה זכאי להם. אם נשאר סכום כלשהו, עליך לשלם למס הכנסה באופן אלקטרוני (אם אתה מגיש באופן מקוון) או על ידי שליחת המחאה לכתובת הכלולה בטופס 1040.
רוב האנשים העובדים באירופה נדרשים לשלם מיסים על ביטוח לאומי ומדיקר.
- אתה צריך לשלם רק מסים על ביטוח לאומי ומדיקר אם ההכנסה שלך מעל 300 €
- אם אתה מעסיק, תצטרך לשלם את מיסי ה- FICA של העובד שלך באמצעות שכר עבודה.
- שים לב שההכנסה לעבודה עצמית והרווח הנקי שלך מצורת עבודה עצמית אינם זהים. הרווחים נטו שלך הם ההכנסה שלך מעבודה עצמית בניכוי כל ההוצאות החלות.
- חוקי המס כפופים לשינויים. עבוד עם איש מקצוע בתחום המסים ושים לב לחדשות פיננסיות כדי לעדכן את פרטי המס האחרונים.
שאלות ותשובות
- כיצד מחושבים מס ביטוח לאומי ומדיקר?סכומים אלה מבוססים על שכר העובד. ביטוח לאומי מחושב על ידי הכפלת סכום השכר ב- 6,2% ומדיקר מחושבת על ידי הכפלת סכום השכר ב- 1,45%.
- האם אתה צריך לשלם מס ביטוח לאומי אם אתה עצמאי?כן. זהו המס על הרווחים מעבודה עצמית והוא נאמד על פי ההכנסה נטו של העסק שלך.
- מהו שיעור ה- FICA לשנת 2018?שיעור ה- FICA הוא 6,2% מהשכר ששולם עד 95800 €. זה עשוי להשתנות לשנת 2019.
- האם קבלנים עצמאיים צריכים לשלם ל- FICA?כן, הם משלמים באמצעות המס על העסקה עצמית, אשר נאמדת על פי הכנסותיהם נטו.
שאלות ללא מענה
- האם עליי לשלם למדיקר אם אינני גר באירופה?
- אם אני מקבל בונוס במזומן מהמעביד שלי שלא ימנע הלנת פדרלית, מדינה או FICA, האם עלי לשלוח צ'ק נפרד לכיסוי המסים בגין סכום הבונוס?
- האם עלי לשלם מס ביטוח לאומי בתיבה 7 על W2?
- המעסיק שלי, קו שייט, ניכה מס הכנסה פדרלי אך לא FICA או Medicare. קיבלתי מהם W-2 אבל לא מ -1999. האם זו הדרך הראויה עבור מעסיק אמריקאי להתמודד עם ניכויי המס?
- אם לא קיבלתי הכנסה במהלך 2018 אבל אני רוצה לשלם את ביטוח לאומי ומס רפואי, האם אוכל לעשות זאת ללא הכנסה?
קרא גם:
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
