איך לבחור היכן לשלב?
אם תבחר להשתלב במצב אחר, יהיה עליך לבסס נוכחות פיזית במצב זה.
לתאגידים יש כמה יתרונות על פני מבנים עסקיים אחרים, כגון מתן הגנה על הנכסים האישיים של בעלי המניות והיכולת לגייס הון על ידי מכירת מניות. עם זאת, ישנם גם חסרונות מסוימים, כגון עלויות המס הגבוהות שעלולות להיגרם לתאגידים מסוימים. כשאתה מחליט היכן לשלב, כדאי לשקול גם את האתגרים המשפטיים הפוטנציאליים של התאגדות במדינה ואת ההשפעה שיש לעסק שלך על קהילה. על ידי חשיבה מדוקדקת של האפשרויות שלך, יהיה לך סיכוי טוב יותר לבצע את הבחירה הטובה ביותר עבור העסק שלך.
שיטה 1 מתוך 4: ביצוע שיקולים בסיסיים היכן לשלב
- 1חשוב היכן אתה עושה את רוב העסק שלך. הדבר ההגיוני ביותר לעשות הוא לרשום את התאגיד שלך למדינה בה אתה מנהל את רוב העסק שלך. בכך אתה חוסך מעצמך צורך להגדיר מיקום פיזי חדש. אתה יכול להמשיך לעשות עסקים במדינתך ולא תצטרך לדאוג לבצע שינויים גדולים.
- 2שקול את ההשפעה האפשרית על הקהילה שלך. אם אתה חושב להקים עסק שלך במקום אחר שאינו מדינת הבית שלך, כדאי לך לשקול כיצד הגדרה במדינת הבית שלך עשויה להועיל לו. לא רק שאתה ממריץ את הכלכלה, ייתכן שיש לך גם השפעה על האנשים בקהילה שלך.
- לדוגמא, תאגידים לעיתים קרובות מושכים יותר לעובדים בגלל יכולתם להציע שכר תחרותי וביטוח בריאות. לכן, התאגדות במדינת הבית שלך יכולה לספק מקומות עבודה לאנשים רבים בקהילה שלך.
- 3שקלו את הכנסותיכם הצפויות מול הקלות המס. במקרים מסוימים יכול להיות יתרון פיננסי משמעותי להקמת חנות במדינה אחרת. כדי לקבוע אם זה המקרה עבור העסק שלך, חישב את ההכנסות הצפויות שלך לשנה ושקול כמה כסף היית חוסך אם היית משלב במדינה אחרת לעומת מדינת הבית שלך.
- לדוגמה, אם אתה צופה הכנסות של 112000 €, אך המדינה שלך תגבה 11% מכך, בסופו של דבר תשלם מיסים של 12300 €. לכן, אתה עלול להתפתות לשלב במדינה שתגבה רק 4% מההכנסות שלך כי זה יעלה לך רק 4480 € מיסים.
- 4היו מודעים לכך שנדרשת נוכחות פיזית. אם תבחר להשתלב במצב אחר, יהיה עליך לבסס נוכחות פיזית במצב זה. אחרת, עדיין תהיה כפוף לחוקים ולמיסים של מדינת הבית שלך.
- לדוגמא, עסקים רבים נמשכים לדלאוור בגלל העלות הנמוכה של עשיית עסקים שם. עם זאת, אלא אם כן יש לעסק שלך מיקום פיזי בדלאוור, אינך יכול לקצור את היתרונות של חוקי התאגיד שלו ודמי הגשה נמוכים.
- 5התאגד כחברה זרה במידת הצורך. אתה יכול להחליט במועד מאוחר יותר שאתה רוצה לשלב במקום אחר כי אתה עושה יותר עסקים שם. אם העסק שלך מתרחב ואתה מגלה שאתה עושה יותר עסקים במדינה אחרת, אז אתה תמיד יכול לרשום את העסק שלך כתאגיד זר בהמשך.
- זכור כי ישנם עמלות הקשורות להגשה כתאגיד זר. ודא שאתה שוקל את עלויות העמלות הללו מול היתרונות הפוטנציאליים.
שיטה 2 מתוך 4: בחינת מיסי מדינה
- 1הימנע ממדינות עם מיסי קבלה ברוטו. המכונה גם "מס מחזור", לעתים מיושם מס קבלה ברוטו במקום מס הכנסה ממלכתי, לכן בדוק בחוקי כל מדינה לגבי מיסים אלה לפני שתחליט היכן לשלב. בעוד שמס הכנסה מתחשב בהכנסות החברה ומאפשר ניכויים, מס הכנסה ברוטו גובה דמי כנגד כל העסקאות העסקיות. זה כולל עסקאות עסקיות כגון רכישת חומרים וציוד.
- נכון לעכשיו, נבאדה, אוהיו, טקסס וושינגטון הן המדינות היחידות שמטילות מס מחזור.
- אנשים רבים מוצאים שיטה זו מזיקה כלכלית מכיוון שהיא מוסיפה שכבת מיסוי נוספת.
- 2חפש מדינות עם מס הכנסה נמוך או ללא. מיסי הכנסה ממלכתיים הם מיסים שקובעים היטל על תאגידים בהתבסס על כמות ההכנסות המדווחות מדי שנה. נכון להיום ארבעים וארבע מדינות גובות מס הכנסה של חברות, כאשר השיעורים נעים בין 4% (צפון קרוליינה) ל -12% (איווה).
- דרום דקוטה וויומינג הן המדינות היחידות שלא גובות מס הכנסה ממלכתי (וגם לא מס קבלות ברוטו).
- צפון קרוליינה, צפון דקוטה, קולורדו, מיסיסיפי, דרום קרוליינה ויוטה הן המדינות עם שיעורי מס ההכנסה הנמוכים ביותר, ויורדים או מתחת ל -5%.
- 3חשוב על מדינות ללא מיסים. מס מכירה הוא עמלה המוטלת על המוכר או על רוכש פריט או סחורה, ולכן חשוב לקחת בחשבון כאשר אתה חושב היכן לשלב את העסק שלך. בעלי עסקים צריכים להיות מודאגים מלהשיג רישום למכירות חייבות במס, לגבות מיסים מתאימים ולשלם ולשלם את המסים המתאימים. כאשר למדינות אין מס מכירה, בעלי עסקים יכולים להוזיל את עלויות החומרים והאספקה.
- אלסקה, דלאוור, ניו המפשייר, אורגון ומונטנה הן מדינות שאינן מחשיבות מס מכירות ממלכתי כנגד תאגידים.
- זכור שאם אתה מוכר את המוצרים שלך באופן מקוון בלבד, אינך צריך לגבות מס מכירה. עם זאת, אם אתה מוכר באינטרנט ויש לך גם חנות פיזית, אז אתה חייב לגבות מס מכירה.
- אם אתה מציע שירות ולא מוצר, ייתכן שתוכל גם להשמיט מס מכירות מעסקאות הלקוחות שלך. לדוגמא, שירותי חינוך אינם חייבים במס מכירה בניו יורק, כך שאם יש לך עסק שיעורי עזר, לא תצטרך לגבות מס מכירה. הקפד לבדוק את כללי מדינתך בנוגע למס מכירה אם העסק שלך מציע שירות.
- 4שקול את עלות מיסי הזכיינות. וודא שאתה בודק גם את מס הזכיינות של כל מדינה לפני שתחליט היכן לשלב. מס זיכיון הוא מס המוטל על תאגידים ועסקים על ידי המדינה על הזכות לבצע עסקאות עסקיות בגבולות המדינה. כל מדינה מחשבת את מיסי הזכיינות שלהם באופן שונה, ואולי מתבססת על הכנסה, על בעלי המניות, או אולי על ויתור על מס זיכיון לחלוטין. לכן, חשוב לחשב כמה תשלמו במיסי זיכיון כדי לקבוע אם התאגדות במדינה מסוימת היא חסכונית.
- מיסי זכיינות מבוססים על היכן העסק פועל, ולא היכן שהוא מאוגד. לדוגמה, אם אתה מנהל עסק מהבית שלך בטקסס, אך מתאגד בנבאדה מכיוון שאין להם מס זיכיון, לא תקבל הפסקת מס. מכיוון שאתה פועל בטקסס, תחול עליך מיסי זכיינות בטקסס.
- אנשים רבים שוקלים להעביר את הפעילות העסקית לנבאדה מכיוון שאין מדינת זיכיון במדינה זו. אם יש לך עסק לבנים וטיטים, תוכל לשקול להקים אותו בנבאדה.
- אתה יכול להשוות מיסי זיכיון ממלכתיים כדי לקבוע את אופן הערכתם (על בסיס הכנסה או מלאי), כמו גם את אחוז הסכום ששולם.
אם תשתלב במדינת מגוריך, יהיה לך מה שמכונה "התאגדות מדינת בית".
שיטה 3 מתוך 4: הסתכלות בדמי הגשה
- 1בדוק את עלות דמי ההקמה החד פעמיים שלך. ייתכן שתרצה להתאגד במדינה שיש לה דמי הגשה נמוכים יותר כדי לסייע בהורדת העלויות שלך. דמי ההתאגדות שלך הם דמי הגשה חד פעמיים שאתה משלם למזכיר משרד המדינה שלך. המחירים נעים בין 37 € ל -340 € מכיוון שעמלה זו מוערכת פעם אחת בלבד, אנשים רבים אינם רואים בכך גורם משמעותי בהתחשב באורך החיים של החברה שלהם.
- ארקנסו, קולורדו, הוואי, איווה, אוקלהומה ומיסיסיפי דמי התאגדות הנמוכים ביותר הם 37 €
- לקונטיקט דמי ההרכב הגבוהים ביותר הם 340 יורו
- 2שקול דוחות הגשה שנתיים. מרבית המדינות מחייבות שתגיש מדי שנה דוח הגשה של עמוד אחד למזכירות המדינה. אי הגשת דוח זה במועד יכול לגרום לעונשים כספיים (הנבדלים בין מדינה למדינה) והן לפירוק התאגיד.
- אוהיו ואלבמה הן שתי המדינות היחידות שכרגע אינן דורשות מתאגידים להגיש שום סוג של דוח שנתי.
- עיין באתר מזכירות המדינה של המדינה שלך בהתייחס למידע נוסף בנוגע להליכי הגשה, תאריכי יעד, עונשים והודעות על פירוק בהמתנה.
- 3חשב דמי הגשה שנתיים. לצד הגשות שנתיות, יש מדינות המחייבות תאגידים לשלם דמי הגשה שנתיים. דמי הגשה שנתיים נעים בין 6,70 € (ניו יורק) ל -240 € (נבאדה) ומעלה. בקר באתר האינטרנט של משרד שר החוץ של כל מדינה כדי להשוות דמי הגשה.
- דמי הגשה לחלק ממדינות ההתאגדות הפופולריות יותר הם: דלאוור 170 אירו לתאגידים; ויומינג 39 €; דרום דקוטה 37 €; וקליפורניה 16 €
- מידע נוסף אודות הליכי הגשה, מועדי פירעון, עונשים והודעות על פירוק בהמתנה ניתן למצוא באתר האינטרנט של משרד החוץ של כל מדינה בהתאמה.
קרא גם: כיצד להגיש בקשה לפיטורים?
שיטה 4 מתוך 4: בדיקת חוקים ובתי משפט ידידותיים לעסקים
- 1זהה את המסגרת המשפטית להליכים עסקיים. כאשר בוחנים היכן לשלב, חפש מדינה שיש בה חוקים גמישים הן ביצירה והן בהגנה על עסקים. חוק התאגיד הכללי של דלאוור ידוע כאחד החוקים היותר ידידותיים לעסקים הקיימים כיום.
- לדוגמא, חוקי דלאוור מאפשרים לחברות להפחית את חשבון המס שלהם בכך שהם מאפשרים להכנסות חייבות במס שנצברו במקום אחר, ולהפוך להכנסות פטורות ממס בדלאוור.
- לכל מדינה חוקים שונים המשפיעים על תאגידים. כדי למצוא מידע נוסף על החוקים השולטים במצב העניין שלך, השתמש במנוע החיפוש המועדף עליך כדי לחפש אחר חוקי התאגיד הספציפיים או קודי הארגון העסקי שלך.
- 2בדוק את החוקים בדבר מכירת מניות והנפקות ראשוניות (IPO). לכל מדינה חוקים שונים לגבי מכירה, בעלות ומיסוי של מניות החברה. אם אתם מחפשים משקיעים במניות או מעוניינים למכור חלקים מהעסק שלכם, חפשו מדינה ידידותית להון שתציל גם אתכם וגם את המשקיעים בטווח הארוך.
- 3שקול מדינות שיש בהן מערכת משפט להליכים עסקיים. אם אתה מנהל עסקים במדינה מוסדרת בכבדות, או אם אתה נמצא בענף הנוטה לאחריות, עליך לחפש מדינות המשמשות לטיפול בדיני חברות, כגון דלאוור. לדלאוור בית משפט נפרד אשר פותר סכסוכים עסקיים באמצעות שופט, במקום חבר מושבעים, שבעלי עסקים רבים מעדיפים.
- תיקים נפתרים לרוב מהר יותר במדינות כמו דלאוור בהן השופטים מנוסים בעניינים עסקיים.
בעוד שמס הכנסה מתחשב בהכנסות החברה ומאפשר ניכויים, מס הכנסה ברוטו גובה עמלות על כל עסקאות העסק.
- אם תשתלב במדינת מגוריך, יהיה לך מה שמכונה "התאגדות מדינת בית". אם אתה מתאגד מחוץ למדינת הבית הנוכחית שלך, תווית כישות "מוסמכת זרה".
- לא תימנע מכל מיסים או עמלות בעת ההרשמה כתאגיד זר; העמלות זהות כאילו היית נרשם כחברה במדינה מההתחלה. בעיקרו של דבר, תשלמו עמלות כפולות מכיוון שתצטרכו להירשם הן במדינה בה מתאגד העסק והן במדינה ממנה פועל העסק.
- בקר באתר של שר החוץ ובדוק את כל דרישות ההתאגדות, כולל כל הניירת הנדרשת.
- אם יש לך ספק, פנה לעורך הדין המשפטי של החברה שלך לקבלת ייעוץ נוסף או לבירור כל מידע מבלבל.
המכונה גם "מס מחזור", לעתים מיושם מס קבלה ברוטו במקום מס הכנסה ממלכתי, לכן בדוק בחוקי כל מדינה לגבי מיסים אלה לפני שתחליט היכן לשלב.
- שים לב לתכנית עסקית בנבאדה שמעודדת תאגידים להירשם שם ואז להשתמש בקווי טלפון, כתובת למשלוח נבאדה וחשבונות בנק כדי לשכנע את מס הכנסה כי העסק פועל שם. על ידי שימוש בטכניקות אלה, מס הכנסה ומדינת התאגיד עשויים להניח כי התאגיד אכן עושה עסקים בנבאדה, כאשר בפועל התאגיד מפעיל את העסק מחוץ למדינתו.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
