איך להקים קרן?

קביעת מטרת הקרן שלך היא הצעד הראשון והחשוב ביותר מכיוון שהפעילויות שקרן עוסקת בהן קובעות את היקף הקרן הדרוש
קביעת מטרת הקרן שלך היא הצעד הראשון והחשוב ביותר מכיוון שהפעילויות שקרן עוסקת בהן קובעות את היקף הקרן הדרוש.

הקמת קרן פרטית יכולה להיות מיזם מתגמל ומועיל מבחינה חברתית, במיוחד אם אתה מעוניין יותר בקידום מטרות רחבות מאשר במתן שירותים ישירים. מס הכנסה מזהה כמה גורמים המבדילים קרן פרטית מארגון צדקה ציבורי, אך הדיכוטומיה הבסיסית היא פשוטה דיה: קרן פרטית מממנת בדרך כלל עמותות אחרות, וארגון צדקה ציבורי מספק שירותים ישירים. מכיוון שקרנות פרטיות פטורות ממס, למס הכנסה יש תהליך מחמיר כדי לקבוע אם ארגון זכאי. בנוסף, כל מי שמעוניין להקים קרן פרטית יצטרך לבצע ניירת מקדימה לתכנון מראש והגשת רישומים במדינות בהן הם פועלים.

שיטה 1 מתוך 3: תכנון הבסיס שלך

  1. 1
    החליטו על מטרה לבסיס שלכם. קרן פרטית היא ישות שהוקמה למטרות צדקה. ככלל, קרן תורמת כסף לעמותות אחרות במקום לנהל מפעל צדקה משלה. קביעת מטרת הקרן שלך היא הצעד הראשון והחשוב ביותר מכיוון שהפעילויות שקרן עוסקת בהן קובעות את היקף הקרן הדרוש.
    • לדוגמא, קרן ביל ומלינדה גייטס עשויה לתרום כסף למטרה מסוימת, כמו אוריינות, אך הם למעשה לא מלמדים אנשים לקרוא. הם נותנים את הכסף לארגונים אחרים שכבר עוסקים בחינוך לאוריינות. הצלב האדום, ומצד שני, בעצם עוסק במאמצי סיוע אסון ואת השכלתו הרפואית.
    • כדי להמחיש כיצד מטרת הקרן משפיעה על צרכי האיוש והמימון שלה, שקול קרן שהוקמה כדי לממן מרכז אתלט קהילתי לעומת קרן שהוקמה למימון מחקר איידס. הראשון ידרוש כמובן הקדש וצוות קטן יותר, וייתכן שיהיה עליהם להשקיע בצורה שמרנית יותר מאשר האחרון.
  2. 2
    שקול את צרכי כוח האדם של הקרן. לאחר שקבעת את מטרת הקרן, תוכל לקבל מושג כמה עובדים במשרה מלאה ו / או במשרה חלקית תצטרך לנהל אותה על בסיס יומיומי.
    • לדוגמא, בקרן גדולה כמו קרן קוקה קולה יש עובדים וקבלנים רבים, כולל אלה שנותנים ייעוץ פיננסי ומשפטי, אחרים הסוקרים מענקים וצוותים אדמיניסטרטיביים. קרן צנועה יותר, כמו קרן מרכז האתלטיקה הקהילתי בדוגמה הקודמת, עשויה להסתדר ללא צוות במשרה מלאה פרט למוטב הראשי.
    • אל תשכח להתחשב בצרכים כמו ציוד משרדי ושטחי משרדים בנוסף למשכורות ולהטבות. כלל אצבע טוב הוא שעלויות הניהול הכוללות צריכות לרוץ כ -15% מתקציב הארגון מדי שנה.
  3. 3
    חשב את גודל ההקדש הראשוני. לאחר הערכת צרכי הצוות שלך, תוכל להתחיל לקבל מושג כמה יצטרך ההקדש הראשוני כדי לממש את המטרות שהצבת.
    • אין נוסחה מכוסה ברזל לקביעת הגודל ההכרחי של הקדש של קרן כללית. התנאים הכלכליים משתנים יותר מדי והמשימות של קרנות שונות מגוונות מכדי לפרק אותה לנוסחת חותכי עוגיות. עם זאת, ככלל אצבע כללי מאוד, גודל הקרן צריך להיות בערך כפול מתקציב התפעול השנתי שלה.
    • על קרן לתרום 5% מסך ההקדש שלה מדי שנה. אל תשכח להכניס זאת לחישובים שלך כשחושבים על גודל ההקדש.
    אני רוצה להקים בסיס למטרה מסוימת במסגרת העמותות
    אני רוצה להקים בסיס למטרה מסוימת במסגרת העמותות.
  4. 4
    חפש מתכנן פיננסי. כסף חשוב לכל ארגון, אך קרן היא כסף. אמנם זה כסף עם מטרה, אבל הכסף צריך להיות שם כדי להשיג את המטרה. כמה אנשים עשויים להיות בעלי המומחיות לנהל את הקרנת הקרן, אך לרובנו אין. אז השימוש בשירותי רו"ח או CFP הולך להיות הוצאה מובנית. תפקידכם לוודא שמדובר בכסף שהושקע היטב.
    • משרד רו"ח ענק עם משרדים בכל רחבי העולם, כמו BDO או Marcum, בהחלט יהיה בכוח לתת לכם עצות נאותות. אבל אולי תרצה לחפש קודם מקומית. סביר יותר שתמצא מישהו שהולך מושקע באופן אישי במשימה שלך, שיכולה לשלם דיבידנדים כשתתחיל לגייס לדירקטוריון.
    • אם איש מקומי לא מתרשם ממך, פנה לעמותה הממלכתית של העמותות (או רואי חשבון) ובקש הפנייה. אתה יכול למצוא את העמותה הממלכתית שלך בכתובת https://c Councilofnonprofits.org/find-your-state-association.
    • מי שתחליט עליו, וודא שאתה מוצא מתכנן פיננסי הפתוח, כנה, ומוכן לחנך אותך (ובסופו של דבר) חברי דירקטוריון אחרים.
  5. 5
    בדוק כיצד הבסיס יקיים את עצמו. מכיוון שקרן צדקה חייבת לתרום 5% מכלל ההקדש שלה מדי שנה, זה הכרחי שההקדש יושקע באופן שיפצה על הפסד של חמישה אחוזים בתוספת עלויות ניהול.
    • כמובן, ישנן דרכים רבות להשקיע כסף, וכמה אסטרטגיות מתאימות יותר לארגונים מסוימים מאשר לאחרים. עבוד עם רואה החשבון שלך כדי לגבש אסטרטגיה המאפשרת לקרן לעמוד על הרגליים ועל בסיס תקין מבחינה כלכלית.
  6. 6
    בחר במבנה המשפטי של הקרן. קרנות פרטיות יכולות לנקוט באחד משני מבנים משפטיים, אמון צדקה או תאגיד ללא מטרות רווח. גם לנאמני צדקה וגם לתאגידים ללא מטרות רווח יש יתרונות וחסרונות, וההחלטה יכולה להיות קבועה, ולכן חשוב מאוד לבחון היטב מה מתאים לך.
    • נאמנות צדקה היא הצורה העתיקה ביותר של ישות ללא מטרות רווח. במובנים מסוימים, נאמנויות גמישות יותר מתאגידים ללא מטרות רווח. לדוגמא, נאמנויות אינן נדרשות לישיבות דירקטוריון בפרקי זמן ספציפיים, הן כפופות פחות דמי רישום ממשלתיים ומקבלות טיפול מס נוח יותר לאחר שהן פועלות.
    • יש חסרונות גם באמון. לדוגמה, נאמנים אינם מוגנים מאחריות אישית כמו שקצינים בתאגיד הם. בנוסף, נאמנויות הן ישויות קבועות. אי אפשר לשנות את צורת העסק או את כללי ההפעלה של נאמנות ללא צו בית משפט.
    • תאגיד ללא מטרות רווח הוא השיטה החדשה יותר, וכעת נפוצה יותר להקמת קרן פרטית. תאגידים ללא מטרות רווח חייבים לבחור חברי דירקטוריון אשר נפגשים במועדים מוגדרים במהלך השנה, כותבים תקנון ובדרך כלל יקרים יותר להפעלה מאשר נאמנות צדקה. עם זאת, לאחר הקמתם, ניתן להפעיל תאגיד ללא מטרות רווח בכל דרך שהדירקטוריון רואה לנכון. ניתן לשנות תקנון, מדיניות תפעולית ואפילו נושאי משרה ברוב פשוט של הדירקטוריון. בנוסף, תאגיד ללא מטרות רווח אינו ישות קבועה, ומציע הגנה גדולה יותר מאחריות אישית מאשר נאמנות צדקה.

שיטה 2 מתוך 3: יצירת הבסיס

  1. 1
    צרו את התקנון. לאחר שקיבלתם את ההחלטות המקדימות, עליכם להגיע לעסק של הקמת הבסיס בפועל, ויש לדאוג מיד לקביעת ההיררכיה וכללי הפעולה.
    • אם אתה מגבש את היסוד שלך כנאמנות, השתמש בעורך דין כדי לנסח את כללי הפעולה עבור הנאמנות. אמנם עדיף להשתמש בעו"ד בכדי לסייע ביצירת קרן מאוגדת, אך אמון הוא סיפור אחר. מאחר ונאמנות אינן ניתנות לביטול, השימוש בעורך דין הוא הכרח ולא מותרות.
    • אם אתה מקים את הבסיס כתאגיד ללא מטרות רווח, אתה יכול להרשות לעצמך להיות קצת יותר ניסיוני בגיבוש התקנון שלך. הסיבה לכך היא שהדירקטוריון תמיד יכול לשנות אותם בהמשך. ישנם מספר רב של משאבים בחינם המציעים תקנון מדגם לתאגידים ללא מטרות רווח הזמינים באינטרנט, ותוכלו לראות דוגמה מצוינת בכתובת http://nonprofitally.com/start-a-nonprofit/nonprofit-bylaws.
    • אין זה הכרחי בהחלט להקים תקנון לפני שתבחר נאמנים ו / או דירקטוריון, אבל זה יכול להיות נבון. בדרך זו תהיה לך קבוצה של אנשים המחויבים בעצם לחזון שלך, ולא קבוצה של אנשים המשא ומתן על חזון.
    כמו קרן המרכז האתלטי בקהילה בדוגמה הקודמת
    קרן צנועה יותר, כמו קרן המרכז האתלטי בקהילה בדוגמה הקודמת, יכולה להסתדר ללא צוות מלא במשרה פרט למוטב הראשי.
  2. 2
    בחר נאמנים או דירקטוריון. לדירקטוריון או לקבוצת הנאמנים יש בסופו של דבר את המילה האחרונה בנושאים הנוגעים לקרן. לכן עליכם להקדיש מחשבה רבה לבחירת חבריה, אך אל תתקעו יותר מדי ואל תצרו יותר מדי מושבים במועצה. כתריסר חברים צריכים להספיק אפילו לקרנות הגדולות ביותר. קבוצות מיומנויות וקשרים ספציפיים הם כנראה פחות חשובים מאנרגיה ומחויבות לחזון שלך. דירקטוריון טוב הוא בדרך כלל תנאי הכרחי אך לא מספיק להצלחת הקרן. בבחירת קבוצה זו שקול את הגורמים הבאים:
    • מחויבות ליעדי הקרן ולחזונה. דירקטוריונים ונאמנים בוחרים סדרי עדיפויות ויעדי על לעמותות. כולם צריכים למשוך לאותו כיוון.
    • נכונות ויכולת גיוס כספים. בנוסף להחלטה לאילו יעדים להגיע ראשונה ובחירת נושאי משרה בתאגיד, חברי הדירקטוריון הם בדרך כלל הקבוצה שעושה את מרבית הגיוס למען העמותה.
    • הבנה מתי לעלות מדרגה או לצעוד אחורה. הדירקטוריון או קבוצת הנאמנים הם הגוף המנהל של הקרן שלך. למעט היסודות הקטנים ביותר, הם אינם המנהלים, ויש לתת את המנהלים לרוחב לבצע את עבודתם.
  3. 3
    הירשמו למדינה. יש צורך לכתוב תקנון ולבחור דירקטוריון על מנת לרשום את הקרן שלך במדינה, כך שברגע ששני הצעדים המכריעים האלה יושלמו, המשך לרשום את הקרן שלך במשרד מזכירת המדינה במדינתך. עלויות להשתנות במידה רבה על ידי המדינה, מן 6 € בקנטקי למעל 750 € במחוז קולומביה, אבל 37 € -300 € מאפיינת יותר.

שיטה 3 מתוך 3: קבלת אישור מס הכנסה

  1. 1
    הגש בקשה ל- EIN. EIN הוא מספר זיהוי מעסיק, וזה כמו מספר ביטוח לאומי בו ה- IRS משתמש כדי לעקוב אחר עסקים. גם אם אין לך עובדים בפועל, עדיין תצטרך להגיש בקשה ל- EIN, אך זה מהיר, בחינם וקל.
  2. 2
    מלא טופס 1023. טופס 1023 הוא הבקשה למס הכנסה למעמד פטור ממס 501 (ג) 3. כפי שניתן לצפות, מס הכנסה רוצה וטרינר בזהירות רבה לכל ארגון שאינו משלם מיסים. כתוצאה מכך, טופס 1023 הוא באמת חבילת יישומים, וכמעט 70 עמודים הוא ארוך. דמי הבקשה הם בין 300 € -630 €
    • כאשר המחמירות של תהליך הבקשה משולבת עם ההשפעה הפוטנציאלית של בקשה שנדחתה, טופס 1023 אינו נחשב לסוג עשה זאת בעצמך. מומלץ להשתמש בשירותי עו"ד, רואה חשבון או בעל מקצוע מנוסה בדרך אחרת כדי למלא את טופס 1023. צפה כי העלות תהיה בין 1870 € -3730 €
    • אפילו ההערכה השמרנית מאוד של מס הכנסה מזהירה כי טופס 1023 ייקח הדיוט 100 שעות ומעלה. אם אתה בוחר למלא את טופס 1023 בעצמך, היה מוכן לספק מידע מפורט על מטרת העמותה שלך, התמונה הכספית, המבנה הארגוני, הפעילויות והתמורה לעובדים ולחברי הדירקטוריון או הנאמנים, כמו גם עותקים של מסמכים מאששים. אתה יכול לבחון את טופס 1023 בכתובת https://irs.gov/uac/about-form-1023.
    שקול קרן שהוקמה כדי לממן מרכז אתלט קהילתי לעומת קרן שהוקמה למימון מחקר איידס
    כדי להמחיש כיצד מטרת הקרן משפיעה על צרכי האיוש והמימון שלה, שקול קרן שהוקמה כדי לממן מרכז אתלט קהילתי לעומת קרן שהוקמה למימון מחקר איידס.
  3. 3
    מלא טופס 990-pf. טופס 990-PF (PF מייצג קרן פרטית) הוא כמו החזר מס הכנסה עבור קרנות. גם אם הארגון שלך מבקש מעמד פטור ממס (או קיבל), עדיין תצטרך למלא טופס 990-PF.
    • למעשה, טופס 990-PF הוא דו"ח כספי מפורט על פעילויות הקרן שלך. יהיה עליך לדעת כל מה שרלוונטי למאזן ולחשבונות השוטפים שלך, כולל הכנסות, הוצאות תפעול, ובמיוחד חלוקות צדקה והכנסות או הפסדים מהשקעות.
    • בשלושה עשר עמודים "בלבד", טופס 990-PF ניתן לניהול יותר מטופס 1023, ויותר אפשרי עבור טירון למלא אותו. עם זאת, זהו סוג טופס המס שעבורו רוב האנשים יתגייסו לשירותיו של רואה חשבון. תוכל למצוא עותק של טופס 990-PF בכתובת https://irs.gov/pub/irs-access/f990pf_accessible.pdf.
  4. 4
    מלא טופס 5227 (אם אתה מאורגן כנאמנות). טופס 5227 הוא טופס מס החל על נאמנויות ספציפיות. הן אמנויות צדקה והן נאמנויות שאינן צדקה חייבות להגיש טופס 5227 (בנוסף לטופס 990-PF לנאמנות צדקה). הוא מבקש כמעט אותו סוג מידע בטופס 990-PF - מידע המזהה, הכנסה ברוטו, השקעות וכו '- כך שלא אמור לדרוש זמן נוסף רב כדי להשלים אם תבחר להתמודד עם זה בעצמך.

שאלות ותשובות

  • האם אתה יכול לתרום לקרן צדקה לאורך מספר שנים?
    כמובן שאתה יכול לתרום לקרן צדקה לאורך מספר שנים. יש אנשים שאוהבים להקים את Bill Pay בחשבון הבנקאות המקוונת שלהם. הבנק משלם את התשלום האוטומטי על סמך הסכום שאתה מציין. לחלופין, אתה יכול לאשר לקרן לבצע "דרישה" לחשבונך, אשר הבנק שלך ימלא עד שתבטל את ההרשאה שלך. שתי שיטות הבנק הללו יכולות להישאר פעולות במשך שנים - כמה זמן שתרצו. מצד שני, יש אנשים שעדיין מעדיפים לכתוב צ'ק ולשלוח אותו בעצמם.
  • האם אתר הכרחי לקרן?
    זה לא יהיה רעיון רע. איך עוד אנשים יידעו לבקש ממך כסף?
  • יש לי סוכנות ללא כוונת רווח. אני רוצה להקים בסיס למטרה מסוימת במסגרת העמותות. האם יש לנקוט בצעדים נוספים? אריזונה
    אין דרך טובה לענות על כך ללא מידע נוסף. עם זאת, הייתי מפנה אותך אל http://cof.org/content/foundation-basics#whatispubliccharity לתיאור קרנות פרטיות, ארגוני צדקה ציבוריים והכלאות.

תגובות (4)

  • hking
    זה אינפורמטיבי בקיצור!:)
  • gordonkhan
    טיפים ברורים ותמציתיים, תודה!
  • jkessler
    מידע שימושי טוב להבנת היסודות של יצירת בסיס.
  • monica17
    אני רק מתחיל את המחקר שלי על הקמת קרן משלי. זה נתן לי מידע בסיסי רב להמשך המחקר. תודה.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
FacebookTwitterInstagramPinterestLinkedInGoogle+YoutubeRedditDribbbleBehanceGithubCodePenWhatsappEmail