כיצד לרשום נאמנות צדקה?
במדינות אלה, עליכם לרשום את נאמנות הצדקה שלכם עד למועד האחרון ללא קשר לסוג האמון לצדקה שיצרתם.
למרות שהנושא לא יכול להיות נוח או קל לחשוב עליו, תכנון האחוזה הוא חיוני בכדי להבטיח שהנכסים שלך יופצו על פי רצונך לאחר מותך. אם אתה מתכוון לתרום חלק או את כל הנכסים שלך לארגוני צדקה, תוכל לשקול ליצור אמון צדקה. מרבית מדינות ארה"ב דורשות ממך לרשום את נאמנות הצדקה אצל היועץ המשפטי למדינה ולהגיש דוחות שנתיים המפרטים את פעילויות הנאמנות.
חלק 1 מתוך 3: יצירת אמון צדקה
- 1קבע אם אמון צדקה מתאים לך. תכנון עיזבון כולל הרבה החלטות מורכבות, כולל לאן אתה רוצה שהנכסים שלך ילכו לאחר מותך. אמנם זה יכול להרגיש טוב לדעת שהנכסים שלך עוברים לצדקה לפי בחירתך, אך עליך לזכור כי נאמני צדקה אינם ניתנים לביטול. לאחר שתיצור אמון צדקה, לא תוכל לבצע שינויים אם הנסיבות ישתנו.
- כשאתה יוצר את אמון שלך, אתה מעביר את הבעלות על הנכסים שלך לידי נאמן שמנהל את הנכסים האלה בשמך. במקרה של נאמנות צדקה, הנאמן הוא בדרך כלל ארגון צדקה או ארגון ללא מטרות רווח, ולא אדם פרטי.
- בזמן שאתה יכול למנות את עצמך או את משפחתך כמוטבים מהאמון בזמן שאתה עדיין בחיים, אינך יכול לבצע שינויים באמון עצמו וגם לא לבטל אותו.
- 2החליט איזה סוג של אמון צדקה אתה רוצה להקים. ישנם שני סוגים בסיסיים של נאמנויות צדקה הנבדלים באופן ההתייחסות להכנסות שנכנסות מנכסי הנאמנות. בתוך שני הסוגים העיקריים, ישנן וריאציות, אך בשלב זה, אתה רק צריך להיות מודאג עם איזה משני הסוגים הבסיסיים שאתה רוצה להגדיר.
- עם נאמנות שאריות צדקה, סכום הכנסה מוגדר מגיע לך או למוטבים אחרים שאתה שם. כל הכנסה מעבר לסכום זה עוברת לעמותות שאתה מייעד.
- עם אמון עופרת צדקה, סכום הכנסה מוגדר נתרם לעמותות שאתה מייעד. כל הכנסה מעבר לסכום זה עוברת אליך או למוטבים אחרים שציינת.
טיפ: שמות סוגי הנאמנות יכולים לעזור לכם לשמור על שניהם ישרים. עם אמון עופרת צדקה, ארגוני הצדקה מובילים או מקבלים עדיפות ראשונה על ההכנסה. מצד שני, ארגוני הצדקה מקבלים את יתרת ההכנסה בנאמנות צדקה.
- 3התייעץ עם עורך דין לתכנון עיזבון. הקמת נאמנות צדקה יכולה להיות מסובכת ביותר. למרות שאתה יכול להקים אמון בסיסי לבד, עדיף להזמין עורך דין אם אתה רוצה ליצור נאמנות צדקה.
- חפש עורך דין המתמחה בהקמת נאמני צדקה במדינתך. חשוב לקבל עו"ד מקומי חשוב מכיוון שחוק המדינה מסדיר גם אמנויות צדקה. עם זאת, אם אתה גר בעיירה קטנה או באזור כפרי, ייתכן שתצטרך לחפש עורך דין בעיר גדולה כדי למצוא מישהו עם הניסיון שאתה זקוק לו.
- אם אפשר, נסה לשוחח עם 2 או 3 עורכי דין לפני שתחליט באיזה מהם להשתמש. בדרך זו תוכלו להשוות את הידע והניסיון שלהם (כמו גם את שכר הטרחה שלהם) ולבחור את עורך הדין המתאים ביותר לאינטרסים שלכם.
- 4סכם את הנכסים שאתה רוצה להכניס לנאמנות. אתה לא צריך לשים את כל נכסי ההשקעה שלך באמון שלך. באופן כללי, עליך לכלול רק את הנכסים שאינך זקוק להם במהלך חייך. זכור שברגע שתשים אותם באמון, לא תוכל להחזיר אותם שוב.
- ייתכן שתרצה לשוחח עם רואה חשבון או יועץ פיננסי כדי לעבוד על התחזיות של כמה כסף תצטרך במהלך חייך.
אם אתה מתכוון לתרום חלק או את כל הנכסים שלך לארגוני צדקה, תוכל לשקול ליצור אמון צדקה. - 5בחר מוטבים ותכנית הפצה. ארגוני הצדקה שתבחרו עבור נאמני הצדקה שלכם חייבים להיות ארגוני צדקה הרשומים כפטור ממס במס הכנסה. אלה בדרך כלל ארגוני צדקה ציבוריים וארגונים ללא כוונת רווח שאינם עוסקים בפעילות פוליטית, אך אוניברסיטאות ציבוריות ופרטיות רבות גם מתאימות לכך. ארגונים דתיים וכנסיות עשויים גם להיות זכאים.
- תלוי בסוג האמון שהקמת, יהיה עליך גם להחליט מי יקבל הכנסה מהנאמנות. זה אולי אתה בזמן שאתה עדיין בחיים. לאחר מותך, תוכל למנות את בן / בת הזוג שלך, ילדיך או בני משפחה אחרים.
- עבוד עם עורך הדין שלך כדי לקבוע כמה הכנסות יוקצו לארגוני צדקה (עם נאמנות עופרת צדקה) או למוטבים שלך (עם נאמנות שארית צדקה). לאחר מכן תוכל לערוך תוכניות ולוח זמנים לחלוקת הכנסה זו.
- 6ניסחו מדיניות השקעות בכתב. לנאמני צדקה יש בדרך כלל ארגון ללא מטרות רווח המשמש כנאמן על נכסי הנאמנות. נאמן זה אחראי על השקעת הנכסים הללו בכדי לעמוד כראוי ביעדים שקבעת לאמונך. מדיניות השקעה נכתבה מבטיחה כי מיופה הכח שלך משקיע בנכסים שלך על פי סדרי העדיפויות שהגדרה, ולא הולך לפי המטרות והאינטרסים שלהם.
- מתכנן השקעות או יועץ יכול לעזור לך להגיע למדיניות השקעה שקולה המבוססת על היעדים שהגדרת לאמון שלך והנכסים שברצונך לכלול בנאמנותך.
- עורך הדין שלך יוכל להמליץ למישהו לעבוד איתך על מדיניות ההשקעה שלך. יתכן שיש להם טיוטת מדיניות השקעה בה תוכלו להשתמש.
- 7בקש מעורך הדין שלך להכין את המסמכים כדי ליצור אמון שלך. לאחר שכולם יהיו במקום, עורך הדין שלך ינסח את המסמכים הספציפיים שמגדירים את אמונך ושולטים בהפעלתו. יהיה עליך לחתום על מסמכים אלה כדי ליצור רשמית את אמונך.
- יחד עם מסמכי ההיווצרות, תוכל גם לחתום על מסמכים כי העברת בעלות של הנכסים המפורטים מהשם שלך שם הנאמן שינהל את האמון שלך.
- שמור עותקים של מסמכי האמון שלך לצורך רישומך. הכינו עותקים נוספים לכל אחד אחר, כמו בני משפחה, אותם ציינתם כמוטבים.
- כשאתה חותם על המסמכים, שוחח עם הנהנים האחרים על אופן הגדרת האמון ואיזו הכנסה הם יכולים לצפות לקבל באופן סביר. אם יש לך מסמכי תכנון אחר בעיזבון, כדאי לך לשתף אותם גם איתם.
חלק 2 מתוך 3: השלמת הרשמתך
- 1פנה למשרד היועץ המשפטי למדינה שלך. ברמת המדינה, בדרך כלל מפקח היועץ המשפטי לממשלה על נאמני צדקה. באתר של משרד היועץ המשפטי לממשלה, תוכלו למצוא מידע על אופן רישום נאמנות הצדקה שלכם ומתי יש לעשות זאת. אתה יכול גם להתקשר למשרד ולדבר ישירות עם מישהו.
- כדי למצוא את התובע הכללי של המדינה שלך, בקר בכתובת https://naag.org/naag/attorneys-general/whos-my-ag.php וגלול מטה עד שתראה את שם המדינה שלך. לחיצה על התמונה של היועץ המשפטי למדינה תעלה דף עם פרטי קשר וקישור לאתר המשרד.
- 2בדוק דרישות לרישום. לא כל אמון צדקה חייב בהכרח להירשם במדינה. לכל מדינה יש דרישות לגבי גודל הנאמנות, התרומות שהתקבלו, והפונקציות או הפעילויות המבוצעות על ידי הנאמנות.
- מדינות רבות קובעות סכום מינימלי של נכסים עבור נאמני צדקה שעליהם להירשם. לדוגמה, במינסוטה, נאמני צדקה עם נכסים של יותר מ- 18700 € בכל נקודה במהלך השנה נדרשים להירשם.
- לעומת זאת, יש מדינות שדורשות כל נאמנות צדקה או אחוזה להירשם ללא קשר לגודל. לדוגמא, כל אמון בניו יורק שמפקיד כל צדקה חייב להירשם אצל היועץ המשפטי לממשלה.
- 3גלה מתי המועד האחרון שלך הוא לרשום את אמונך. מדינות רבות קובעות את המועד האחרון מספר חודשים ספציפי לאחר יצירת האמון. במדינות אלה, עליכם לרשום את נאמנות הצדקה שלכם עד למועד האחרון ללא קשר לסוג האמון לצדקה שיצרתם.
- לדוגמה, אם אתה מגדיר את אמון הצדקה שלך במדינת איווה, תצטרך לרשום את זה אצל היועץ המשפטי לממשלה בתוך 60 יום מיום הקמת הנאמנות.
- במדינות מסוימות, אינך נדרש לרשום את אמונך עד שהאינטרס לצדקה יהפוך לעדכני. אם היה לך אמון בשאר הצדקה באחת מאותן מדינות, זה לא יהיה צריך להירשם רק אחרי שמת. לדוגמא, במדינת ניו יורק, המועד האחרון לרישום הוא 6 חודשים לאחר שהאינטרס לצדקה הופך לעדכני.
מרבית מדינות ארה"ב דורשות ממך לרשום את נאמנות הצדקה אצל היועץ המשפטי למדינה ולהגיש דוחות שנתיים המפרטים את פעילויות הנאמנות. - 4מלא את הבקשה לרישום אמונך. באתר היועץ המשפטי למדינה שלך יש מידע כיצד לקבל בקשה לרישום. בדרך כלל, אתה יכול להוריד יישום למילוי והדפסה. יתכן שתוכל להירשם באופן מקוון לחלוטין. יש מדינות שעברו לרישום מקוון בלבד.
- אפליקציית ההרשמה מחייבת אתכם למסור פרטים על נאמנות הצדקה שלכם, כולל סוג האמון, שמות העמותות אליהם תורם הנאמנות ונכסי הנאמנות. אתה אמור להיות מסוגל לקבל את רוב המידע הזה ממסמכי היווצרות האמון שלך.
- שוחח עם עורך הדין שעזר לך לגבש את אמונך אם אתה זקוק למידע נוסף שאינו כלול במסמכי גיבוש האמון שלך.
- 5הגש את בקשתך יחד עם דמי ההרשמה. אם נרשמת באופן מקוון, תוכל להגיש את בקשתך כשתסיים. האתר ייתן לך אפשרות לבדוק את תשובותיך לפני הגשתן. אגרת הבקשה משתנה בין המדינות, אך בדרך כלל היא נמוכה מ- € 37
- אם השלמת בקשה לנייר, תצטרך לשלוח אותה בדואר למשרד היועץ המשפטי למדינה שלך. הכתובת צריכה להיכלל באפליקציה או בכל הוראות שנלוו אליה. היישום יסביר גם כיצד לשלם את דמי ההרשמה שלך.
טיפ: הדפס או העתק את בקשת ההרשמה שלך לפני שתגיש אותה. שמור את זה עם הרשומות שלך הקשורות לאמון הצדקה שלך.
- אם השלמת בקשה לנייר, תצטרך לשלוח אותה בדואר למשרד היועץ המשפטי למדינה שלך. הכתובת צריכה להיכלל באפליקציה או בכל הוראות שנלוו אליה. היישום יסביר גם כיצד לשלם את דמי ההרשמה שלך.
- 6המתן לקבלת תעודת ההרשמה שלך. תוך מספר שבועות לאחר הגשת הבקשה, תקבל אישור רישום בדואר. לצד האישור, תקבל מידע נוסף על האחריות שלך לשמירת הרישום שלך, כולל הגשת דוחות שנתיים.
- שמור את תעודת ההרשמה שלך עם הרשומות האחרות שלך הקשורות לאמון הצדקה שלך.
- קרא בעיון את המידע המצורף לתעודת ההרשמה שלך. אם יש לך שאלות, פנה למשרד היועץ המשפטי למדינה שלך.
חלק 3 מתוך 3: הגשת דוחות שנתיים
- 1בדוק את חומרי ההרשמה שלך כדי לראות מתי אמור להגיש את הדו"ח הבא שלך. תעודת ההרשמה שלך כוללת בדרך כלל מידע על מועד פירעון הדו"ח השנתי הראשון שלך, וכן מידע על אופן קבלת עותק מטופסי הדו"ח השנתי. אם אינך רואה מידע זה בחומרי הרישום שלך, בדוק באתר היועץ המשפטי למדינה שלך.
- אם נרשמת באופן מקוון, חפש מידע אודות השלמה והגשת דוחות שנתיים באתר שבו הגשת את בקשת ההרשמה שלך.
- 2המתן לקבל את טפסי הדו"ח השנתי שלך בדואר. רוב המדינות ישלחו עותקים של טפסים של דוחות שנתיים לכתובת הרשומה עבור נאמנות הצדקה שלך. אם מדינתך תשלח טפסים אלה, בדרך כלל תקבל אותם כחודש לפני פירעון הדוח השנתי שלך.
- אם אינך מקבל טפסים כלשהם, עיין באתר היועץ המשפטי למדינה שלך. אי קבלת דוחות אינה תירוץ לאי הגשת הדוחות שלך.
- 3הורד את הטפסים שלך באופן מקוון אם הם לא מגיעים בדואר. יש מדינות שלא שולחות עותקי נייר מטופסי הדו"ח השנתי. במקום זאת תוכלו להוריד ולהדפיס את הטפסים מאתר היועץ המשפטי למדינה. יתכן שגם תהיה לך אפשרות למלא ולהגיש את הטפסים שלך באופן מקוון.
- ייתכן שתקבל תזכורת בדוא"ל לפני פירסום הדוחות השנתיים שלך, במיוחד אם רשמת את אמון הצדקה שלך באופן מקוון. עם זאת, גם אם אינך מקבל תזכורת, הדוחות שלך עדיין בתאריך היעד שקיבלת עם סיום הרישום שלך.
אפליקציית ההרשמה מחייבת אתכם למסור פרטים על נאמנות הצדקה שלכם, כולל סוג האמון, שמות העמותות אליהם תורם הנאמנות ונכסי הנאמנות. - 4מלא את הטפסים שלך עם מידע על פעילויות האמון שלך. הדוחות השנתיים דורשים ממך לרשום את כל הכנסות השנה, חלוקות למוטבים או ארגוני צדקה והוצאות להפעלת נאמנות הצדקה. עליכם לפרט את כל הפעילויות בהן אמון הצדקה היה מעורב.
- אם מישהו המעורב בנאמנות הצדקה שלך קיבל הטבות כלשהן כתוצאה מהעבודה למען האמון, יש לרשום הטבות אלו יחד עם תיאור אופי ההטבות שהתקבלו.
- אם נאמנות הצדקה שלך הגישה טפסים כלשהם או תחזיר למס הכנסה, ייתכן שתצטרך לכלול אותם גם בדוח השנתי שלך. גם אם אינך נדרש להגיש עותקים של טפסים של מס הכנסה, ודא שהמידע בדוח השנתי תואם את המידע שהגשת למס הכנסה.
- 5הגש את הדוח השנתי שלך עם דמי הגשה לפני המועד האחרון. העמלות שיש להגיש עם הדוח השנתי שלך משתנות בין המדינות. עם זאת, הם בדרך כלל אינם עולים על 37 € במדינות מסוימות, ייתכן שתוכל להגיש את הדוח השנתי שלך ולשלם את דמי הגשתך באופן מקוון.
- אם אתה צריך לשלוח את הדוחות השנתיים שלך בדוא"ל, ודא שאתה שולח אותם בדואר מספיק רחוק מראש כדי שיגיע לשם לפני המועד האחרון. המדינה שלך עשויה לעבור לפי התאריך שקיבל ולא על התאריך על חותמת הדואר.
- צור עותק מהדוח השנתי שלך לרישומי הנאמנות לפני שתגיש אותו ליועץ המשפטי לממשלה.
טיפ: בהתאם להכנסה השנתית ברוטו של הנאמנות, אתה עשוי להיות אחראי על הגשת דוחות ביקורת או דוחות כספיים נוספים בנוגע לרווחי הנאמנות.
- מאמר זה דן ברישום נאמני צדקה בארה"ב. אם אתה גר במדינה אחרת, הכללים עשויים להיות שונים. התייעץ עם עורך דין מקומי המתמחה בנאמנויות ועיזבונות.
קרא גם: איך מגייסים כסף באינטרנט?
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
