כיצד לתת חשבון לחשבון פקטורינג?
לאחר מכירת חשבונות חייבים לחברת פקטורינג, יהיה עליך לרשום את העסקה ברישום היומן המתאים.
אם אתה מנהל עסק קטן או בינוני ומעביר אשראי ללקוח שלך, אתה מחויב להמתין לתשלום עד לסיום תקופת האשראי שנקבעה. פקטור התחייבויותיך יכול להביא מזומנים מיידים להגדלת הון החוזר שלך מבלי להגדיל את נטל החוב שלך. אפשרות זו מועילה במיוחד אם לקוחותיך דורשים תקופות אשראי ארוכות. פקטור פירושו למכור חייבי חשבונות לחברה אחרת, המכונה "גורם". הגורם יקדם לך חלק עיקרי מהסכום המתקבל, ישמור על השאר עד לתשלום החשבון, ואז יגבה ממך את העמלה המוסכמת הדדית, בדרך כלל בין שלושה לעשרה אחוזים. פקטורינג יכול להתבצע עם או בלי שימוש, כלומר אוהקונה לוקח אחריות מלאה במקרה של אי תשלום, או שהמוכר לוקח אחריות כלשהי. נראה כי גם תהליך כריתת החייבים ושיקוף העסקאות בספרי החשבונות מורכבים מאוד. על ידי ביצוע השלבים הבאים, באפשרותך להתחשב בפקטורינג בקלות.
שיטה 1 מתוך 3: פקטורינג על בסיס שאינו מקוון
- 1משא ומתן על הסכם עם חברת הפקטורינג. תרצה לדעת איזה אחוז מהחיובים הם יקדמו לך במזומן, ותרצה לדעת מה דמי השירות שלהם. על בסיס לא מקוון, חברת הפקטורינג חייבת לקחת אחריות מלאה אם החשבונות לא שולמים, ולכן הם יגבו תשלום גבוה יחסית.
- האחוזים שתיתן לך חברת הפקטורינג תלוי באיכות החייבים (הום דיפו לעומת ג'ו מכה) ובנתונים היסטוריים על כמה זמן לקח לגבות תשלומים.
- חברות הפקטורינג הגדולות כוללות את PMF Bancorp הראשון (שיספק גם שירותי פקטורינג בינלאומיים), מקבלי דרישות אירופיות ו- DSA. חשוב לזכור שחברות פינטק כמו BlueVine אינן מציעות פקטורינג שאינו נועד.
- 2למכור ולרשום את החייבים. לאחר מכירת חשבונות חייבים לחברת פקטורינג, יהיה עליך לרשום את העסקה ברישום היומן המתאים. לדוגמא, דמיין שאתה מוכר חייבים בשווי 7460 אירו לחברת פקטורינג המציעה לך 80 אחוז מקדמה במזומן וגובה עמלה של 10 אחוזים. (שים לב שחישובים אלה יעבדו באותה מידה במטבעות אחרים.)
- כדי לתעד את רישום היומן, לחייב מזומן עבור 5970 €, לחייב חשבון בשם Due from Factor עבור 750 €, והפסד חיוב במכירה תמורת 750 € חשבונות אשראי לקבל עבור 7460 €
- תשלום מפקטור הוא חשבון נכס ומשמש לציון הסכום שישלם לך הגורם עם איסוף החשבונות במלואו. דמי השירות של הגורם נרשמים כהפסד בחשבון הפסד במכירה.
- 3רשום רשומת יומן בעת איסוף החשבונות. כאשר חברת הפקטורינג משולמת, הם ישלמו לך את המחזיק. בדוגמה הקודמת, רשומת היומן תכלול חיוב במזומן בסכום של 750 אירו ובזיכוי המגיע מפקטור בסך 750 אירו
- 4רשום רשומה ביומן אם לקוח מחדל. אם הלקוח לא ישלם את הסכומים המגיעים, לא תקבל את המחזיק בחזרה מחברת הפקטורינג ותצטרך לרשום הפסד. בעזרת הדוגמה הקודמת, דמיין שהחשבונות לא נאספים. כדי לתעד את רשומת היומן, חיוב הפסד במכירה תמורת 750 אירו, ואשראי המגיע מפקטור תמורת 750 אירו
האחוז שחברת הפקטורינג תיתן לך תלוי באיכות החייבים (הום דיפו לעומת.
שיטה 2 מתוך 3: פקטורינג על בסיס מקורי
- 1משא ומתן על הסכם עם חברת הפקטורינג. בדיוק כמו פקטורינג ללא מקלט, אתה רוצה לדעת כמה מקדמה במזומן תקבל, ואתה רוצה לדעת איזה עמלה תחויב. כאשר עושים פקטורינג בחשבון, החברה שלך אחראית אם לא ניתן לאסוף את החשבונות. מכיוון שכך, עליכם לרשום התחייבות עם מכירת החייבים הנקראת "התחייבות פיצויים".
- 2למכור את החייבים ולרשום את רישום היומן המתאים. לדוגמא, דמיין שאתה מוכר חייבים בשווי 7460 אירו לחברת פקטורינג המציעה לך 80 אחוז מקדמה במזומן וגובה עמלה של 2 אחוזים. בהתבסס על נתונים היסטוריים לגבי אוספי החייבים שלך, אתה מעריך כי חובת הפיצוי היא שווה 370 €. המשמעות היא שאתה מצפה שכ -370 € מחשבונות אלה לא ייגבו, ותצטרך לרשום את ההפסד הנלווה.
- כדי לתעד את רשומת היומן, חיוב מזומן עבור 5970 €, חיוב בגין גורם עבור 1340 €, והפסד חיוב במכירה תמורת 520 €, אשראי לחיוב אשראי תמורת 370 €, וחשבונות אשראי לקבל עבור 7460 €
- חשבון הפסד במכירה כולל כעת גם את עמלת הגורם וגם את ההפסד הצפוי עקב חשבונות מסופקים. בהתאם לעקרון השמרנות של חשבונאות, ההפסד מוכר עוד לפני שנוצר. רווח יירשם מאוחר יותר אם החשבונות נגבים בפועל.
- 3רשום את רשומת היומן בעת איסוף החשבונות. כאשר חברת הפקטורינג משולמת, הם ישלמו לך את המחזיק. בדוגמה שלמעלה, נניח שכל החשבונות נאספים. כדי לתעד את רשומת היומן, חיוב מזומן תמורת 1340 אירו, חיוב פניית חיוב תמורת 370 אירו, אשראי רווח במכירה תמורת 370 אירו, ואשראי המגיע מפקטור תמורת 1340 אירו
- 4רשום רשומה ביומן במקרה של ברירת מחדל של הלקוח. אם חלק מהחשבונות אינם משולמים, עליך לקנות את החשבונות האלה מהגורם. בדוגמה הקודמת, נניח כי 7090 אירו מהחשבונות נאספו ו -370 אירו כברירת מחדל. כדי להקליט את רישום היומן, חיוב מזומנים תמורת 970 €, חיוב פניית חיוב עבור 370 €, ואשראי המגיע מפקטור תמורת 1340 €
נראה כי גם תהליך כריתת חייבים ושיקוף העסקאות בספרי החשבונות מורכבים מאוד.
שיטה 3 מתוך 3: שקלול היתרונות והחסרונות של פקטורינג
- 1שקול את ההיבטים החיוביים של פקטורינג. אם יש לך בעיות בתזרים המזומנים, ללקוחות שלך לוקח הרבה זמן לשלם, או שאתה צריך לבזבז סכום כסף גדול על חומרי גלם לפני שאתה בכלל מתחיל בעבודה, פקטורינג עשוי לעבוד טוב עבורך. העמלה הקטנה שתשלם היא החלופה בגין קבלת מזומנים מיד בתמורה לחייבים שלך.
- 2שקול את ההיבטים השליליים של פקטורינג. לאורך זמן אתה עלול לאבד הרבה כסף שאתה משלם כדמי חברת הפקטורינג. זה עשוי להיות משתלם יותר לקבל מסגרת אשראי מבנק כדי לעזור בתזרים המזומנים, מאובטח עם חייבים. עם זאת פקטורינג עשוי להיות הפיתרון הטוב ביותר אם יש לך אשראי רע, מיזם עסקי לא מוכח, או שום דבר להציע כבטוחה.
- 3בדקו את השוק המקוון לפקטורינג. חברות כמו בורסת החייבים מאפשרות לך לפרסם את החייבים באתר הפרטי שלהן, ואז חברות פקטורינג מציעות עליהן. ייתכן שתקבל שיעורי מימון טובים יותר כתוצאה מכך.
חברות הפקטורינג הגדולות כוללות את PMF Bancorp הראשון (שיספק גם שירותי פקטורינג בינלאומיים), מקבלי דרישות אירופיות ו- DSA.
- למרות שפקטורינג פועל על פי עקרונות דומים במדינות שונות, הרישומים המדויקים של היומן יהיו שונים על פי תקני הדיווח של כל מדינה. הדוגמאות לעיל תואמות את עקרונות החשבונאות המקובלים בארה"ב (GAAP). עם זאת, עליך לברר ולבצע את הסטנדרטים החלים עליך.
- ייתכן שללקוחות שלך יש הסתייגויות מתשלום לצד שלישי. קח אותם בביטחון, רצוי בזמן קבלת הזמנתם ותגלה שאתה מתכוון לעסוק גורם לגביית תשלום. עם זאת, יתכן שתוכלו לשאת ולתת על כך עם הגורם כך שהלקוחות ימשיכו לשלם לכם תשלומים.
- הקפד להודיע ללקוחותיך כאשר חשבונותיהם עובדו בחשבון שכן הם ישלמו את החשבוניות שלהם לחברת הפקטורינג, לא אליך, אלא אם כן ניהלת משא ומתן על המונח הזה עם הגורם.
- קבל משוב מהלקוחות שלך על הסגנון, ההתנהלות וההתנהגות של הגורם.
קרא גם: איך להקים חברת אבטחה?
תגובות (4)
- הפירוט שלב אחר שלב של פקטורינג להבנה קלה הוא פשוט מדהים.
- זה נתן לי מידע מלא על מה שאני צריך, תודה.
- דרך ההסבר הייתה קלה להבנה, אפילו להדיוט.
- הדרך שבה הסברת את רישום רשומות חשבונאיות עם דוגמאות היא טובה.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
