איך מוציאים מיסים ממשכורות העובדים שלך?
בנוסף לניכוי מס הכנסה פדרלי וממלכתי, עליך גם להחזיק בשכר העובדים שלך על ביטוח לאומי פדרלי ומסי Medicare.
אם אתה מעסיק שיש לו עובד אחד או יותר, ככל הנראה תידרש להחזיק מיסים שונים מכל המשכורת של כל עובד. כדי לקבוע את הליכי הלנת הניכוי שלך, יהיה עליך להגיש בקשה למספרי זיהוי מס אצל מחלקת הכנסות המדינה שלך ושירות ההכנסה הפנימית (IRS). כשמגיע זמן ניכוי המסים, בדרך כלל תמנע מס הכנסה ממלכתי ופדרלי וכן מסי ביטוח לאומי פדרליים ומסי Medicare. ייתכן שתידרש גם לעכב מיסים אחרים מעת לעת (למשל תשלומים משלימים). בנוסף לניכוי כספים מתלוש המשכורת של כל עובד, אתה נדרש גם להפקיד את הכספים האלה אצל מדינתך והממשלה הפדרלית מדי פעם. לבסוף, רבעונית או אחת לשנה, תידרש להגיש תשואה כמעסיק.
חלק 1 מתוך 4: רישום העסק שלך
- 1הגש בקשה למספרי זיהוי נדרשים. כאשר אתה פותח עסק ומתכנן להעסיק עובדים, עליך להירשם במדינה והממשלה הפדרלית שלך על מנת לקבל מספרי זיהוי של מעסיק. מספר הזיהוי הפדרלי שתזדקק לו נקרא " מספר זיהוי מעסיק פדרלי " (FEIN). זה יהיה מספר בן תשע ספרות שהוקצה לך על ידי מס הכנסה וישמש כאשר אתה מדווח על ניכוי. לכל מדינה יהיה מספר תעודת זהות משלה שתצטרך גם כן. לדוגמה, במינסוטה תצטרך להגיש בקשה למספר ממשרד ההכנסות.
- כדי להירשם ל- FEIN, הגש בקשה מקוונת למס הכנסה. הטופס בו תשתמש הוא SS-4.
- התקשר למחלקת ההכנסות של המדינה שלך כדי לקבל מידע על הגשת בקשה למספר זיהוי המס שלך.
- אם אינך מצליח להשיג מספרי זיהוי אלה, אתה עלול להעריך קנסות כאשר אתה מדווח על מניעת מידע.
- 2ודא את זכאותו של כל עובד לעבוד. כל עובד שאתה מעסיק חייב להיות כשיר כחוק לעבוד באירופה. אם אינך מצליח לאמת מידע זה, לשכור אותו ולמנוע מהם מיסים, ייתכן שמס הכנסה יגדיר את העונש שלך. כדי לאמת את זכאותו של כל עובד לעבוד, בקש מכל אחד מהם למלא טופס I-9, הזמין באתר שירותי אזרחות והגירה בארה"ב.
- ברגע שכל עובד ממלא את טופס I-9, אתה נדרש לשמור אותו בתיק לתקופה של שלוש שנים. אם מס הכנסה מבקש העתק, אתה נדרש לספק אותו.
- 3אשר את מספר הביטוח הלאומי של כל עובד. על כל עובד שתעסיק להיות בעל מספר ביטוח לאומי או מספר תעודת זהות מס. מספרים אלה מסייעים למס הכנסה בזיהוי אנשים לצרכי מס. כמעסיק, המינהל לביטוח לאומי (SSA) מאפשר לך לאמת מספרי ביטוח לאומי באופן מקוון, דרך הטלפון, או על ידי הגשת בקשה לנייר. אם יש לך שאלות או זקוק לעזרה בשימוש באחת משיטות האימות, התקשר ל- SSA.
כל הכספים שאתה מונע מתלוש המשכורת של עובדיך צריכים להיות מאוחסנים בחשבון עסקי המיועד לכספים מנוכים. - 4הגש את w-4 של כל עובד. W-4 הוא טופס מס הכנסה שעובדים ממלאים ומגישים אליכם כדי שתדעו כמה מס הכנסה פדרלי עליכם להחזיק מתלוש המשכורת של כל עובד. טפסים W-4 ניתן למצוא באתר מס הכנסה. הסכום שתמנע יהיה תלוי במעמד ההגשה שלו ובקצבאות הלנת התביעה.
- בקש מכל עובד למלא W-4 עם העסקתו. שמור את כולם בתיקון כי ייתכן שתידרש להגיש עותקים למס הכנסה על פי בקשה.
- אם עובד לא מגיש W-4, מס במקור כאילו הוא יחיד עם אפס קצבאות ניכוי במקור.
חלק 2 מתוך 4: הלנת מיסי תעסוקה
- 1קבע אילו שכר עבודה חייב במס. כשמגיע הזמן לשלם לעובדים שלך, תצטרך להחזיק סכום דולר מסוים מתלוש המשכורת של כל עובד. כדי לקבוע כמה לעכב, ראשית עליך לדעת איזה שכר חייב במס. בעוד שלכל מדינה יהיו כללים שונים הנוגעים לשכר המס החייב במס, ברוב המדינות יבוצעו הכללים הפדרליים. באופן כללי, כל שכר שניתן לעובד בגין שירותים שבוצעו כפוף למס הכנסה פדרלי וממלכתי. התשלום אינו צריך להיות במזומן ועשוי להיות בצורה של סחורה, לינה, אוכל או בגדים. עובד הוא כל מי שאתה משלם עבור שירותים ואתה שולט כיצד, מתי או היכן נעשית העבודה.
- לדוגמה, נניח שאתה מעסיק שני אנשים. אדם אחד נחשב לקבלן עצמאי על פי החוק הפדרלי (כלומר לא עובד) ומקבל שכר במזון ולינה. האדם השני שאתה מעסיק מקבל כסף משבוע לשבוע עבור שירותים שהם מספקים להנחייתך (כלומר, הם שכירים). בתרחיש זה, רק שכרו של האדם השני כפוף לניכוי מס הכנסה פדרלי וממלכתי.
- 2חשב את השכר הכולל של כל עובד. ביום המשכורת תצטרך להשתמש בשכר הכולל של כל עובד לתקופת השכר על מנת לעכב במדויק את המסים. עבור לצורכי מס הכנסה למדינה, אם להעסיק תושבי חוץ של המדינה שאתה לנהל עסקי משלמים מסים, אתה צריך לכלול רק את השכר של תושבי החוץ ששולם בגין עבודה שבוצעה במדינה שלך. עבור לצורכי מס הכנסה פדרלי, אתה יכול לכלול הכל.
- לדוגמא, אם העובד היחיד שלך מקבל תשלום כל שבוע אחר, תקופת השכר שלהם תהיה חלון של שבועיים. בהנחה שהם תושבי המדינה בה אתה מנהל עסקים ומשלמים מיסים, עליך לכלול את כל צורות השכר בחישוב. נניח שהעובד שלך משולם 900 € לכל תקופת תשלום בכסף, כמו גם 600 € לתקופת תשלום בהוצאות הלינה. שכרו הכולל של עובד זה יהיה 1490 אירו לתקופת תשלום.
- 3אמת את קצבאות הלנת הפדרל והמדינה. הסתכל אחורה על ה- W-4 של כל עובד כדי לקבוע את קצבאות הלנת החוץ ומצבם המשפחתי. תזדקק למידע זה, בנוסף לשכר הכולל, כדי לקבוע כמה לעכב. בעוד ש- W-4 הוא מסמך פדרלי, רוב המדינות יקבלו אותו. עם זאת, למדינות מסוימות יש טופס ניכוי ניכוי משלהן שיש להשתמש בהן אם היא זמינה. אם טופס ממלכתי זמין, לא ניתן להשתמש בטופס הפדרלי לחישוב ניכוי ניכוי המדינה.
- לדוגמא, נניח שאתה נמצא במדינה שמקבלת את ה- W-4 הפדרלי, וזה טופס הניכוי היחיד שיש לך בתיק לעובד שלך. נניח שלעובד שלך יש מצב משפחתי של "רווק" ולוקח מספר קצבאות כולל השווה לארבע.
- 4קבע כמה ניכוי מס הכנסה ממלכתי. באמצעות השכר הכולל של כל עובד, מצב משפחתי וסך הקצבאות, תקבע את מס ההכנסה הממלכתי שיש לעכב בכל משכורת. קביעה זו תתקבל באמצעות טבלת הלנת ניכוי מס הכנסה ממדינה. את הטבלאות תוכלו למצוא באתר מחלקת ההכנסות של המדינה שלכם.
- לדוגמה, במינסוטה, ישנם מספר טבלאות ותשתמש בטבלה המתאימה לתקופת השכר של מצבך המשפחתי של העובד שלך. אם העובד רווק ומקבל שכר פעמיים בחודש, תשתמש בטבלת מינסוטה המתאימה למידע זה. כשתמצא את הטבלה הזו, תאתר את הצומת בין המספר הכולל של הקצבאות שהעובד שלך לוקח לבין השכר הכולל שהוא משלם. המספר שעליו אתה נוחת יהיה הסכום שאתה מחזיק. אם העובד שלך לוקח ארבע קצבאות הלנת ערך ומרוויח 1490 אירו אחת לשבועיים, תמנע 56 € עבור מס הכנסה ממדינה.
אם אתה מעסיק שיש לו עובד אחד או יותר, ככל הנראה תידרש להחזיק מיסים שונים מכל המשכורת של כל עובד. - 5חישוב ניכוי ניכוי מס במקור הכנסה. ישנן מספר דרכים לחישוב סכום הלנת הפדרל, אך אחת הדרכים הנפוצות ביותר היא שימוש ב"שיטת האחוזים ". כדי להשתמש בשיטה זו, תכפיל קצבת הלנת ערך אחת לתקופת השכר שלך (באמצעות טבלה ספציפית בפרסום מס הכנסה 15) במספר הקצבאות שכל עובד תבע ב- W-4 הפדרלי שלהם. לאחר מכן תגרע סכום זה משכרו של כל עובד. לבסוף, באמצעות טבלה אחרת, תקבע כמה לעצור.
- לדוגמה, נניח שהעובד היחיד שלך תובע ארבע קצבאות על ה- W-4 שלהם, הם רווקים ומשולמים להם 1490 אירו בשכר כולל בכל שבוע אחר. קצבה אחת, על פי טבלת מס הכנסה, היא 130 € כאשר מכפילים את המספר הזה בארבעה, מקבלים 500 € הבא, כשאתה מפחית 500 € מ- 1490 €, אתה מקבל 990 €, שזה הסכום הכפוף להלנת מס הכנסה פדרלית. באמצעות פרסום מס הכנסה 15, תמצא את הטבלה המתאימה לאדם יחיד שמקבל שכר שבועי. לאחר מכן, מצא את טווח השכר המתאים לשכר העובד שלך, לאחר הפחתת הקצבאות שלך, וחשב את המס על סמך ממצאיך. במקרה זה, אתה תמנע 130 € מתלוש המשכורת של העובד שלך.
- 6כלול תשלומים משלימים ששילמת לכל עובד. מדינות מסוימות ידרשו ממך גם לעכב אחוז מסוים של תשלומים שאתה משלם לעובד בנוסף לשכר הרגיל. דוגמאות לתשלומים משלימים כוללים שעות נוספות, עמלות ובונוסים. במינסוטה, למשל, אתה נדרש לעכב 6,25% מהשכר הנוסף של כל עובד.
- לדוגמא, נניח ששילמת לעובד היחיד שלך בונוס של 1490 אירו (נוסף על שכרם הכולל) בתקופת תשלום אחת. במקרה זה, תמנע 93 יורו נוספים (1490 אירו x 0,0625) בנוסף למס הכנסה המדינה והפדרלי שכבר עיכבת.
- 7שמור על ביטוח לאומי ופדרלי מיסים. בנוסף לניכוי מס הכנסה פדרלי וממלכתי, עליך גם להחזיק בשכר העובדים שלך על ביטוח לאומי פדרלי ומסי Medicare. לשנת 2016 אתה נדרש לעכב 6,2% בגין מיסי ביטוח לאומי ו- 1,45% בגין מיסי Medicare.
- לדוגמה, אם השכר הכולל של העובד שלך הוא 1490 אירו, תידרש לעכב 93 אירו בגין מיסי ביטוח לאומי (1490 יורו x 0,062) ו 22 יורו (1490 אירו x 0,0145) עבור מיסי Medicare.
- 8השתמש במחשבון מס כאשר הוא זמין. מדינות מסוימות מציעות מחשבון מס מקוון שיעזור לך לחשב את האחריות שלך למניעת מיסוי המדינה. אם המדינה שלך מציעה את המשאב הזה, השתמש בו. לדוגמה, במינסוטה, אתה יכול לבקר באתר משרד ההכנסות ולהשתמש במחשבון המס שלהם כדי לעזור.
חלק 3 מתוך 4: הפקדת מיסי תעסוקה
- 1שקול להעסיק מומחה לשכר. ניתן לשכור ספקי שירותי שכר בכדי לשלוט בכספיך על מנת להפקיד מיסים מנוכים ולהגיש החזרים מטעמך. שירותים אלה יכולים להיות מועילים להפליא אם אין לך רקע פיננסי או אם אינך רוצה לקחת זמן ממשימות עסקיות אחרות. עלות שירותים אלה תשתנה ממיקום למיקום, אך בדרך כלל מבנה העמלות זהה. לרוב תצטרך לשלם תשלום חודשי שטוח בנוסף לחיובים עבור כל עובד שיש לך.
- שכר טרחה אחיד יכול לנוע בין 15 € ל 75 € בהתאם לשירותים שהם מבצעים עבורך. החיוב לעובד נע בדרך כלל בין 0,70 € ל -7,50 €
כשמגיע זמן ניכוי המסים, בדרך כלל תמנע מס הכנסה ממלכתי ופדרלי וכן מסי ביטוח לאומי פדרליים ומסי Medicare. - 2קבע באיזה לוח זמנים של הפקדה אתה נדרש להשתמש. לפחות פעם בחודש תידרש להפקיד את הכספים המוחזקים שלך במס הכנסה ובמחלקת הכנסות המדינה. כדי לקבוע באיזו תדירות אתה צריך להפקיד את הכספים המוחזקים שלך, יהיה עליך לעקוב אחר הכללים שנקבעו בפרסום מס הכנסה 15. באופן כללי, אם דיווחת על מיסים בסך 37300 אירו או פחות בתקופת ההסתכלות שלך (בדרך כלל בשנה הקודמת), אתה יפקיד פעם בחודש. אם דיווחת על יותר מ 37300 €, תדווח על חצי שבוע.
- הסכום שאתה מדווח עליו הוא המס הכולל של ההכנסה הפדרלית, מדיקאר, וביטוח לאומי שעכבת מכל עובד ששילבת.
- לוח הזמנים להפקדת המדינה שלך בדרך כלל יעלה בקנה אחד עם לוח הזמנים הפדרלי שלך. לכן, אם תפקיד חודשי במס הכנסה, תפקיד חודשי גם במחלקת ההכנסות של המדינה שלך.
- 3אסוף את הכספים המוחזקים בחשבון עסקי מאובטח. כל הכספים שאתה מונע מתלוש המשכורת של עובדיך צריכים להיות מאוחסנים בחשבון עסקי המיועד לכספים מנוכים. אתה לעולם לא צריך להתערב עם כספים מנוכים בחשבונות האישיים שלך. כאשר הגיע הזמן להפקיד כסף, הכספים יוצאו מחשבון זה.
- 4להפקיד ניכוי ניכוי המדינה במדינה. רוב המדינות ידרשו ממך לבצע את ההפקדות שלך באופן אלקטרוני אם אתה עומד בקריטריונים מסוימים. לדוגמה, במינסוטה, אתה נדרש להפקיד באופן אלקטרוני אם עיכבת 7460 € או יותר בשנה הקודמת, אתה נדרש לשלם באופן אלקטרוני על ידי מחלקת מדינה אחרת, או אם אתה משתמש בחברת שירותי שכר.
- ודא שאתה מפקיד את הכספים שלך במועד, או שאתה עשוי להיות מחויב בתשלום מאוחר. במינסוטה, אם תאחר להפקיד את כספיך, תידרש לשלם קנס של 5% על כל סכום ההפקדה שלך.
- 5הפקיד את ניכוי הלנת החשבון הפדרלי שלך למס הכנסה. מס הכנסה דורש מכולם להעביר את כספם באופן אלקטרוני על מנת לבצע הפקדות. כשתאריך היעד יגיע, דאג שתבצע את העברתך בזמן, או שתקבל עונש פדרלי. אם איחרתם אחד עד חמישה ימים, תצטרכו תוספת של 2%. עם זאת, העונשים יכולים להיות גבוהים עד 15% בנסיבות מסוימות.
חלק 4 מתוך 4: הגשת החזרות
- 1קבע את תאריכי היעד שלך לדיווח. בנוסף להפקדת כספים במדינה ובממשלה הפדרלית שלך, עליך להגיש גם דוחות מס מעביד רבעוניים או שנתיים למדינה שלך ולממשלה הפדרלית. לכל מדינה ולממשלה הפדרלית יהיו כללים שונים לגבי מתי אתה צריך להגיש.
- מס הכנסה דורש ממך להגיש דוחות רבעוניים אלא אם כן הם יודיעו לך אחרת או אם חל חריג פדרלי. היוצאים מן הכלל חלים על מעסיקים חקלאיים, מעסיקים עונתיים, מעסיקים במשק בית או מעסיקים המדווחים על שכר עבור עובדים המתגוררים בשטחי אירופה.
- מדינה כמו מינסוטה דורשת גם החזרי מס מעבידים רבעוניים אלא אם כן הגשתך היא בסכומים מינימליים (370 € או פחות).
לשנת 2016 אתה נדרש להחזיק 6,2% בגין מיסי ביטוח לאומי ו- 1,45% בגין מיסי Medicare. - 2אסוף את המסמכים הממלכתיים והפדרליים הנדרשים. באופן כללי, כל עוד תידרש להגיש החזר רבעוני, תמלא את טופס מס הכנסה 941. לכל מדינה יהיו טפסים משלה שאתה צריך להשיג גם כן. למינסוטה יש גליון עבודה שעליך למלא, אותו ניתן למצוא באופן מקוון.
- אם אתה מגיש מדי שנה, תזדקק לטופס מס הכנסה 944 במקום לטופס 941.
- 3מלא את הטפסים. מטרתם של טפסים אלה היא להבטיח כי אתה משלם את מיסי המעסיק הנדרשים ולקבל החזר כספי אם שילמת ביתר. החזרי מס מעבידים פדרליים וממלכתיים מבקשים ממך מידע על העסק שלך וכן על ההפקדות הרבעוניות שלך. כשאתה ממלא את הטפסים שלך, הקפד למלא אותם בצורה מדויקת ומלאה. כל שגיאה עלולה לגרום לעיכובך בחזרה ואולי תצטרך לשלם קנס. ככלל, תזדקק למידע הבא על מנת למלא את ההחזרים שלך:
- מספר הזיהוי של המעסיק שלך
- מספר העובדים שיש לך
- השכר ששילמת
- המסים שנמנעו
- לוח הזמנות ההפקדה הרגיל שלך
- 4הגש את הטפסים. ניתן להגיש את ההחזר הפדרלי באופן מקוון או בדואר. אם אתה מגיש מקוון, תשתמש בשירות הקבצים האלקטרוניים של מס הכנסה. אם אתה שולח את ההחזר שלך בדואר, תשלח אותו לכתובת ייעודית שתשתנה בהתאם למיקום העסק שלך והאם אתה משלם תשלום. תוכל לעיין בהוראות טופס מס הכנסה 941 למידע נוסף.
- יש להגיש כמה החזרות מדינה באופן אלקטרוני או דרך הטלפון. מדינות אחרות יאפשרו הגשת נייר. לדוגמא, במינסוטה, יש להגיש החזר מעסיקים בצורה אלקטרונית או דרך הטלפון.
- 5הכן את w-2 שלך בסוף השנה. בסוף כל שנה תידרש להכין ולהגיש טופס מס הכנסה W-2 כדי לדווח על הכנסות ששילמת לעובדים. מידע זה ידווח למס הכנסה ול- SSA. כל אחד מהעובדים שלך חייב לקבל עותק של ה- W-2 האישי שלהם עד ה- 31 בינואר של כל שנה.
- טופס W-2 ניתן למצוא באתר מס הכנסה.
קרא גם:
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
