כיצד להגיש מיסים בעת פתיחת עסק קטן?

פתיחת עסק קטן אינה משימה קלה. עם זאת, קבלת המסים שלך מההתחלה תחסוך לך כאבי ראש בהמשך. כבעל עסק קטן, אתה עלול להיות אחראי על עד שלושה סוגי מיסים בסיסיים: מיסי הכנסה, מיסי תעסוקה (אם יש לך עובדים) ומסי מכירה (אם אתה מוכר סחורות או שירותים לציבור). מיסי הכנסה ומיסי עבודה יש לשלם הן לממשלות פדרליות והן לממשלות המדינה, בעוד שמסי מכירה מגיעים לממשלות ולממשלות מקומיות. בחירתכם במבנה העסק ובמיקום משפיעים על המסים שתשלמו.

שיטה 1 מתוך 3: מס הכנסה

1
הגש בקשה למספר זיהוי מעסיק (EIN) עם מס הכנסה. אם יש לך (או מתכננים להעסיק) עובדים, תצטרך EIN לתשלום מיסים עסקיים ותעסוקה לממשלה הפדרלית. רוב המדינות משתמשות ב- EIN הפדרלי גם למטרות מדינה. ניתן להגיש בקשה ל- EIN באופן מקוון באמצעות עוזר ה- EIN בכתובת https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
- עוזר ה- EIN הוא אתר ממשלתי מאובטח. עם זאת, אם עדיין אינך מרגיש בנוח לשלוח מידע אישי רגיש דרך האינטרנט, תוכל למלא את טופס הבקשה לנייר ולשלוח אותו בדואר. הורד את הטופס בכתובת https://irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf.
- גם אם אתה מנהל את העסק שלך כבעלות יחידת ואין לך עובדים, זה עדיין רעיון טוב לקבל EIN לעסק שלך. בדרך זו תוכל לפתוח חשבונות בנק על שם העסק שלך ולא תצטרך להשתמש במספר הביטוח הלאומי שלך לצורך עסקאות עסקיות.
2
הרגל לשלם מיסים משוערים רבעוניים. אם העסק שלך מאורגן כבעלות חברה יחידה, שותפות או תאגיד S, אתה אחראי להגשת מס הכנסה משוער רבעוני. למרות שמס הכנסה מתרץ את מקימי העסקים ההתחלתיים בשנת הפעילות הראשונה שלהם, עדיין מומלץ לשלם מיסים רבעוניים מההתחלה.
- באפשרותך לבצע תשלומים משוערים למס הכנסה באמצעות מערכת תשלומי המס הפדרלית (EFTPS). עבור אל https://eftps.gov/eftps/ כדי להירשם לשירות חינמי זה.
3
הגש החזר מס הכנסה פדרלי שנתי. כל העסקים אחראים לתשלום מיסים פדרליים על הכנסות שנצברו לאורך כל השנה. בתשואה השנתית שלך, אתה מדווח על ההכנסה ברוטו של העסק שלך ועל כל הוצאות עסק בניכוי מס שהוצאת לאורך כל השנה. הטופס הספציפי שעליך להגיש תלוי במבנה העסק שלך.
- אם אתה מפעיל את העסק שלך בבעלות יחידה, דווח על הכנסות העסק שלך בטופס 1040, החזר מס הכנסה פרטני. יהיה עליך גם להשלים את לוח הזמנים C, הרווח או ההפסד מהעסקים, ואת לוח הזמנים SE (טופס 1040), מס שכיר.
- אם אתה מפעיל את העסק שלך כשותפות, דווח על ההכנסה העסקית שלך בטופס 1065, החזר הכנסה משותפות. כל אחד מהשותפים חייב לדווח על הכנסות על 1040 הפרט שלהם ולהשלים את לוח ה ', הכנסה והפסד משלים.
- אם אתה מפעיל את העסק שלך כתאגיד, דווח על הכנסות העסק שלך בטופס 1120, החזר מס הכנסה תאגידי.
- אם אתה מפעיל את העסק שלך כ- LLC, אתה יכול לבחור אם להתייחס לעסק שלך כתאגיד, שותפות או בעלות יחיד ("ישות מזלזלת") לצורכי מס הכנסה.
טיפ: כל אחד מהמבנים הללו כרוך בתוצאות מס שונות שיכולות להשפיע באופן משמעותי על סכום הכסף שאתה משלם במסים. התייעץ עם בעל מקצוע או עו"ד מיסים לפני שתקבל את ההחלטה הסופית שלך כיצד לבנות את העסק שלך.
4
קבע את חובות המס שלך ממדינה. העמותה לעסקים קטנים במדינה שלך יכולה לעזור לך להבין את המדינה הספציפית ואת המסים המקומיים שאתה צריך לשלם. באתר העסקים הקטנים של מדינתך עשוי להיות מידע נוסף, כולל הוראות וטפסים להגשת מיסים של המדינה והעסקים המקומיים.
- למס הכנסה יש רשימה של אתרי מדינה עסקיים קטנים. עבור אל https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites ולחץ על שם המדינה שלך ברשימה.
מיסי הכנסה ומיסי עבודה יש לשלם הן לממשלות פדרליות והן לממשלות המדינה, בעוד שמסי מכירה מגיעים לממשלות ולממשלות מקומיות.
5
קבע אם העיר שלך או העיר שלך גם ממסים על הכנסות עסקיות. במדינות מסוימות שאין להן מס הכנסה ממלכתי, הרשויות המקומיות מחייבות במס הכנסה מעסקים. כדי לברר זאת, בדוק באתר של רשות המסים בעיר או בעיירה בה נמצא העסק שלך.
- ייתכן שתקבל מידע על כך גם כשתקבל את רישיון העסק שלך.

שיטה 2 מתוך 3: מיסי תעסוקה

1
בקש מכל אחד מהעובדים שלך למלא טופס i-9 וטופס w-4. טופס I-9 מאמת שהשכר החדש שלך זכאי לעבוד בארה"ב. טופס W-4 אומר לך כמה כסף יש להחזיק מתלוש המשכורת של העובד שלך בגין מיסים פדרליים. אמנם אינך צריך להגיש טפסים אלה לממשלה הפדרלית, אך עליך להשלים אותם לפני שמתחילים לעבוד אצלך עובדים חדשים.
- הורד טופס I-9 מאתר שירותי אזרחות והגירה של ארה"ב (USCIS) באתר https://uscis.gov/system/files_force/files/form/i-9-paper-version.pdf.
- הורד את טופס W-4 מאתר מס הכנסה בכתובת https://irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4.
2
גבו מיסים פדרליים מהעובדים שלכם. בכל יום משכורת, אתה אחראי על ניכוי מיסי הכנסה פדרליים ממשכורות העובדים שלך, כמו גם על חלקם במיסי ביטוח לאומי ומדיקר. אתה משלם גם את חלק המעסיק במיסי ביטוח לאומי ומדיקר בשם כל אחד מהעובדים שלך.
- ייתכן שתרצה לפתוח חשבון בנק נפרד עבור מיסי תעסוקה פדרליים. בסוף כל תקופת תשלום, הפקדת מסים שנמנעו ממשכורות העובדים שלך, כמו גם את חלקך במיסי ביטוח לאומי ומדיקר.
- סכום מיסי ההכנסה הפדרליים שעליך להחזיק תלוי במעמד הגשת המס של כל עובד. מס הכנסה מספק טבלאות ניכוי בהן תוכלו להשתמש כדי לקבוע בדיוק כמה אתם צריכים לעכב עבור כל עובד. הטבלאות מתפרסמות במדריך המס למעסיקים של מס הכנסה, המתעדכן מדי שנה. מדריך המס 2019 זמין בכתובת https://irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf.
טיפ: הלנת טבלאות יכולה להיות מורכבת. כדי לוודא שאתה מנכה את הסכומים הנכונים, שקול להשתמש בשירות שכר, כגון גוסטו, שכר Quickbooks או שכר מרובע. כולם דורשים תשלום דמי מנוי חודשיים, אך העלות עשויה להיות שווה לשם שקט נפשי.
3
הירשם במערכת תשלומי המס הפדרלית האלקטרונית (EFTPS). יש להפקיד מיסים שנמשכים משכר העובדים שלך לכיסוי הכנסות פדרליות ומיסי עבודה באמצעות העברת כספים אלקטרונית (EFT). הדרך הקלה ביותר לעשות זאת היא להירשם ל- EFTPS, שהוא שירות חינם המוצע על ידי מס הכנסה.
- להגדרת חשבונך, עבור אל https://eftps.gov/eftps/. לחץ על כפתור "הירשם" ופעל לפי ההנחיות.
- אם אינך רוצה להשתמש ב- EFTPS, תוכל לשכור איש מקצוע בתחום המס, שירות שכר או רואה חשבון שיעשה את התשלומים עבורך.
4
הגש טופס 941 או טופס 944 בכל רבעון והפקד מיסים פדרליים מנוכים. באופן כללי, תגיש טופס 941 אלא אם כן תקבל הודעת מס הכנסה שאתה זכאי להגיש טופס 944. בשני הטפסים אתה מדווח על שכר ברוטו של עובדיך ברבעון ועל סכומי ההכנסה, ביטוח לאומי ומסי הרפואה.
- באופן כללי, יש להפקיד מיסים מנוכים על פי לוח זמנים חודשי. כשאתה מגיש את הטופס הרבעוני שלך, ודא שאתה מפקיד את המסים הנותרים בגין אותו רבעון שטרם הפקדת.
5
לעצור מיסי תעסוקה ממלכתיים ממשכורות העובדים. מיסי תעסוקה ממלכתיים כוללים בדרך כלל פיצוי עובדים, אבטלה וביטוח נכות זמנית. אם למדינה שלך יש מס הכנסה, אתה יכול להיות אחראי גם על ניכוי מס הכנסה ממדינה ממשכורות העובדים שלך.
- מחלקת ההכנסות הממלכתית שלך תתן לך מידע על התדירות שבה יש לדווח ולהפקיד מסי תעסוקה ממלכתיים. באופן כללי, התדירות תלויה כמה אתה צפוי לחייב במסים.
טיפ: אם אתה משתמש בשירות שכר, הוא גם יגדיר עבורך את הלנת המדינה שלך.

באתר העסקים הקטנים של מדינתך עשוי להיות מידע נוסף, כולל הוראות וטפסים להגשת מיסים של המדינה והעסקים המקומיים.
6
ספק w-2 לכל אחד מהעובדים שלך עד ה- 31. בינואר. ה- W-2 מספק לעובדים שלך מידע שהם יצטרכו כדי להגיש את המסים הפדרליים האישיים שלהם. הטופס מדווח על הרווחים וההכנסות ברוטו של כל עובד, ביטוח לאומי ומדי Medicare שנשמרו בשנה הקלנדרית הקודמת.
- ניתן להוריד את טופס W-2 בכתובת https://irs.gov/forms-pubs/about-form-w-2.
- אם עיכבת גם מס הכנסה ממדינה, סכומים אלה ידווחו על ה- W-2 של עובדיך.
7
שמור רישומי מס עבודה לפחות 4 שנים. אמנם אינך צריך להגיש את מרבית רשומות מס העבודה למס הכנסה, אך הן חייבות להיות זמינות לבדיקת מס הכנסה בכל עת למשך 4 שנים לפחות. על הרשומות שלך לכלול את הדברים הבאים:
- אתה בפנים;
- הסכומים והתאריכים של כל תשלומי השכר, הקצבה והפנסיה;
- כמויות טיפים;
- שווי שוק הוגן של שכר בעין ששולם;
- שמות, כתובות, SSN ועיסוקים של כל העובדים;
- עותקים של כל עובדי W-4 ו- I-9;
- תאריכי העסקה לכל העובדים;
- תאריכים וסכומים של כל המסים ששולמו, עם מספרי אישור; ו
- עותקים של כל דוחות המס שהוגשו.

שיטה 3 מתוך 3: מיסי מכירה / בלו

1
הגש בקשה לרישיון עסק אצל ממשלת המדינה שלך. אם אתה מוכר סחורות או שירותים לציבור, אתה בדרך כלל זקוק לרישיון עסק. באופן כללי, זה כרוך במילוי בקשה קצרה על העסק שלך ותשלום אגרה. העמלות משתנות בהתאם לענף שלך והמדינה בה אתה פועל. במחלקת ההכנסות של המדינה או בסוכנות לעסקים קטנים יהיו מידע נוסף.
- בקר בכתובת https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites לקבלת קישורים למחלקות ממשלתיות או סוכנויות שיכולות להתחיל.
- מחלקת ההכנסות הממלכתית שלך תשלח מידע יחד עם רישיון העסק שלך המסביר כיצד להקים חשבון לדיווח והפקדת מס מכירה ובאיזו תדירות אתה צריך לעשות זאת. בתור סטארט-אפ חדש, סביר להניח שתצטרך להגיש תיק מדי שנה בלבד. עם זאת, עם עליית המכירות שלך, ייתכן שתידרש לדווח ולהפקיד מס מכירות בתדירות גבוהה יותר.
2
פתח חשבון בנק נפרד למס מיסים. כאשר אתה גובה מיסי מכירה, אתה פשוט מחזיק את הכסף הזה עבור המדינה והממשלות המקומיות שלך. הדרך הטובה ביותר להבטיח שיש לך את כל הכסף הדרוש לך כאשר הגיע הזמן להפקיד אותו בממשלה, היא לשמור אותו בחשבון בנק נפרד.
- בנקים רבים מציעים חשבונות בנק לעסקים במיוחד למטרה זו. שאלו מנהל חשבונות בבנק בו כבר פתחתם חשבונות הפעלה או שכר.
3
הגדר את מערכות נקודת המכירה שלך (POS) לאיסוף מיסים. מערכות קופה מתעדות את כל המידע אודות כל מכירה שתבצעו באופן אלקטרוני. בהתבסס על המידע שאתה מספק, מערכת הקופה שלך יכולה לחשב את שיעור מס המכירה המתאים עבורך ולהחיל אותו על כל מכירה.
- מערכות קופה מייצרות גם סיכומים של המכירות שלכם, אשר יקלו עליכם למלא את טופס הדיווח על מס מכירה.
טיפ: בדוק פעמיים את השיעור שמערכת הקופה שלך מחשבת עם מחלקת ההכנסות של המדינה שלך כדי לוודא שהוא נכון. אם יש פער, דבר עם מישהו במחלקת ההכנסות או עם סוכנות העסקים הקטנים של המדינה שלך.
4
הגש דוחות בעת הצורך עם תשלום מלא. כאשר תאריך הדוחות שלך על מס מכירה חל, מלא את הדוח עבור מחלקת ההכנסות של המדינה שלך. ברוב המדינות תוכל להשלים ולשלוח דוחות אלה באופן מקוון. ככלל, אתה נדרש להגיש דוח מידע גם אם לא היו לך מכירות חייבות במס בתקופת הדיווח.
- מרבית המדינות מציעות מספר שיטות בהן ניתן להשתמש כדי לשלם את מס המכירה שאספת. בהנחה שפתחת חשבון בנק נפרד לגביית מס מכירה, ועסקת העברת כספים אלקטרונית (EFT) מחשבון זה היא בדרך כלל הדרך הקלה ביותר.

מאמר זה דן במיסים על עסקים קטנים בארה"ב. אם פתחת עסק קטן במדינה אחרת, שוחח עם רואה חשבון מקומי, עורך דין או יועץ מס אם יש לך שאלות לגבי מיסים.

טיפים

אם לעסק הקטן שלך אין מנהל כספים או מנהל חשבונות, ייתכן שתרצה להעסיק רואה חשבון או עו"ד מיסים כדי לוודא שהמיסים שלך מוגשים כהלכה.
שמור תיעוד של הוצאות ההפעלה שהוצאת לפני שפתחת את העסק שלך. הוצאות אלה עשויות להיות בניכוי בשנת הפעילות הראשונה שלך.

אזהרות

מאמר זה דן במיסים על עסקים קטנים בארה"ב. אם פתחת עסק קטן במדינה אחרת, שוחח עם רואה חשבון מקומי, עורך דין או יועץ מס אם יש לך שאלות לגבי מיסים.

קרא גם: כיצד לחסוך את דמי המס העסקיים שלך?