איך לשלם מס כקבלן עצמאי או כפרילנסר?

כדי לשלם את המסים שלך קבלן עצמאי או פרילנסר, התחל בהורדת הטפסים מאתר מס הכנסה, כולל לוח ג 'ו- SE וטופס מס 1040.

בעוד עצמאים נותנים לך את החופש לבחור את לוח הזמנים שלך בעבודה, חיסרון אחד גדול הוא האחריות לחשב ולשלם מיסים משלך. קבלנים עצמאיים אחראים על מיסי הכנסה מעבודה עצמית במקום מיסי ביטוח לאומי ומסעדות רפואיות. מכיוון שחסרים להם מעסיקים לכיסוי מחצית ממסי השכר הללו, בדרך כלל קבלנים עצמאיים משלמים שיעורי מס גבוהים יותר מאשר עובדים אחרים, ולכן חשוב במיוחד לדעת כיצד לחשב מיסים אלה במדויק.

חלק 1 מתוך 4: התכוננות

1
וודא שאתה כשיר כעצמאי. על פי מס הכנסה, הכלל עבור סוגי אנשים העומדים כקבלנים עצמאיים הוא כי: "יחיד הוא קבלן עצמאי אם למשלם יש את הזכות לשלוט או לכוון רק בתוצאת העבודה ולא במה שייעשה ו איך זה ייעשה. " במילים אחרות, אם אתה מגדיר שעות משלך ושולט בקשר שלך עם הלקוחות שלך, אתה כנראה קבלן עצמאי. קריטריונים ספציפיים לעצמאים כוללים:
- להיות הבעלים היחיד של עסק או קבלן עצמאי.
- להיות חבר בשותפות שמקיימת מסחר או עסק.
- להיות אחרת בעסק בעצמך (כולל עסק במשרה חלקית).
- מתן כלים משלך לתפקידך.
- להיות אחראי על היתרונות שלך.
- מצד שני, אם אתה עובד כעובד שכיר בצוות בחברה או בארגון, אתה כנראה לא קבלן עצמאי.
- אם אינך בטוח איזה סוג של עובד אתה יכול להגיש טופס מס הכנסה SS-8 בכדי שהמס הכנסה יבדוק את מצבך ויקבל החלטה עבורך.
2
אסוף כל 1099 טפסים. טפסים אלה מתעדים כמה הכנסה קיבלת מכל חברה שעבדת בה עבדת פרילנסרים, ויהיו חשובים להגשת המס שלך.
- צרו קשר עם המוסדות שעבדתם בהם כעצמאי אם לא קיבלתם את שנות ה -1999 עד ה -1 בפברואר בשנה. הלקוחות שלך אמורים לשלוח לך את המידע הזה לא יאוחר מ- 31 בינואר.
3
אסוף את כל הקבלות או החשבוניות העסקיות שלך. אסוף את כל הקבלות עבור כסף שהוצאת על הוצאות עסק, כמו גם את כל החשבוניות משנת המס.
- קבלות אלו יהיו חשובות אם ברצונך לתבוע הוצאות אלה על המסים שלך ובכך להקטין את סכום ההכנסה עליו אתה אחראי לשלם מיסים.
- זה כולל חשבוניות, קבלות על אספקה, הוצאות עסקיות, עלויות פרמיה של ביטוח בריאות ושכירות למשרד ביתי.
4
הפרד טפסים w-2 ו -1099 למעסיקים. אם אתה מועסק כעובד קבוע בחברה כלשהי בנוסף לעבודה הפרילנסרית שלך, יהיו לך גם טפסים W-2, אותם יש לשמור בנפרד ממך 1099.
- W-2 מציין שאתה עובד של עסק וכבר הופחתו מיסים. מספר 1099 מציג כסף שנצבר על ידי פרילנסר.
- דווח על הכנסות מ- W-2 בטופס 1040 כרגיל. אל תדווח על הכנסה זו יחד עם שנות ה -1099 שלך.
5
ערוך אומדן גס של הוצאות לעומת הכנסות. הפחת את ההוצאות מההכנסה שלך כדי למצוא את ההכנסה נטו. אם הרווחתם (הכנסה נטו) של יותר מ -300 אירו בעבודה עצמאית, עליכם להגיש דוח מס ויהיו חייבים מיסים לעבודה עצמית באירופה.
- גם אם אתה מכניס רווח נקי של פחות מ -300 €, ייתכן שתצטרך להגיש החזר מס. למידע נוסף, ראה https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employed-individuals-tax-center.
6
הדפס טפסים רלוונטיים למס הכנסה פרילנסרים מאתר מס הכנסה אלה יכללו את טפסים לוח ג ', לוח זמנים C-EZ ותוספת SE, בנוסף לטופס המס הרגיל 1040.
- קל למצוא טפסים אלה פשוט על ידי הזנת כותרותיהם בסרגל החיפוש שבראש הדף.
- עיין במסמכים וקרא הוראות לפני שתתחיל. טפסים אלה יכולים להיות מורכבים למדי, ולכן חשוב לבחון את הטפסים בקפידה.
7
חקר את הניכויים שלך. חלק II של לוח ג 'בפרסום מס הכנסה 535 מאפשר לך לנכות סכומים מסוימים מההכנסה העצמאית החייבת שלך. בדוק אם ניכויים אלה חלים עליך.
- רבים מהניכויים שאתה יכול לבצע הם למעשה אחוזים מהעלויות שנגרמו. לדוגמא, כל ציוד משרדי שרכשתם וכן עלות מחשב עבודה ייעודי עשויים להימחק.
- סביר להניח שתוכל לנכות חלק משכר הדירה שלך והוצאות אחרות הקשורות לדיור אם יש לך משרד ביתי.
- החל בחוק הורדות המס ומשרות 2017, אתה יכול לקחת 20% ניכוי הכנסה עסקית מוסמך על המסים שלך. אתה יכול לקחת ניכוי זה אם הרווחת כסף מעסק שבבעלותך בעצמך או כשותפות. עם זאת, ישנן מגבלות על הניכוי אם אתה מרוויח יותר מ- 235000 € כזוג או 118,000 € כפרט.
- ניכויים אלו יכולים להפחית במידה ניכרת את חבות המס שלך וככזו יש לבחון היטב.

מלא את טופס מס הכנסה החלים על מס הכנסה לשנת המס הנוכחית.

חלק 2 מתוך 4: חישוב המסים שלך

1

חשב את הרווחים השנתיים ברוטו שלך. כמו במסים לעובדים רגילים, ככל שאתה מרוויח יותר כסף כקבלן עצמאי, כך אתה חייב יותר מיסים. כדי למצוא את הרווחים שלך, תחילה סכם את כל הכסף שעשית למכירת הסחורה ו / או השירות שלך כקבלן עצמאי בשנה הקודמת. אם קיבלת 1099 מכל לקוח, זה יהיה רק סך כל הרווחים שלך מכל 1099. בשלבים הבאים, תשתמש במידע זה כדי למצוא את ההכנסה החייבת שלך ולקבוע כמה אתה חייב.
2
חשב את הוצאות העסק שלך בניכוי. הוצאות עסק קשורות ישירות להפעלת העסק - אספקה שקניתם, שכר ששילמתם עבור עבודה שהאצלתם, נסיעות שביצעתם לעבודתכם וכו '. אין לכלול דברים כמו מצרכים והוצאות בילוי.
- שימו לב, בנוסף להוצאות העסקיות לעיל, עצמאיים יכולים לקבל ניכויים על דברים כמו ביטוח בריאות, חשבונות פרישה ועורכי דין ושכר טרחת רואי חשבון.
3
מלא לוח זמנים C. זה נקרא גם טופס 1040 רווח או הפסד מעסקים (בעל עסק יחיד). טופס זה (זמין כאן) משמש לדיווח על ההכנסות וההוצאות הפרילנסריות שלך. אתה יכול להשתמש בטופס לוח הזמנים C-EZ במקום בטופס לוח הזמנים הרגיל אם ההוצאות העסקיות הפרילנסריות שלך מסתכמות בפחות מ- 3730 אירו ואם אין לך עובדים וללא ניכוי משרד ביתי. טופס זה (זמין כאן) פשוט ומהיר יותר למילוי. השתמש בשלבים הבאים כדי למלא את לוח הזמנים שלך:
- הזן את ההכנסה הכוללת (ברוטו) שלך מעבודה פרילנסרית בחלק א '.
- הזן את ההוצאות שלך בחלק II.
- הזן את עלות הסחורה שנמכרה בחלק השלישי. אם עבודת הפרילנסרים שלך כוללת מכירה של מוצרים פיזיים כלשהם, תצטרך להזין את העלויות של פריטים אלה, ולקחת מלאי בתחילת ובסוף כל שנת מס. בנוסף, הסכום שתחשב עבור חלק ג 'יועבר לחלק א' כהוצאה המקזזת את ההכנסה ברוטו שלך.
- הזן מידע על הרכב שלך בחלק IV אם אתה תובע אותו כהוצאה עסקית.
- הזן כל הוצאה אחרת בחלק ה '. סעיף זה כולל הוצאות שונות כמו חובות גרועים, עלויות הקמת עסק או כסף שהשקעת והופך את מקום העסק שלך לחסכוני יותר באנרגיה.
- חישב את סך ההכנסה או ההפסד שלך והזן אותם בשורה 12 בתוספת 1 שלך.
4
אל תשכח להתחשב במס על עבודה עצמית. מס הכנסה אינו המס היחיד שאתה צריך לשלם כעצמאי - כמו עובדים רגילים, אתה גם חייב כסף עבור מיסי שכר המכסים ביטוח לאומי ומדיקר, המכונים מס לעובדים עצמיים (SE). בגין עבודות שנעשו בשנת 2019, שיעור המס הזה מגיע ל -15,3% מההכנסה העצמית נטו שלך. שיעור זה מגיע ממס של 12,4% לביטוח לאומי וממס של 2,9% למדיקר. תחשב את המסים האלה בטופס SE.
- לדוגמה, אם ההכנסה נטו שלך לעבודה עצמית היא 59700 €, מס SE שלך יסתכם ב:
  
  80000 × 0,153 = 9130 €
- אם הרווחים שלך חורגים מסף הביטוח הלאומי, תחשב את המס שלך אחרת. החל מינואר 2019, הסף הוא 99200 €, כך שלא תשלם מיסים על ביטוח לאומי על הכנסה מעל סכום זה.
- החל משנת 2013, עליכם לשלם גם מס רפואי נוסף של 0,9% אם ההכנסה החייבת שלכם חורגת מסף מסוים: 149000 € לרווקים, 187000 € עבור הגשת נשואים במשותף.
5
הוסף את המסים שלך יחד כדי לקבל את הסכום הכולל. ברגע שאתה מכיר גם את מס ההכנסה שלך ואת המס המשוער שלך לעבודה עצמית, הוסף אותם יחד. זהו המס הכולל שתצטרך לשלם.
- אתה יכול לשלם את המסים שלך מדי רבעון או מדי שנה. עם זאת, עדיף לבצע תשלומים רבעוניים כדי להימנע מסכום חד פעמי וקנסות אפשריים מאי תשלום מראש של המסים שלך. אם אתה חייב יותר מ 750 € מס, בדרך כלל אתה רשאי לבצע תשלומי מס רבעוניים. תשלומי מיסים פרילנסרים אלה מסייעים בפירוק סכומים גדולים כדי להקל עליכם את הלחץ שיש לשלם את הכל בבת אחת.

אתה צריך לשלם מיסים רק על ההכנסה שלך כקבלן עצמאי במדינתך.

חלק 3 מתוך 4: תשלום המסים שלך מדי שנה

1
מלא את טופס מס הכנסה החלים על מס הכנסה לשנת המס הנוכחית. בדרך כלל מדובר ב -1040 (זמין כאן) עבור מרבית העובדים העצמאים. השתמש בלוח הזמנים שלך C ו- 1040-SE כדי להדריך אותך בעת מילוי הטפסים האלה. השלם לא יאוחר מהמועד האחרון ליום המס ל -15 באפריל.
- המועד האחרון להגשת מיסים על הכנסות שהרווחת בשנת 2018 הוא 15 באפריל, 2019.
2
רשום את סך כל החובות שלך. רשמו את הסכום השנתי של המס לעצמכם שאתם חייבים על שוברי תשלום המס הכלולים בטופס 1040-ES. הקפד לקחת בחשבון את כל התשלומים מראש שביצעת בגין המסים שלך, אם שלחת תשלומי מס לאורך כל השנה.
- אם לא ביצעת תשלומים רבעוניים בשנה הקודמת, תצטרך לשלם את כל המסים שלך כעת.
3
בחר אמצעי תשלום. IRS מאפשרת לך לשלם מסים שלך בשתי דרכים: אלקטרוני או בדואר. ראה למטה:
- אלקטרונית: ניתן לבצע תשלומים באמצעות מערכת תשלום המס הפדרלית האלקטרונית (EFTPS) הזמינה כאן. ניתן לגבות דמי שירות נוספים לנוחיות התשלום המקוון.
- דואר: מס הכנסה רואה בתאריך חותמת הדואר תאריך התשלום שלך. כתוב צ'קים ל"אוצר אירופה "וכלל במעטפה שלך את שוברי תשלום המס המשוערים. שלח את שובר 1040-ES שלך, לוח זמנים C, 1040 ותשלום למשרד ה- IRS המתאים לאזורך באירופה.

חלק 4 מתוך 4: ביצוע תשלומים רבעוניים

1
קבע אם עליך לבצע תשלומים רבעוניים. לעצמאים יש בדרך כלל אפשרות לשלם רבעונית (ולא בבת אחת) אם הם חייבים יותר מ- 750 € במיסים על עצמאות. בנוסף למניעת חובת סכום גדול בסוף השנה, הדבר מאפשר לך להימנע מקנסות שלא משלמים מראש את המס שלך. הממשלה מחייבת שתשלם מראש לפחות 90% מהמיסים שלך עבור השנה או סכום השווה ל- 100% מהמיסים שלך בשנה הקודמת.
- עליך לשלם את המסים מראש.
2
מלא את טופס גליון העבודה של מס הכנסה 1040-es. טופס זה זמין כאן. מלא את גליון העבודה בעמוד 8. טופס גליון עבודה זה מיועד לקביעת המס המשוער שלך לשנה. במילים אחרות, מאחר שאין לך חלק הלנת המעסיק של כל המשכורת לצרכי מס, אתה צריך לקבוע אם, כמה, ו כאשר אתם נדרשים לשלם מס על משלך.
- השתמש בלוחות בעמוד 7 כדי לקבוע את חבותך במס הכנסה. לדוגמה, אם אתה מגיש כאדם יחיד והרווחת 59700 אירו בשנה שעברה, היית משתמש בהוראות ההכנסה שבין 29500 אירו לבין 62800 אירו:
  
  4543,00 + 0,22 (80000 - 39475)
  
  4543,00 + 0,22 (40525)
  
  4543,00 + 8915,50 = 10000 €
- אם יש לך החזר מס לשנה קודמת בגין עבודה דומה, השתמש בה כקו מנחה. קבלנים עצמאיים בפעם הראשונה חייבים לאמוד את הרווחים השנתיים כדי לקבוע את לוח הזמנים לתשלום המס החלים - אם אתה מעריך גבוה מדי או נמוך מדי, תוכל להגיש מחדש את ה- 1040-ES שלך מאוחר יותר.
3

הוסף ללוח השנה שלך תאריכי פירעון לתשלום מס בעבודה עצמית. תשלם מיסים של כל רבעון לאורך כל השנה, ולכן התשלומים נדרשים כל 3 חודשים. התשלומים בגין הכנסות שהרווחת בשנת 2019 נועדו בתאריכים 15 באפריל 2019, יוני 2019, ספטמבר 2019 וינואר 2020.

לרוב מומלץ להתייעץ עם מכין מס מוסמך אם אתה קבלן עצמאי חדש.

טיפים

אם תצטרך גם לשלם מס הכנסה ממלכתי, יהיה עליך לחשב את המס בנפרד.
שים לב שאתה נדרש להגיש החזר מס גם אם הרווחים שלך אינם חוצים את רף ה -300 יורו המינימלי אם אתה עומד באחת מהדרישות המיוחדות בעמוד 9 להוראות 1040 (זמין כאן).
לרוב מומלץ להתייעץ עם מכין מס מוסמך אם אתה קבלן עצמאי חדש. מכין המס יכול להגדיר מערכות ההזמנה שלכם על מנת לעזור לך להבין מדוע אתה חייב כסף וכמה מס אומדן תשלומים אתה יכול לצפות לשלם קנסות בעתיד להימנע.

אזהרות

זיוף מידע או אי ביצוע תשלומי מס משוערים עלולים לגרום לקנסות, קנסות וריבית.

קרא גם: כיצד לנהל מחסן?

איך לשלם מס כקבלן עצמאי או כפרילנסר?

צעדים

חלק 1 מתוך 4: התכוננות

חלק 2 מתוך 4: חישוב המסים שלך

חלק 3 מתוך 4: תשלום המסים שלך מדי שנה

חלק 4 מתוך 4: ביצוע תשלומים רבעוניים

טיפים

אזהרות

שאלות ותשובות

תגובות (8)

קרא גם: