איך להציע כיסוי בריאות כעסק קטן?
קנה כיסוי באמצעות שוק התוכניות לאפשרויות בריאות עסקיות קטנות (SHOP) ושלם לפחות 50 אחוז מפרמיות העובדים שלך.
עובדים מעריכים כיסוי בריאותי מאוד - אולי יותר מכל תועלת אחרת. אם אתה הבעלים של עסק קטן, סביר להניח שיש לך קשר קרוב למדי עם העובדים שלך ותרצה שהם יישארו בריאים ופרודוקטיביים. אך בדרך כלל יש לעסקים קטנים תקציבים צמודים, ולספק לעובדים שלך ביטוח בריאות איכותי יכול להיות יקר. יש לך אפשרויות, כולל אלה המוצעות על ידי חוק הטיפול במחיר סביר (ACA, המכונה גם Obamacare), להציע כיסוי בריאותי כעסק קטן מבלי לשבור את הבנק.
שיטה 1 מתוך 3: ניצול זיכויי המס
- 1הוסף את עובדיך המקבילים המלאים (FTE). ניתן לקבל זיכויי מס לעסקים קטנים עם פחות מ- 25 עובדי FTE. סכום האשראי פוחת בחלקו על בסיס מספר עובדי FTE שיש לך.
- ספר את מספר האנשים, למעט עובדים עונתיים, שעבדו אצלך בממוצע 30 שעות ומעלה בשנה האחרונה. אלה העובדים שלך במשרה מלאה.
- כאשר לא מוצאים את מספר עובדי ה- FTE שעובדים אצלך, אין סיווג כיצד עובדים אלה מסווגים. כדאי להסתכל במקום זאת על מספר השעות שכל עובד עבד.
- לדוגמה, ייתכן שיש לך שלושה עובדים המסווגים כעובדים במשרה חלקית, אך עבדו בממוצע 32 שעות בשבוע בשנה שעברה. אותם עובדים נחשבים לעובדים במשרה מלאה.
- הוסף את מספר שעות העבודה בשבוע לפי עובדים במשרה חלקית, וחלק את המספר הזה ב- 30. אם תקבל מספר עשרוני, עגול אותו למטה למספר השלם הקרוב ביותר.
- הוסף את המספר הזה למספר העובדים במשרה מלאה שיש לך כדי להשיג את מספר עובדי FTE שלך.
- לדוגמא, נניח שיש לך שלושה עובדים במשרה מלאה ושלושה עובדים במשרה חלקית אשר כל אחד מהם עובד בממוצע 15 שעות בשבוע: (15 + 15 + 15) ÷ 30 = 1,5 או 1. יש לך ארבעה עובדים FTE.
- 2חשב את השכר השנתי הממוצע של עובדי FTE שלך. זיכוי המס לעסקים קטנים נועד להועיל לרוב לעסקים שיש להם עובדים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית. כדי לזכות בכל אשראי, עובדי FTE חייבים להרוויח שכר שנתי ממוצע של פחות מ 37300 €
- הוסף את סכום השכר הכולל ששילמת לכל העובדים ואז חלק את המספר הזה במספר עובדי FTE שיש לך. התוצאה היא השכר השנתי הממוצע שלך.
- לדוגמה, אם יש לך ארבעה עובדי FTE ושילמת סך כל השכר באותה שנה של 74600 €, השכר השנתי הממוצע שלך הוא 18700 €
- בעת קביעת מספר עובדי FTE כמו גם שכרם הממוצע השנתי, ודא שאתה משתמש בשנת הפעילות הקודמת האחרונה.
- 3קנה כיסוי באמצעות שוק התוכניות לאפשרויות בריאות עסקיות קטנות (SHOP) ושלם לפחות 50 אחוז מפרמיות העובדים שלך. אם אתה זכאי לזיכוי המס, אתה זכאי גם להשתמש בשוק ה- SHOP באתר health.gov. יש לרכוש כיסוי לעובדים שלך דרך השוק אם ברצונך לתבוע את זיכוי המס.
- התוכניות הקיימות בשוק ה- SHOP מאורגנות לפי מתכת: ברונזה, כסף, זהב ופלטינה. כל רמה תואמת אחוז שונה מעלויות הבריאות המכוסות על ידי התוכנית.
- לדוגמא, ברמת הארד חברת הביטוח מכסה כ- 60 אחוז מעלויות הבריאות של העובד, כאשר העובד משלם כ- 40 אחוז מעלויות אלה.
- אתה חופשי לבחור איזו תוכנית אתה רוצה להציע לעובדים שלך, או שאתה יכול להציע להם מבחר תוכניות מתוך אותה רמת מתכת.
- עליך לכסות לפחות מחצית מפרמיית הביטוח של כל עובד כדי לזכות בזיכוי המס. זה חל רק על הטיפול של העובד, ולא על כיסוי לבני זוג או תלויים שעובדים יכולים להוסיף.
זיכוי המס לעסקים קטנים נועד להועיל לרוב לעסקים שיש להם עובדים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית. - 4תבע את הזיכוי בהחזרי המס העסקיים שלך. אם עמדת בכל התנאים לזיכוי המס וברצונך לתבוע אותו בדוחות המס העסקיים שלך, עליך למלא טופס מס הכנסה 8941, אשראי לדמי ביטוח בריאות מעביד קטן.
- אם אתה מפעיל ארגון פטור ממס, אתה עדיין זכאי לזיכוי זה בתנאי שאתה עומד בכל התנאים. כלול בפשטות את הסכום ששילמת עבור דמי ביטוח בריאות לעובדים בקו 44f בטופס 990-T, החזר מס הכנסה עסקי של הארגון.
- הזיכוי ניתן להחזר וניתן להעבירו קדימה ואחורה להחלת מיסים שהיו חייבים בעבר או בעתיד.
- אתה יכול גם לנכות את סכום דמי ביטוח הבריאות ששילמת העולה על סכום האשראי כהוצאות עסק רגילות.
- סכום האשראי המגיע לך משתנה בהתאם למספר עובדי FTE שיש לך. לכל היותר, תוכל לקבל זיכוי השווה ל- 50 אחוז מהפרמיות ששילמת.
- האשראי המרבי העומד לרשות עמותות הוא 35 אחוז מהפרמיות ששולמו.
שיטה 2 מתוך 3: שימוש בשוק ה- SHOP
- 1ודא שהעסק שלך כשיר. השימוש בשוק SHOP מבוסס על מספר עובדי FTE שיש לך. אמנם חייבים להיות פחות מ- 25 עובדי FTE בכדי לזכות בזיכוי המס, אך עדיין תוכל להשתמש בשוק ה- SHOP אם יש לך עד 50 עובדים FTE.
- עליך להיות בעל כתובת עסק ראשית במדינה בה אתה קונה כיסוי, או לפחות עובד זכאי אחד שמקום עבודתו העיקרי נמצא באותה מדינה.
- אם אתה רוכש תוכנית בשוק SHOP, עליך להציע כיסוי לכל העובדים במשרה מלאה. אם עובד נחשב למשרה מלאה אינו מבוסס על הייעוד הפנימי שלך, אלא אם עובד זה עובד בממוצע 30 שעות ומעלה בשבוע.
- אתה יכול להשתמש במחשבון FTE הזמין ב- health.gov כדי לקבוע את מספר עובדי ה- FTE שיש לך, אם עדיין לא ביצעת חישוב זה כדי לקבוע אם העסק שלך זכאי לזיכוי המס.
- רשימה מלאה של דרישות הזכאות, כמו גם כלים שיעזרו לך לקבוע אם העסק שלך עומד בדרישות אלה, זמינים באזור שוק SHOP בכתובת health.gov.
- 2בחר תוכנית. ארבע קטגוריות של תוכניות זמינות בשוק SHOP, המסודרות ברמות מתכת של ברונזה, כסף, זהב ופלטינה. כל רמה תואמת לאחוז שונה של עלויות הבריאות המכוסות בפוליסות בקטגוריה זו.
- כל התוכניות מכסות את אותו הכיסוי החיוני, כמו למשל ביקורים שגרתיים אצל רופאים, מרשמים ואשפוז. כול יתרונות ספציפיים נוספים המוצעים ינועו בין תוכניות כמו גם בקרב מדינות.
- כדי להציע תוכנית בריאות אחת, בחר בקטגוריה הספציפית, חברת הביטוח והתוכנית. חברות מסוימות עשויות להציע יותר מתכנית אחת בכל קטגוריה.
- יש לך גם אפשרות לבחור קטגוריה ואז לאפשר לעובדים שלך לבחור את חברת הביטוח ולתכנן אותם הם מעדיפים מבין התוכניות הקיימות בקטגוריה זו.
- איזו קטגוריה תבחר תקבע את חלק החשבונות הרפואיים שלהם שעובדיך יצטרכו לשלם. כמות העלויות הגדולה יותר המכוסה בביטוח, כך הפרמיה תהיה גבוהה יותר.
- 3שקול להוסיף כיסוי שיניים. בנוסף לתוכניות בריאות, שוק ה- SHOP מציע גם תוכניות שיניים שתוכלו להציע לעובדים שלכם לבד או בשיתוף עם תוכנית בריאות.
- ישנן שתי קטגוריות של תכניות שיניים, נמוכות וגבוהות. קטגוריות אלו משקפות את סכום עלויות השיניים המכוסות על ידי חברת הביטוח.
- הקטגוריה שתבחר משפיעה על הסכום שהעובדים שלך ישקיעו עבור הטבות שיניים מדי שנה.
- אתה יכול להציע תוכנית שיניים מבלי להציע תוכנית בריאות.
- אם עובד מעוניין לרשום תלות בתוכנית השיניים, עליו להירשם תחילה בעצמו.
- עובדים שנרשמים לבריאות ושיניים יכולים לרשום את התלויים שלהם לרפואת שיניים בלבד.
בנוסף לתוכניות בריאות, שוק ה- SHOP מציע גם תוכניות שיניים שתוכלו להציע לעובדים שלכם לבד או בשיתוף עם תוכנית בריאות. - 4החליטו איך תתרמו. שוק ה- SHOP נותן לך מספר אפשרויות להחליט כמה תתרום לפרמיות של העובדים שלך והאם תשלם עבור כיסוי תלוי, כך שתוכל להגדיר תרומה קבועה שתתאים לתקציב שלך.
- אם החלטתם להציע תוכנית אחת בלבד, אתם בוחרים באחוז קבוע מפרמיית התוכנית שתשלמו עבור כל עובד.
- אם החלטתם לתת לעובדים שלכם בחירה בתוכניות בקטגוריה אחת, תוכלו לבחור באחוז קבוע לתרום. הסכום ישתנה בהתאם לתכנית שכל עובד בוחר מכיוון שהתוכניות בכל קטגוריה כוללות פרמיות שונות.
- יש לך גם אפשרות לתרום אחוז קבוע על סמך תוכנית ייחוס יחידה בקטגוריה זו. בעוד העובדים שלך עדיין יכולים לבחור בין התוכניות הקיימות בקטגוריה זו, סכום הפרמיה שהם משלמים ישתנה בהתאם אם בחרו בתכנית הייחוס, תוכנית זולה יותר או תוכנית יקרה יותר.
- לדוגמא, אם לתוכנית הייחוס שבחרת יש פרמיה של 75 אירו, ואתה רוצה לשלם 50 אחוז מפרמיות העובדים שלך בהתבסס על תוכנית התייחסות זו, תשלם 37 אירו מהפרמיה של כל עובד.
- אם אחד מהעובדים שלך בחר תוכנית באותה קטגוריה שהפרמיה שלה הייתה 110 €, אתה עדיין תורם 37 €, והעובד יהיה אחראי על 75 € האחרים של הפרמיה.
- סכומי הפרימיום עדיין ישתנו בין העובדים שלך גם אם לכולם אותה תוכנית, בהתבסס על גילם.
- זכור שאם אתה זכאי ורוצה לתבוע את זיכוי המס, עליך לשלם לפחות 50 אחוז מפרמיות העובדים שלך.
- 5לעמוד בדרישות השתתפות העובד. דרישות ההשתתפות משתנות בין המדינות, אך רובן דורשות לפחות 70 אחוז מהעובדים המוצעים להם ביטוח להירשם לתוכנית שלך או להיות כבר מבוטח ממקור אחר, כמו בתוכנית של בן / בת הזוג.
- תוכל להשתמש במחשבון שיעורי ההשתתפות המינימלי של חנות באתר health.gov כדי לקבוע כמה מעובדיך חייבים להירשם.
- אם אינך עומד בדרישות המינימום להשתתפות עובדים, עדיין יש לך אפשרות להירשם בין ה -15 בנובמבר ל -15 בדצמבר בכל שנה, כאשר תוותר על דרישת ההשתתפות המינימלית.
- 6הירשם לתוכנית שלך. לאחר שתעמוד בדרישת ההשתתפות המינימלית הרלוונטית של העובד, תוכל להגיש את הרשמתך בכל עת. כל עוד תירשם עד ה -15 בכל חודש, הכיסוי של העובדים שלך יתחיל ב -1 לחודש הבא.
- כדי להגיש את ההרשמה שלך, יהיה עליך להקים חשבון מעסיק ב- health.gov. תשתמש בחשבון זה כדי לנהל את התוכניות שלך ולשלם את הפרמיות שלך בכל חודש.
- כאשר אתה מגיש את ההרשמה שלך, עליך לשלם את פרמיית החודש הראשון באופן מיידי. התשלום מתבצע דרך שוק ה- SHOP, ולא ישירות למבטח.
- אם ברצונך שהכיסוי יתחיל ב -1, תשלום הפרמיה חייב להתקבל עד ה -20 בחודש הקודם, אחרת הרשמתך תבוטל.
- בעוד שאתה יכול להשתמש בסוכן או מתווך כדי להירשם למדיניות השוק של SHOP, סוכן או מתווך לא יכולים לבצע את תשלומי הפרמיה שלך עבורך.
שיטה 3 מתוך 3: מתן תוכנית החזר רפואי
- 1ודא שהעסק שלך עומד בקריטריונים להקלה במס. תוכניות החזר כספי לבריאות נחשבות לתכניות בריאות קבוצתיות, אך אינן עומדות בדרישות השוק. מעסיקים המציעים תכניות החזר במקום כיסוי ביטוח מקבלים מס בלו בסך 75 אירו לעובד ישים ליום.
- מס הבלו הזה מסתכם ב -2,7200 אירו לשנה לעובד - מספיק כדי לשבור אפילו את התקציב החזק ביותר לעסקים קטנים.
- עם זאת, קיימת הקלות במס עבור עסקים קטנים עם פחות מ- 50 עובדי FTE. בעיקרו של דבר, הבלו לא יחויב על עסקים קטנים בגין הצעת תוכנית שאינה עומדת בדרישות השוק.
- זכור שהקלה זו זמנית, לכן עליך לבדוק את פרסומי מס הכנסה העדכניים בנושא או לפנות לרואה חשבון לפני שאתה מסתמך עליו.
- הצעת תוכנית בריאות קבוצתית שאושרה על ידי ACA היא בדרך כלל הדרך הטובה ביותר להימנע מחיוב עונשים משמעותיים.
יש לך אפשרויות, כולל אלה המוצעות על ידי חוק הטיפול במחיר סביר (ACA, המכונה גם Obamacare), להציע כיסוי בריאותי כעסק קטן מבלי לשבור את הבנק. - 2שקול תוכנית החזר רפואי בסעיף 105. על שם החלק של קוד המס שיצר תוכניות אלה והעניק להן מעמד מיסוי מועדף, תוכניות סעיף 105 הן סוג של תוכנית בריאות קבוצתית המאפשרת החזר פטור ממס של הוצאות רפואיות וביטוח של העובד.
- במקרים מסוימים, העובדים שלך יוכלו לקבל פרמיות נמוכות יותר על ידי רכישת פוליסה פרטנית בעצמם דרך שוק הצרכנים באתר health.gov ממה שמוצע לעסק שלך.
- לפני שתחליט ללכת בדרך ההחזר במקום לספק כיסוי בריאות קבוצתי, הקדש זמן בשוק הצרכני האישי והשווה שיעורים כדי לראות אם לעובדים שלך יהיה באמת טוב יותר.
- אתה גם רוצה לבדוק מה יעבוד לתקציב שלך. בחן את כל האפשרויות ושקול חשבון החזר כמוצא אחרון, במיוחד בהתחשב באופיים החוקיים המפוקפקים במסגרת ACA.
- 3תכנן תוכנית שתואמת את ה- ACA. תכנית החזר בריאות פוגשת את ההגדרה של תכנית בריאות קבוצתית תחת ACA, ולכן חייב לעקוב כי הכללים והורה החוק עבור תוכניות בריאות קבוצתיות.
- לתוכנית שלך לא יכולה להיות מגבלה שנתית או לכל החיים על היתרונות הבריאותיים החיוניים לעובד כלשהו, והיא חייבת לכסות 100 אחוז משירותי הטיפול המונע הבסיסי כגון גופני שנתי.
- ל- ACA יש גם דרישות ניהול ודיווח שחייבים לעמוד בכל תוכניות הבריאות הקבוצתיות.
- כדי להיות בטוח שהתוכנית שלך עומדת בתקנות אלה, כדאי לשקול להקים חברת הטבות לנהל את התוכנית שלך. קיימת גם תוכנת החזר של צד שלישי שנועדה לעמוד בכללי הניהול והדיווח של ACA.
- 4ודא שהתוכנית שלך עומדת בחוקים פדרליים אחרים. בנוסף לעמידה בדרישות ACA, תוכנית ההחזר שלך חייבת גם לציית לחוקי הפדרליות הרפואית הפדרלית ולאי הפליה, בכפוף לסעיף 105.
- חוק הבטחת הכנסת פרישה לעובדים (ERISA) קובע סטנדרטים מינימאליים של מידע וגילויים הניתנים לעובדים לגבי תוכניות בריאות. זה גם מחייב אותך להגדיר מדיניות תלונות וערעורים רשמית וקובע כי למנהלי התוכניות יש אחריות אמון.
- יתרונות עצמאיים או חברות לניהול בריאות בדרך כלל כבר מוגדרות בהתאם לתקני ERISA.
- תוכנית ההחזר שלך חייבת להיות תואמת לחוק הניידות ואחריות האחריות של ביטוח הבריאות (HIPAA) וחוק התאמת תקציב אומניבוס מאוחד (COBRA), הכוללים תיקונים חשובים ל- ERISA בנוגע לפרטיות העובדים וזכותם להמשיך בכיסוי בריאותי.
הוסף את המספר הזה למספר העובדים במשרה מלאה שיש לך כדי להשיג את מספר עובדי FTE שלך. - 5הגדר את תוכנית ההחזר שלך. על תוכנית ההחזר שלך להיות בהתאם להנחיות ה- IRS המפורטות בסעיף 105 לקוד ה- IRS. עליכם למלא מסמכי תוכנית מס הכנסה כתובים עבור כל עובד שנרשם לתכנית ולשמור אותם בתיקים כדי לעמוד בדרישות הביקורת של מס הכנסה.
- מסמך התוכנית מגדיר את ההוצאות הזכאות להחזר, כמה תתרמו לתכנית מדי חודש ופרטים פרוצדורליים אחרים שיאפשרו לעובדיכם לתבוע החזרים.
- יש לכלול מסמך ספציפי במסמך התוכנית שלך כדי להוכיח את הציות לכללי מס הכנסה נגד האפליה. תוכל למצוא פרטים על מה צריך לכלול על ידי קריאת סעיף 105 לקוד מס הכנסה.
- תוכנת תוכנית החזר כוללת בדרך כלל מסמכי תכנית שכבר כלולים את כל השפות הנדרשות.
- כדאי לשקול גם אם חברת הטבות תיצור עבורך את תוכנית ההחזר שלך. בדרך זו תוכלו להבטיח שהתוכנית תואמת את כל החוקים והתקנות הפדרליים.
- 6ודא שההחזרים מושקעים לכיסוי הבריאות.
- על העובדים להגיש תיעוד המאמת את תביעתם להחזר, כגון הודעת פרמיה או שטר מבית חולים או משרד רופא.
- יש לשמור על תיעוד תומך במשך עשר שנים מיום תביעת ההחזר של העובד.
קרא גם:
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
