כיצד לתבוע ניכויים במשרד הביתי?
ניתן לתבוע ניכויים של משרד ביתי עד סכום ההכנסה העסקית לשנה.
בעלי עסקים ועובדים עשויים לזכות בניכוי משרד ביתי בהחזר המס האישי שלהם. הניכוי יכול להפחית את סך ההכנסה החייבת במס בתמורה לנישום. עליכם להשתמש באזור מסוים בביתכם אך ורק לעסקים. משלם המס חייב לעבוד באופן קבוע באזור זה של הבית כדי לזכות בניכוי. אם אכן אתה זכאי, ייתכן שתוכל לנכות חלק מריבית המשכנתא בביתך, מעלויות השירות והוצאות אחרות.
חלק 1 מתוך 3: זכאות לניכוי משרד ביתי
- 1עמוד בהגדרת מס הכנסה של משרד ביתי. כדי לתבוע ניכוי למשרד הביתי שלך, מס הכנסה דורש שתשתמש בחלק מביתך "באופן בלעדי ובאופן קבוע" למקום העסק העיקרי שלך. מיקום בית זה יכול להיות גם המקום בו אתה מתמודד באופן שוטף עם לקוחות, לקוחות או מטופלים. לצרכי מס הכנסה, השטח המשמש כמשרד הביתי שלך אינו חייב להיות מרוהט כמשרד. אתה יכול להשתמש בו לאחסון, כמעבדה, אולם תצוגה או מעון יום.
- החלק העסקי של הבית שלך לא צריך להיות מחובר פיזית למגורי המגורים שלך בכדי שתזכה בניכוי.
- נניח שאתה מנהל עסק קמעונאי מהבית, ואתה משתמש בחלק מהבית לאחסון המלאי שלך. בעלי עסקים במצב זה מסוגלים להשתמש בחלק משטח זה לשימוש אישי ועדיין זכאים לניכוי המשרד הביתי.
- אם אתה מנהל מכון לטיפול בילדים מהבית שלך, החלק מהבית בו אתה משתמש לטיפול בילדים פטור גם מכלל השימוש הבלעדי. שים לב, עם זאת, אתה יכול לנכות רק הוצאות שנוצרו בשעות שאתה מטפל בילדים.
- 2שקול את המיקומים הזמינים לעבודה שלך. אדם שעובד אצל מישהו אחר יכול לתבוע ניכוי במשרד הביתי במקרים מסוימים. אם אתה עובד מהבית לנוחיות המעסיק, אתה יכול לקחת את הניכוי.
- אם תעבור לטלוויזיה, כי המעסיק שלך לא יכול לספק לך משרד, אתה יכול לקחת את הניכוי למשרד הביתי. אתה עובד בבית לנוחיות המעסיק.
- מצד שני, אם אתה מבצע נסיעה מהטלוויזיה בגלל שקל לך לעבוד מהבית מאשר להשתמש במשרד שהמעביד שלך מספק לך, אתה כנראה לא יכול לתבוע את הניכוי.
- אינך יכול לתבוע ניכוי משרד ביתי על ידי השכרת הבית לחברה בה אתה עובד ואז עבודה מהחלק המושכר.
אם תעבור לטלוויזיה, כי המעסיק שלך לא יכול לספק לך משרד, אתה יכול לקחת את הניכוי למשרד הביתי. - 3השתמש באפשרות הפשוטה. אם אתה זכאי לניכוי המשרד הביתי, מס הכנסה מציע שיטה פשוטה לחישוב הסכום הדולרי של הניכוי שלך. שיטה זו מבטלת את הצורך לעקוב אחר תשלומי הוצאות הבית בפועל ולרשום אותם.
- הנך רשאי לנכות שטוח 3,70 € לכל מטר 2 עבור שטח המשרד הביתי. ניתן לנכות את אזור הכיכר עד 300 מ ' 2.
- הסכום מנוכה בתזמון א 'להחזר המס האישי שלך בטופס 1040.
- אם תבחר בשיטה הפשוטה, אינך יכול לנכות אחוזים מריבית המשכנתא, השירותים ועלויות התיקון בפועל המתייחסות לביתך. אם אתה מעריך שהעלויות שלך בפועל גבוהות יותר, עליך לשקול להשתמש בשיטת הניכוי הרגילה של משרד הביתי.
חלק 2 מתוך 3: קביעת סכום שאתה יכול לנכות
- 1גלה כמה מקום תופס המשרד הביתי שלך. הניכוי למשרד הביתי שלך מוגבל באחוז הבית המשמש למטרות עסקיות. אם המשרד שלך תופס 25 אחוז מסך שטחי הבית שלך, או דוגמה, אתה יכול לתבוע לא יותר מ -25 אחוז מהוצאות הבית.
- נניח כי ריבית המשכנתא, השירותים ועלויות התיקון המתייחסים לביתך מסתכמים בסך 11200 € לשנה. אם 10% משטחי הבית שימשו לעסקים, הניכוי במשרד הביתי יהיה 1120 €
- הוצאה המועילה רק לעסק שלך, כמו שיפוץ חדר שינה למשרד, היא הוצאה "ישירה" בהשתתפות עצמית.
- הוצאה שמיטיבה עם כל הבית שלך וגם עם העסק הביתי שלך, כמו לשים גג חדש על הבית שלך, היא הוצאה "עקיפה". ההוצאה העקיפה ניתנת לניכוי חלקי, בהתבסס על החלק המשרדי הביתי בביתך.
- הוצאה המועילה רק למגורי המגורים שלך, כגון הגדלת ארון חדר השינה הראשי, אינה ניתנת לניכוי.
- 2חישבו את ריבית המשכנתא בהשתתפות עצמית והוצאות מס מקרקעין אם אתם הבעלים של ביתכם. אם אתם שוכרים תוכלו לנכות את מה ששילמתם בשכר דירה. סכומים אלה מוגבלים על ידי שיעור הבית שלך המשמש כמשרד הביתי שלך.
- מיסי נדל"ן כוללים רק את מה שאתה משלם לרשות מיסים, כמו למשל שומה מחוזי. אינך כולל הערכות עבור פרויקטים של עבודות ציבוריות המועילות לך. אם הצהרת החיוב שלך מציגה מיסי נדל"ן בסך 2240 אירו והערכת 750 אירו, רק 2240 אירו יחשב לקיזוז המשרד הביתי.
- ריבית משכנתא ניתנת לניכוי הן על המשכנתא הראשונה והן על המשכנתא השנייה על הנכס. ניתן גם לנכות ריבית הלוואת הון עצמי, אך הסכום הכולל של הניכוי מוגבל. אם שילמת ריבית של 3730 € על משכנתא ראשונה ו- 1490 € על משכנתא שנייה, למשל, כל 5220 € ייחשב לקיזוז המשרד הביתי שלך.
- רישום משכנתא ומיסי נדל"ן יכולים להיות רשומים בניכויים מפורטים בלוח הזמנים א 'אם הם אינם זכאים לניכויים של משרד הפנים. לכל משלמי המסים היכולת לנכות ריבית ומשכנתא לפי לוח הזמנים א '.
אם אני משתמש במשרד הביתי שלי לעבודות הנוגעות לנכסים להשכרה, האם זה מספיק כדי להכריז שהוא משרד בניכוי? - 3עברו על מגבלות הניכוי במשרד הביתי. אינך יכול לנכות 100% מהפחת של ביתך כהוצאה למשרד ביתי. יש גם מגבלות לניכוי דירה על בסיס ההכנסה העסקית שלך.
- אתה לא יכול לנכות את מה ששילמת כדי לקנות את הבית שלך. במקום זאת, עלות הבית שלך היא הסכום המשמש לפחת הנכס.
- אם תבחר להשתמש בשיטה המאפשרת הוצאות פחת, תוציא בהדרגה את העלות המקורית של ביתך באמצעות הניכוי במשרד הביתי.
- אמור, למשל, שאתה משלם 224000 € עבור הבית שלך. אתה פוחת את כל ערך הבית שלך במשך 30 שנה, או 7460 € לשנה.
- נניח שאתה מסוגל לנכות 10% מהבית שלך בניכוי משרד ביתי. אתה מנכה (7460 אירו כפול 10% = 750 אירו) בהוצאות הפחת כחלק מהניכוי במשרד הביתי שלך בכל שנה.
- דמיינו את סך ההכנסות שלכם לשנה. ניתן לתבוע ניכויים של משרד ביתי עד סכום ההכנסה העסקית לשנה. אם הוצאותיך העסקיות חרגו מההכנסה העסקית שלך, תוכל להעביר את הניכויים העודפים למיסים של השנה הבאה.
חלק 3 מתוך 3: תביעת ניכוי במשרד הביתי
- 1דמות הוצאות ההשתתפות העצמית הכרוכה בניהול הבית שלך. לא משנה אם אתה הבעלים של הבית או שוכר אותו, אתה יכול לנכות הוצאות בגין ביטוח, שירותים ותיקונים. כללים אלה חלים גם על דירות ובתי מגורים משותפים.
- אתה יכול לנכות את אחוז הביטוח של בעלי הבית השווה למרחב בו משרד הביתי תופס, אך אינך יכול לכלול רוכבים המתייחסים למשרד הביתי או לביטוח העסקי שלך.
- ניתן לנכות את אחוז העסקים ממה שאתה משלם עבור שירותים כגון חום וחשמל, כמו גם שירותים כגון איסוף אשפה, שירותי אבטחה וניקיון.
- אתה יכול גם לנכות חיובי טלפון ספציפיים הקשורים לעסק שלך בטלפון הטלפון הקווי הראשי ובטלפון הסלולרי שלך, וכן עלות קו עסקי ייעודי כגון קו פקס.
- 2חישוב הפסדי הנפגעים שיש לך. אם המשרד הביתי שלך ניזוק ממעשה פלילי או מאסון, אתה יכול לנכות חלק מהפסדי הנפגעים. עליך להגיש תביעת ביטוח בזמן. משלם המס יכול לנכות רק את חלק ההפסד שהחזר הביטוח שלך אינו מכסה.
- אתה יכול לאמוד את הסכום הניתן להחזר אם זה לא נקבע עד למועד הגשת המסים שלך. נניח, למשל, שאתה מעריך שההחזר שלך לביטוח נפגעים יהיה 37300 € לשנה.
- אם ההחזר שלך בפועל גבוה מההערכה, ההפרש נחשב לך להכנסה חייבת במס. אם הוחזר לך 52200 € מחברת הביטוח, 14900 € (52200 € - 37300 €) ייחשבו עבורך כהכנסה חייבת.
- אתה יכול לתקן את החזר המס המקורי שלך כדי לתקן את סכום ההחזר שקיבלת. בדוגמה זו, תשנה את סכום ההחזר מ- 37300 € ל -5,2200 €. פעולה זו תמנע את ההכנסה החייבת הנוספת בסך 14900 €.
רישום משכנתא ומיסי נדל"ן יכולים להיות רשומים כניכויים מפורטים בלוח הזמנים א 'אם הם אינם זכאים לניכויים של משרד הפנים. - 3הגש את ההחזר שלך. דווח על הניכוי של משרד הפנים בטופס המס הנכון. אתה יכול לדווח על הניכוי בלוח הזמנים א 'או בלוח הזמנים של החזרתך האישית, בהתאם לנסיבותיך.
- אם אתה משלם מיסים עצמאי, אתה מצרף את הניכוי למשרד הביתי בלוח הזמנים של טופס המס 1040 האישי שלך. לוח זמנים זה מדווח על רווחים והפסדים עבור עסק.
- לוח הזמנים של התיק א 'אם אתה תובע הוצאות משרד ביתי כעובד של מישהו אחר. השתמש בלוח זמנים A ורשום את ההוצאות כניכויים מפורטים בדוח המס האישי שלך לטופס 1040.
- התייעץ עם רואה חשבון בנוגע לניכויים של משרד ביתי. ניכויים אלה זוכים לבדיקה גבוהה מצד מס הכנסה. ניכויים אלו היוו תחום של התעללות פוטנציאלית של משלם המסים בשנים האחרונות. עבוד עם רואה חשבון בכדי להגיש את ההחזר כהלכה.
שאלות ותשובות
- האם אוכל לתבוע ניכויים אם יש לי עובד שמשכיר חדר בביתי?אם החדר משמש לעסקים, אתה יכול לתבוע ניכויים.
- אשתי ואני שנינו עובדים מהבית, עבור חברות שונות. אנו עומדים בכל הקריטריונים לעיל לתביעת משרדי בית, האם שנינו יכולים לתבוע את אותם חלקים מכל ההוצאות הנ"ל, או שמא אנו מחלקים אותם?בדרך כלל אם אתה מגיש בנפרד את הכנסותיך האישיות והעבודה, יהיה עליך לחלק את שטח העבודה ולתבוע רק את כמות השטח שאתה תופס לעסק שלך. זה מתאים גם לחצי השני שלך.
- לבן שלי יש משרד בבית שלי. האם אוכל עדיין לתבוע את הניכוי?בדרך כלל לא אם בנך תובע את המשרד כמשרד ביתי על החזר המס שלהם. אם הוא אכן מתגורר איתך וגם עובד מחוץ לבית, אז כן, אתה יכול לתבוע כניכוי.
שאלות ללא מענה
- האם הוצאות הנהלה משולמות על ידי השתתפות עצמית?
- אם אני משתמש במשרד הביתי שלי לעבודות הנוגעות לנכסים להשכרה, האם זה מספיק כדי להכריז שהוא משרד בניכוי?
תגובות (3)
- פעם ראשונה בבעלות על בית, ולא ידעתי על הפרטים האלה. זה היה נהדר עבורי, תודה.
- תודה. שמר על חיפוש בכל מקום; הם המשיכו לספר את החישוב, אבל לא איפה באמת לשים את המספר בכל צורה שהיא.
- הייתי זקוק להסבר 'מהיר וקל' מה אוכל לנכות מהמשרד הביתי שלי, ומאמר זה נתן לי בדיוק את מה שאני צריך. עוזר מאוד!
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
