כיצד לתכנן ירושה לעסק משפחתי?
יש להתייעץ עם המשפחה שלך, עם כל בעלים אחרים של העסק שלך, עם המנהלים והעובדים שלך בזמן שאתה מתכנן ירושה.
אם אתה בעל עסק משפחתי, תכנון ירושה הוא דבר שעליך להתחיל במוקדם ולא במאוחר. להיעדר תוכנית ירושה עלולות להיות השלכות מס משמעותיות על בני משפחתך, ולהכניס את המנהלים והעובדים שלך לסיכון מיותר. ככל שתקדימו לתכנן רצף לעסק המשפחתי שלכם, כך יש לכם יותר אפשרויות להבטיח את האינטרסים של כולם.
חלק 1 מתוך 3: זיהוי המטרות שלך
- 1חלק את כל בעלי העניין בתהליך התכנון. יש להתייעץ עם המשפחה שלך, עם כל בעלים אחרים של העסק שלך, עם המנהלים והעובדים שלך בזמן שאתה מתכנן ירושה.
- קבעו כמה פגישות קבוצתיות המוקדשות לתוכנית הירושה שלכם, כמו גם פגישות אישיות עם שחקני מפתח.
- זכור כי בני משפחה ומנהלים ימשיכו למלא תפקיד פעיל בעסק המשפחתי, כך שאפשר להם להיות מעורבים באופן פעיל בתכנית הירושה יכול לסייע בהחלפת המעבר ולהבטיח שהתוכנית שלך תתקבל.
- ניסחו סדר יום רשמי לפגישות שלכם וודאו שכולם יישארו במשימה. הדגש צריך להיות על תוכנית הירושה, ולא על בעיות או נושאים אחרים שיש לאנשים בהיבט כלשהו של הפעילות העסקית או זה עם זה.
- 2זהה את המטרות שלך. אתה אמור להבין היטב מה אתה רוצה לעסק וכיצד אתה מגדיר את הערכים שלך ואת המורשת שלך.
- אתה בטח רוצה לפרוש מתישהו, כלומר אינך רוצה להמשיך להיות מעורב באופן פעיל בחברה למשך שארית חייך.
- החליטו על הגיל הכללי בו תרצו לצאת לדרך, ועד כמה תישארו מעורבים בחברה לאחר אותה נקודה.
- עליכם לנתח איזה סוג הכנסה אתם רוצים במהלך הפנסיה שלכם, ומה הם מקורות ההכנסה האחרים שלכם. כך תוכלו להגיע לאומדן אמין של כמה מהכנסות הפנסיה שלכם צריכים להגיע מהעסק.
- זכור שאם אחת המטרות העיקריות שלך היא להשאיר את העסק במשפחה ולשרוד אותו כמורשת שלך לדורות הבאים, מטרה זו עוקלת כמה אפשרויות כגון מכירה או פירוק החברה.
- לאחר שזיהיתם את יעדי המפתח שלכם, רשמו אותם בסיכום של דף או פחות שתוכלו להפיץ לבעלים, לבני משפחה ומנהלים אחרים.
- 3שקול את הציפיות של בעלי עניין אחרים. הצרכים והמטרות של המשפחה שלך ושל המנהלים והעובדים שלך, כמו גם כל בעלים אחרים של העסק שלך, צריכים להיכנס לתוכנית הירושה שלך.
- סקרים בכתב יכולים לעזור לך להעריך את הצרכים והציפיות של אחרים המעורבים בעסק, ולאפשר להם לבחון ולשקול סוגיות ירושה לפני פגישה.
- רשום הערות בכל פגישה כדי שתוכל לזכור במדויק את הנושאים שהועלו. הפוך עותקים של ההערות שלך לרשות כולם בפגישה, כך שיוכלו לאשר את דיוקם או לתקן אי הבנות.
- אם ישנם בעלים אחרים של העסק שלך, חובה שתפגש איתם לעיתים קרובות כדי לקבל את תשומת ליבם על תוכנית הירושה וגם להבטיח שהם מבינים כיצד יושפעו מהזכויות והאינטרסים שלהם מהמעבר.
- להבין את ההבדל בין מטרות בודדות ושאיפות קולקטיביות. בעוד שלכל אדם המעורב בעסק יש תקוות ורצונות אישיים משלו הקשורים לנתיב הקריירה שלו ולצמיחה המקצועית שלו, באופן קולקטיבי הבעלים וצוות ההנהלה שלך צריכים להיות בעלי יעדים לעסק כולו.
מכיוון שיש לך עסק משפחתי, שינויים במשפחה עשויים גם הם להשפיע על תוכנית הירושה שלך ולחייב תיקון. - 4פיתח תרחיש מיטבי. איזון את המטרות והערכים שלך עם הציפיות לאחרים להגיע למצב האופטימלי שתוכל לקוות להשיג באמצעות תוכנית הירושה שלך.
- סקור וסיכום את המטרות והאינטרסים של כל הצדדים המעורבים ואז זיהוי אזורי סכסוך.
- לאחד את המטרות של כל המעורבים בתכנית עקבית שלוקחת את כולם בחשבון ומשיגה כמה שיותר מהן. לשם כך יהיה עליכם לתעדף בקפידה מטרות מסוימות על פני אחרים.
- תסתכל על התמונה הגדולה ולא על מערכות יחסים בין אנשים כדי לקבוע אילו יעדים יש לתעדף על פני אחרים. כאשר המטרות שלך מתנגשות עם מישהו אחר, אתה רוצה להימנע מתעדוף היעדים שלך ללא סיבה אחרת מאשר העובדה שאתה הבוס.
- התרחיש הטוב ביותר שלך יכלול את ההכנסה השנתית הצפויה שלך לאחר הפרישה, רשימה של ההון העצמי של העסק שלך ומי יהיה הבעלים של כמה ממנו, ורשימה של מי ימלא תפקידים ניהוליים או מנהלים שונים ומה האחריות שלהם.
- 5חקור את האפשרויות הזמינות. ברגע שיש לך בראש האידיאל שלך, אתה יכול להעריך דרכים שונות להתקרב לתוכנית האידיאלית ככל האפשר.
- התרחיש הטוב ביותר שלך הוא מערך יעדים מאוחד המגלם את התקוות והציפיות של כל מי שמשחק תפקיד מרכזי בעסק המשפחתי שלך. עם זאת, מה שאתה עדיין צריך לחקור הוא איך תגיע מהמקום שאתה נמצא עכשיו למקום שאתה רוצה להיות בו.
- זכור את המשפחה שלך דינמית כשאתה מעריך את האפשרויות השונות, במיוחד אם יש לך בני משפחה עם אחוזי בעלות בעסק שאינם מסתדרים זה עם זה.
- קבל תשומות מבעלי משפחה אחרים וממנהלים וכן מיועצים מקצועיים על מספר אפשרויות זמינות לפני שתתחייב לתוכנית ספציפית.
חלק 2 מתוך 3: תכנון תוכנית הירושה שלך
- 1השקיעו בשווי מקצועי של החברה שלכם. הערכה אובייקטיבית של ערך העסק שלך יכולה לעזור לך להבין את המצב הכספי של החברה שלך ואת פוטנציאל הצמיחה שלה.
- אל תתפלא אם אתה מאוכזב מההערכה. לעסק משפחתי שבנית מאפס ושפכת את לבך ונשמתך לתוכו בהכרח יהיה לך ערך רב יותר מאשר לצד שלישי עצמאי.
- זו גם הסיבה שלא כדאי לדלג על הערכת השווי - קשה אם לא בלתי אפשרי לתכנן ירושה לעסק משפחתי ללא מושג מציאותי לגבי מצבו.
- שמאי עסק מוסמך גם יכול לעזור לך להעריך את היתרונות של כל אחת מאפשרויות ברציפות אתה שוקל אז יש לך מידע רב ככל האפשר על מנת לקבל את ההחלטה הטובה ביותר עבור העסק שלך.
- כאשר אתם חוקרים שמאים, חפשו מישהו עם ייעוד מקצועי המציין שהכיר השכלה וניסיון בהערכת שווי עסקי, כגון CBA (שמאי עסקים מוסמך) או ABV (הייעוד שניתן לרואה חשבון מוסמך שמוסמך ב הערכת שווי עסקי).
- 2שקול להביא יועצים מקצועיים. עורך דין עסקי מנוסה או רואה חשבון יכול לעזור להבטיח שתכנית הירושה שלך תוכל להתנהל באופן שמשקף את כוונותיך.
- יועצים מקצועיים יכולים לבדוק את התמונה הכוללת של העסק שלך ולהציע הצעות כיצד להשיג את יעדיך בצורה הטובה ביותר לאור המציאות הכלכלית והמשפטית שלך.
- כמה זמן ומאמץ שהשקעת בפיתוח העסק שלך ותכנון הירושה שלך, אתה לא יכול להרשות לעצמך שהכל יתפרק כי הייתה טעות במסמכים המשפטיים שלך. השקט הנפשי שלך בידיעה שתוכנית הירושה שלך תמשיך בהתאם לרצונך שווה את עלות שכר טרחת עו"ד.
ככל שתקדימו לתכנן רצף לעסק המשפחתי שלכם, כך יש לכם יותר אפשרויות להבטיח שהאינטרסים של כולם מוגנים. - 3צור ציר זמן ליישום. באופן אידיאלי ציר הזמן שלך צריך לכלול אמות מידה עבור יעדים ספציפיים, כמו גם אירועי טריגר המעידים על הזמן שהגיע לשלב הבא של התוכנית.
- במיוחד אם תוכנית הירושה שלך כוללת מכירה או מתנה של מניות לבני משפחה אחרים לאורך זמן, עליך שיהיה לך לוח זמנים שיפרט מתי ההעברות יבוצעו.
- 4אסוף מסמכים משפטיים ופיננסיים. יתכן שתצטרך לתקן מסמכים וחשבונות של ארגון עסקי כדי לשקף את תוכנית הירושה שלך.
- השען על היועצים המקצועיים שלך לנסח כל חוזים או הסכמים נוספים במידת הצורך ליישום תוכנית הירושה שלך.
- ודא שכל המסמכים המשפטיים שנוצרו ליישום התוכנית שלך מבוצעים ומוגשים כהלכה כך שהם יהיו מחייבים מבחינה משפטית.
- 5העבירו את התוכנית לכל בעלי העניין. לאחר שתכננת את התוכנית שלך, וודא שכל מי שעשוי להיות לו תפקיד בתוכנית מבין מה יקרה ומה עליהם לעשות.
- צרו מסמך המסכם את תוכנית הירושה שלכם ומצייר תמונה כיצד ייראה העסק לאחר סיום המעבר.
- נפגש ודון בתכנית עם אנשי המפתח כדי לוודא שהם מבינים כיצד היא פועלת ומה יתרחש בכל שלב במעבר, כמו גם מה יהיו תפקידם.
חלק 3 מתוך 3: יישום תוכנית הירושה שלך
- 1הכן את העובדים שלך למעבר בהנהגה. כדי להבטיח מעבר חלק, רצף צריך להתקיים בצעדים קטנים לאורך זמן.
- קבל תשומות ממנהלים ועובדי מפתח אחרים כדי לוודא שכולם מבינים את תוכנית הירושה ונמצאים איתה על הסיפון.
- יש לזכור שמעברים למנהיגות מטבעם אינם יציבים. מעורבות מתמדת של המנהלים ועובדי המפתח שלך בתהליך הירושה יכולה לעזור להם להרגיש בטוחים יותר ובטוחים להישאר בחברה במקום להתפתות לעבור למתחרה שהם רואים יציבה יותר.
- אתה יכול לשקול להציע אופציות למניות או תמריצים דומים כדי לשמור על מנהלים מושקעים בבריאות החברה ובצמיחתה ולספק להם סיבה להישאר במעבר.
הצרכים והמטרות של המשפחה שלך ושל המנהלים והעובדים שלך, כמו גם כל בעלים אחרים של העסק שלך, צריכים להיכנס לתוכנית הירושה שלך. - 2זהה אירועי מפתח. מנהלים ובעלים צריכים לדעת לזהות מתי התרחש אירוע טריגר שמעיד שהגיע הזמן לעבור לשלב הבא של תוכנית הירושה.
- זכור כי אירועי ההדק בפועל עשויים להיות שונים מאלה המתוארים בתוכנית שלך. אפילו המתכנן הזהיר ביותר עדיין לא יכול לחזות את העתיד, ושינויים בלתי צפויים בעסק שלך או בסביבה הכלכלית הכללית יכולים להשפיע על תהליך הירושה.
- באופן אידיאלי, כל שלב בתוכנית הירושה שלך אמור להימשך בין חודשיים לשישה חודשים. זה נותן למנהלים ולעובדים שלך זמן להסתגל לשינוי לפני ביצוע שינויים נוספים.
- אירועי הטריגר שלך צריכים להיות מוגדרים היטב וקל לזהות אנשי מפתח כדי שיוכלו להניע את השלב הבא בתוכנית שלך.
- 3חתן את יורשו. האדם שבחרת להשתלט אחריך אמור להיות בעל ניסיון רב והיכרות עם העסק לפני שהוא או היא תופסים את המושכות באופן רשמי.
- העריך את כישוריך ואחריותך וכן את אלה של יורשך. יצירת "תיאור תפקיד" הכוללת רשימה של כל הדברים שאתה עושה בפועל יכולה לעזור להכיר את יורשך בתפקידך בחברה.
- שקול לאפשר ליורש שלך להצליל אותך בעבודה פעם או פעמיים בשבוע כדי שהוא או היא יוכלו לראות מה אתה עושה על בסיס יומי.
- שוחח עם צוות ההנהלה שלך כדי לקבל סיוע בהכנת יורשך. גלה אילו כישורים וידע יש למנהלים שלך שהם יכולים להעביר ליורשך.
- פיתוח מנהיגות ו חונך תוכניות לספק היורש שלך עם הדרכתו הוא או היא צריכה לגדול עם החברה. אם יורשך הוא ילדך, למשל, עליך להתחיל לאמן אותו להשתלט עליו מילדות.
- 4הערך את התוכנית שלך על בסיס שנתי. תוכנית ירושה שתוכננה לפני מספר שנים עשויה שלא להתאים עוד ליעדים שלך או לצרכי העסק שלך.
- ייתכן שתצטרך לשנות את התוכנית שלך כדי לשקף שינויים בחוקי המס, האקלים העסקי או התנאים או שינויים בכוח האדם.
- מכיוון שיש לך עסק משפחתי, שינויים במשפחה עשויים גם הם להשפיע על תוכנית הירושה שלך ולחייב תיקון. לדוגמה, אם הוקלטו על בנך ואשתו להשתלט כשפרשת, ייתכן שיהיה עליך לשנות את התוכנית הזו אם בנך יתגרש.
קרא גם: איך לחגוג יום השנה הארגוני?
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
