כיצד מנכים עלויות הקמה עסקיות?
אם אתה מגדיר את העסק שלך כשותפות או תאגיד, אתה יכול לנכות או להפחית (לנכות את ההוצאה על פני מספר שנים) עלויות מסוימות שנגרמו בעת הקמת העסק.
צריך כסף כדי להקים את רוב העסקים. שירות ההכנסה הפנימית (IRS) מאפשר לבעלי עסקים לנכות את כל עלויות ההפעלה שלהם או את חלקן בשנה הראשונה בה הם מפעילים את עסקיהם, ולקזז חלק מעלויות ההפעלה שלהם במהלך 15 שנות הפעילות הראשונות. נצל את הפסקת המס הזו על ידי היכרות עם גבולות מה אתה יכול לנכות וכיצד לעשות זאת בבוא העת.
שיטה 1 מתוך 3: קביעת מה אתה יכול לנכות
- 1דע את מגבלות הכסף על מה שאתה יכול לנכות על מיסי העסק שלך. מס הכנסה מאפשר לך לנכות עד 3730 אירו או את עלויות ההפעלה בפועל (הנמוכה מביניהן), ועלויות ארגוניות של 3730 אירו בשנה הראשונה, הסכום הנמוך ביותר. עם זאת, אם העלויות שלך עולות על 37300 €, הניכוי שלך יופחת בסכום שאתה עובר עליו. אם הוצאות ההקמה שלך עולות על 41,000 €, לא תוכל לתבוע את הניכוי של 3730 € בשנה הראשונה.
- לדוגמא, אם עלויות ההקמה או הארגון הן 38100 אירו, הניכוי שלך מצטמצם ל -2909 אירו אם עלויות ההקמה או הארגון הן 41000 אירו ומעלה, הניכוי של 3730 אירו מוחרג לחלוטין בשנה הראשונה. אם עלויות ההפעלה או הארגון שלך הן 2240 €, זה הסכום שאתה יכול לנכות מכיוון שהוא נמוך מ- 3730 €
- לא משנה מה החלק מעלויות ההפעלה שלך שלא תוכל לנכות במהלך השנה הראשונה, ניתן לנכות אותו במהלך 180 חודשי הפעילות הבאים, החל מהחודש שלאחר פתיחת העסק שלך. עלויות ארגוניות מופיעות בדוח רווח והפסד כהוצאה אם הופחתו או במאזן כנכס שיופחת (הוצאה או ינוכה מההכנסה) על פני תקופה של שנים.
- 2דע אילו הוצאות מתאימות כעלויות הפעלה עצמיות. עלויות הפעלה שניתן לנכות מתחלקות לאחת משתי קטגוריות: כסף שהוצא לחקירת פתיחת עסק וכסף שהוצא כדי להקים את העסק לפני שהוא נפתח בפועל. להלן כמה עלויות אופייניות הכרוכות בפתיחת עסק חדש:
- עלויות הפעלה עצמאיות הקשורות לחקירת הזדמנות עסקית כוללות סקרי שוק, ביקור במתקנים עסקיים פוטנציאליים, ניתוח מוצרים וסקרי עבודה, בין אם אתה מבצע אותם בעצמך ובין אם אתה משלם ליועץ שיעשה זאת עבורך.
- עלויות הפעלה עצמאיות הקשורות להכנת העסק לפתיחה כוללות פרסום, שכר המשולם לעובדים בהדרכה ומדריכיהם ועלויות נסיעה שהוצאו למצוא ספקים ומפיצי חומרי גלם ולקוחות לקנות את המוצרים המוגמרים שלך. רכישות ציוד קטן (פחות מ- 750 €) נופלות גם תחת עלויות ההפעלה העצמית.
- רכישות של ציוד גדול (מעל 750 €) אינן ניתנות לניכוי כעלויות הפעלה מכיוון שיש לפחת אותן לאורך זמן לאחר השימוש בהן בניהול העסק שלך. עם זאת, רכישות ציוד גדול זכאיות להוראות מס אחרות - סעיף 179 - המאפשרות ניכוי של עד 18700 אירו
- עלויות כגון מיסים, ריבית הלוואה והוצאות למחקר וניסוי אינן ניתנות לניכוי כעלויות הפעלה, אם כי הן עשויות להיות בניכוי כעלויות עסקיות רגילות.
לפני שתחליט אם לנכות עלויות הפעלה עסקיות בשנה הראשונה או לא, עליך לקבוע בערך כמה הכנסות אתה מצפה להרוויח באותה תקופת זמן. - 3קבע הוצאות ארגוניות עצמיות. אם אתה מגדיר את העסק שלך כשותפות או תאגיד, אתה יכול לנכות או להפחית (לנכות את ההוצאה על פני מספר שנים) עלויות מסוימות שנגרמו בעת הקמת העסק. עלויות אלה להיגרם לפני תום שנת המס הראשונה, ולחייבן בחשבון הון. הם יכולים להיות מופחתים לאורך פרק הזמן שהשותפות או התאגיד קיימים אם הם מומסים לאחר פרק זמן קבוע.
- עלויות ארגוניות עצומות לתאגיד כוללות דמי התאגדות והוצאות משפט נלוות, עלות פגישות לארגון התאגיד ומשכורות המשולמות לדירקטורים זמניים. הם אינם כוללים עלויות להנפקת מניות או ניירות ערך אחרים וכל עלות הקשורה להעברת נכסים לתאגיד.
- עלויות ארגוניות עצומות לשותפות כוללות שכר טרחה משפטי להכנת הסכם השותפות ושכר טרחה עבור שירותי הנהלת חשבונות הקשורים להקמת השותפות. הם אינם כוללים עלויות להבאת או הסרת שותפים לאחר כינון השותפות, וקובעות את ההתחייבויות החוזיות של כל שותף בשותפות או דמי תיווך ורישום.
שיטה 2 מתוך 3: ניכוי עלויות הפעלה
- 1החלט אם לנכות עלויות הפעלה מתאימות בשנה הראשונה. על פי חוקי המס הקודמים, מס הכנסה דרש מכל משלמי המסים שיש להם עלויות הפעלה עסקיות להחליט אם לנכות את הסכום המתאים בשנה הראשונה או להפחית על פני תקופה של שנים. בעקבות העברת החוק ליצירת מקומות עבודה אירופיים משנת 2004, מס הכנסה מניח כי משלמי המסים ירצו לקחת את הניכוי בשנה הראשונה אם הם יכולים. ברגע שתקבל את ההחלטה, אינך יכול לבטל אותה.
- יהיה עליך להגיש טופס מס הכנסה 4562 רק אם תחליט להפחית את העלויות לאורך תקופה ארוכה יותר מאשר לנכות אותם בשנה הראשונה.
- 2ניתוח זרם ההכנסות הצפוי שלך. לפני שתחליט אם לנכות עלויות הפעלה עסקיות בשנה הראשונה או לא, עליך לקבוע בערך כמה הכנסות אתה מצפה להרוויח באותה תקופת זמן. אם אין לך הכנסה ראשונית גדולה, ייתכן שתרצה למתוח ניכויים לאורך מספר שנים כדי למנוע עקיצת מס גדולה ברגע שתתחיל להרוויח כסף. התייעץ עם יועץ המס שלך לפני שתקבל החלטה.
- אם העסק שלך מאורגן כתאגיד או כשותפות, רק התאגיד או השותפות יכולים לקבל את ההחלטה, ולא בעל מניות או שותף יחיד.
עלויות כגון מיסים, ריבית הלוואה והוצאות למחקר וניסוי אינן ניתנות לניכוי כעלויות הפעלה, אם כי הן עשויות להיות בניכוי כעלויות עסקיות רגילות. - 3הגש את הטפסים המתאימים. אם תבחר להפחית את העלויות שלך לאורך זמן במקום לנכות אותן בשנה הראשונה, עליך להגיש הצהרה עם דוח המס שלך המתאר את העסק, מתי הוא התחיל, את אופי כל עלות הפעלה ותקופת ההפחתה להשתמש. עליך גם להגיש טופס 4562.
- אם אתה מנכה עלויות הפעלה, אתה יכול לדווח עליהן בלוח ג ', E או F בטופס 1040, בהתאם לאופי עלויות ההפעלה. להוראות ספציפיות, ראה פרסום מס הכנסה 535, הוצאות עסקיות.
שיטה 3 מתוך 3: תכנון מראש ושמירת רשומות
- 1קבע אם יש לך מספיק מזומנים להוצאות הפעלה. חשב עלויות הפעלה צפויות והשווה אותן לנכסים שלך. הנכסים כוללים מזומנים והלוואות שיש לכם על מנת לפתוח את העסק. באמצעות גיליון אלקטרוני, צור רשימה של הוצאות ההפעלה לפי חודש וכן הוצאות הון ארוכות טווח שאתה מצפה להוציא. ואז השווה את הנכסים הצפויים שלך להוצאות כדי לקבוע אם יש לך מספיק עתודות מזומנים בהתבסס על ההוצאות החודשיות המשוערות שלך והכסף בבנק
- אם העלויות נראות גבוהות מדי, חפש דרכים לקצץ בהוצאות שלך.
- 2שמור תיעוד טוב מהרגע שהחלטת להקים עסק. אתה חייב להיות מסוגל לגבות את תביעות ניכוי ההוצאות שלך עם קבלות עותק קשיח, חשבוניות ספק, והסכמי שותפות ותאגידים. שמור על קובץ הוצאות עסק בהפעלה נפרד מקבצי העסק הרגילים שלך.
אם עלויות ההפעלה או הארגון שלך הן 2240 €, זה הסכום שאתה יכול לנכות מכיוון שהוא נמוך מ- 3730 €. - 3נצל משאבים בחינם לייעוץ. המרכז המקומי לפיתוח עסקים קטנים שלך, מרכז העסקים לנשים, מרכז העסקים הוותיק או מומחי החונכות ב- SCORE יכולים לעזור לך בהפעלת העסק החדש שלך. הם יכולים לייעץ לקבוע מהן הוצאות ההפעלה ומה צריך להתפרס על פני תקופה של שנים.
- קח את הזמן להבין איזה ציוד הכי חשוב לניהול העסק שלך. אתה רוצה למחוק רכישות עבור אותם פריטים שאתה צריך שיהיה לך קודם לדחות רכישת פריטים פחות חשובים ויקרים יותר, שיש לפחתם מאוחר יותר.
- טופס מס הכנסה 1040, עם לוחות זמנים C, E או F (תלוי באופי עלויות ההפעלה)
- פרסום מס הכנסה 535, הוצאות עסקיות
- טופס מס הכנסה 4562, פחת והפחתות (אם מופחתים עלויות הפעלה)
קרא גם: כיצד לקבל תשלומי הוראת קבע?
שאלות ותשובות
- האם כסף מוחזר לניכוי העצמי שלי?זה תלוי. התייעץ עם רואה חשבון לקבלת ייעוץ.
- אני הבעלים של תאגיד בטנסי, ורכשתי בניין בפנסילבניה שיש לשנות אותו כדי להפוך לחברת ייצור קטנה. האם התאגיד שלי יכול לשלם לי עבור נסיעות, ארוחות, עליית כלבים והוצאות אחרות בזמן שאני בפנסילבניה המפקחת על השיפוץ?זה תלוי בתאגיד. אם הוא גדול, כמעט כל ההוצאות ישולמו, אך אם יש לך תאגיד קטן, לא יינתן שום סכום או סכום כסף קטן.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
