כיצד ליצור קרן נאמנות?
אמון עוקף ידוע גם בשם נאמנות מקלט אשראי, נאמנות זוגית או נאמנות משפחתית.
למרות שהרעיון של קרן נאמנות קשור בדרך כלל לתכנון עיזבון לעשירים מאוד, משפחות ממעמד הביניים יכולות גם ליהנות מיתרונות המס ומהפרטיות של קרן נאמנות. הרעיון שאתה צריך להיות עשיר כדי להשתמש בקרן נאמנות הוא טעות. קרנות נאמנות מאפשרות לאנשים לחלק את רכושם ונכסיהם למוטבים מבלי שיהיה עליהם לערב את בתי המשפט בתהליך הצוואה ובלי לשלם מיסי עיזבון כלשהם. אתה יכול להקים קרן נאמנות בעזרת עו"ד נאמנות ועזבונות, או שאתה יכול לערוך את המסמכים בעצמך.
שיטה 1 מתוך 3: הבנת יסודות האמון
- 1להבין מהי קרן נאמנות. קרן נאמנות הינה ישות משפטית המחזיקה בנכסים ובנכסים ומחלקת אותם למוטבים כאשר התקיימו תנאים מסוימים. אנשים בוחרים להקים קרנות נאמנות כדי להימנע ממיסי עיזבון ולהימנע מתנאי קיום. לכל הנאמנות יש צדדים חשובים. אלה המעניקים, הנאמן והנהנים.
- צוואה היא תהליך גוזל זמן ויקר המתרחש לאחר מותו של אדם. זה כולל אימות תוקף של צוואה, מלאי והערכה של נכס, תשלום חובות ומסים וחלוקת רכוש.
- מעניק הוא האדם שיוצר את האמון. המעניק קובע את אופי הנאמנות, מעביר נכסים ראשוניים לנאמנות שזה עתה הוקם ומגדיר את כלליו.
- הנאמן אחראי על ניהול הנאמנות ונכסיו. הנאמן יכול להיות הנותן, בן משפחה מהימן או חבר או נאמן תאגידי כגון חלוקת הנאמנות של בנק. אם המענק מעניק את עצמו כנאמן, עליו לבחור גם בנאמן יורש שישמש כנאמן במקרה של מותו או אי כושרו. על הנאמן לפעול לפי כללי הנאמנות ולנהוג על פי חוקי המדינה. מענקים יכולים גם למנות נאמן יורש אם הנאמן הראשוני לא מכהן מסיבה כלשהי.
- הנהנים מקבלים את הנכס בנאמנות. כללי הנאמנות קובעים איזה נכס המוטבים מקבלים, הנסיבות שיש לעמוד בהם ועיתוי חלוקת הרכוש.
- 2למד את האלמנטים הפיננסיים של קרן נאמנות. קרן נאמנות יכולה להחזיק נכסים מוחשיים כגון מזומנים, מניות, נדל"ן ונכסים בלתי מוחשיים כגון פטנטים וזכויות יוצרים. הנכסים יכולים לצמוח בזמן שהם מוחזקים בנאמנות. הנאמן אחראי על ניהול השקעות וצמיחת קרן הנאמנות. הכללים שקבע המענק קובעים אילו מוטבים מקבלים את ההכנסה, הרווחים או רווחי ההון ואת קרן הנאמנות.
- למענק הקרן הכוח לקבוע כללים ודרישות מבחינת חלוקת הכספים או השקעתם.
- הקרן היא הכסף או הרכוש שניתנו בתחילה לנאמנות. זה נקרא גם הקורפוס.
- מניות והשקעות אחרות מרוויחות ריבית ודיבידנד. זה נקרא הכנסה.
- עליות ערך לקרן הן הרווחים או רווחי ההון.
- 3להבין את ההבדל בין אמון לרצון. ההבדל המשמעותי ביותר בין נאמנות לצוואה הוא בכך שנאמנות מאפשרת לחלק את הנכס למוטבים מבלי לעבור תנאי. בנוסף, נאמנויות בדרך כלל פרטיות יותר מצוואות. נאמנות, לעומת זאת, לא יכולה למנות אפוטרופוסים לילדים. כמו כן, נאמנות לא יכולה לקבוע את אופן הטיפול במיסים ובחובות. לכן, מי שמקים אמונים כותב גם צוואות.
קרן נאמנות יכולה להחזיק נכסים מוחשיים כגון מזומנים, מניות, נדל"ן ונכסים בלתי מוחשיים כגון פטנטים וזכויות יוצרים.
שיטה 2 מתוך 3: בניית קרן נאמנות
- 1קבע את אופי האמון. בחר ממגוון מבני אמון לביצוע פונקציות שונות. סוג האמון שאתה מקים תלוי בסוג הנכס והנכסים שאתה רוצה שיהיה בו ובנסיבות סביב הנהנים שאתה מציין. בנוסף, אמונים יכולים להיות חיים (שמשמעותם כניסה לתוקף במהלך חייך) או צוואה (כניסה לתוקף עם מותך). נאמנויות יכולות להיות ניתנות לביטול, כלומר ניתן לשנות את תנאי האמון, או בלתי ניתן לביטול, מה שאומר שלא ניתן לשנות את האמון.
- אמון החיים יכולים להפיץ הנכסים למוטבים לאחר הנכסים מוות או השימוש שלך לספק שלך סיעודי בזמן שאתה עדיין חי במידת הצורך.
- עם אמון לביטול, אתה שומר על משהו בעלות על הנכסים האמונים, המאפשר לך לבצע שינויים באופן נכסי מטופלות אם תמצאו לנכון. עם אמון בלתי חוזר, שתעביר את הבעלות מלאה של הנכסים על האמון. לנאמנות לביטול ובלתי חוזר יש השלכות מיסוי שונות. נאמנויות לביטול כפופות למס מיסוי לעיזבון, ואילו ניתן להקים נאמנויות בלתי חוזרות כדי להימנע ממס עיזבון.
- אמון עוקף שימושי לזוגות נשואים עם נכסים העולים על 3,70 מיליון אירו. זה מאפשר להם להימנע מכמה מיסי עיזבון בעת העברת ירושות ליורשים. אמון מעקף ידוע גם בתור אמון מחסת אשראי, אמון משפחתי, או בקרן נאמנות משפחתית.
- אמון עם צרכים מיוחדים מספק לאדם מוגבל.
- נאמנות בזבזנות מגדירה את התנאים שבהם המוטב יכול לקבל את הנכס, כגון בגיל מסוים או כסדרת תשלומים לאורך מספר שנים. זה עשוי גם להגביל את סוגי ההוצאות שעליהן ניתן להוציא את הכסף, כמו שכר לימוד במכללה.
- אמון ושאר צדקת תורם נכסים לצדקה על המותך.
- 2רשום את הנהנים. בחירת הנהנים מצריכה התחשבות מדוקדקת בכמות הרכוש שיופץ וביכולתו של האדם לנהל את הכסף באחריות. ניתן להקים אמונים שיספקו ילדים כדי שיוכלו ליהנות מאותו אורח חיים שהיה להם בזמן שהיית בחיים. זה יכול גם להגן על הנכסים שלך מפני הנושים שלהם. אתה יכול לחלק נכסים באופן שווה לכל הנהנים או להשאיר סכומים לא שווים לכל אחד.
- 3למנות נאמן. תפקיד הנאמן הוא לנהל את הנאמנות ואת כל נכסיו. על הנאמן לציית לכל כללי הנאמנות ולקיים את כל חוקי המדינה החלים. אתה יכול להיות נאמן של אמון משלך, או שאתה יכול למנות את ילדיך הבוגרים, קרובי משפחה אחרים, חבר אמין או נאמן תאגידי כגון בנק.
- אם אתה ממנה את עצמך לנאמן, עליך גם למנות יורש שייכנס לתפקיד נאמן עם מותך או אם אתה נכה.
- אם אתה בוחר בפרט להיות נאמן שלך או נאמן יורש, בחר מישהו שאתה סומך עליו לנהל את הנכסים בצורה אחראית ולכבד את רצונך. אתה יכול גם למנות נאמנים משותפים או יורשים.
- בבחירת נאמן, שקול את שווי הנכסים ואת מורכבות הנאמנות. בחר מישהו שיש לו את היכולות והזמן לנהל את האחריות.
- אם תבחר בבנק להיות נאמן שלך, אתה יכול גם למנות נאמן יחיד.
- היתרונות שיש בבנק כנאמן כוללים רישום רשומות מקצועי והכנת מס, אובייקטיביות, ללא ניגודי אינטרסים והגנה מפני שימוש לא נכון בכספים.
- החסרונות בשימוש בבנק כנאמן כוללים היעדר קשר עם הנהנים, כלומר יתכן שהם אינם מבינים את הדינמיקה והיחסים בתוך המשפחה. השקעות בנקאיות בדרך כלל גם שמרניות, מה שעשוי להשפיע לרעה על פוטנציאל הנאמנות להרוויח הכנסות.
- בנקים אכן גובים עמלות בגין התפקיד כנאמן, אך אדם עשוי גם לצפות שישולם לו שכר טרחה עבור שירותו כנאמן.
- 4הודע למוטבים על תנאי הנאמנות ומי הנאמן. ככלל, הנאמן מודיע למוטבים כי הוא ממונה על הנאמנות. הוא גם מסביר מתי הם יכולים לצפות לקבל את הנכס והנכסים מהנאמנות ובאילו תנאים.
- מדינות מסוימות דורשות מהנאמן להשתמש בשפה ספציפית לשם כך. אחרים מאפשרים לנאמן להשתמש במילותיו שלו.
- מרבית המדינות מטילות מגבלת זמן במסגרתה על הנאמנים ליצור קשר עם הנהנים עם מותו של המעניק.
זה מסביר איזה סוג של נאמנות אתה רוצה להקים, שם את הנאמן והנהנים ומעביר נכסים לקרן הנאמנות. - 5ציין את הנכסים המשמשים למימון הנאמנות. נכסים המשמשים למימון נאמנות כוללים נכסים נושאי הכנסה או מזומן. מקורות מימון אחרים כוללים מניות, אגרות חוב ונדל"ן, כמו גם פוליסות רכוש וביטוח חיים בלתי מוחשיים. מימון הנאמנות הוא תהליך העברת הבעלות על הנכסים ממך לנאמנות. כותרות הנכסים שלך משתנות פיזית משמך לשם האמון. עבור מניות, אגרות חוב ונכסים אחרים עם מוטבים רשומים, הנהנה הופך להיות האמון.
- שימו לב כי העברות מאנשים חיים יחולו מיסי מתנה.
שיטה 3 מתוך 3: פתיחת קרן הנאמנות
- 1צור מסמך אמון. מסמך האמון מכיל את כל המידע על האמון שלך. זה מסביר איזה סוג של נאמנות אתה רוצה להקים, שם את הנאמן והנהנים ומעביר נכסים לקרן הנאמנות. אתה יכול לבקש מעו"ד עיזבון לערוך את מסמך הנאמנות או לעשות זאת בעצמך. לאחר כתיבת המסמך, עליו להיות חתום מול נוטריון.
- 2הגש את המסמך למדינה אם אתה נדרש לעשות זאת. מדינות מסוימות דורשות ממך להגיש מסמכי אמון למדינה ולכן יש רישום משפטי של זה. עורך דין יכול לייעץ לך האם זה הכרחי וכיצד לעשות זאת.
- אם תחליט להשתמש בעורך דין, מצא עורך דין לנאמנות ועיזבון המטפל באופן קבוע בעניינים התואמים את חששותיך ומצבך. לדוגמה, אם אתה מקים נאמנות לילד מוגבל, מצא עורך דין העוסק לעתים קרובות בתחום זה. אם אתה עדיין לא מכיר עורך דין, אתה יכול לחפש אחד כזה באתרים כגון Findlaw או Lawyers.com. חפש עו"ד נאמנות ועיזבון שהוא חבר במכללה האירופית ליועצי אמון ועיזבון.
- אתה יכול ליצור מסמך אמון לבד ללא עורך דין. מצא חומרי עזרה עצמית איכותיים שיעזרו לך. נולו, מפרסם ספרים ותוכנות לעזרה עצמית משפטית, מפרסם אפליקציית אמון חיים מקוון שיכולה להנחות אותך בתהליך. אתה יכול גם לבקר בספריית תכנון האחוזה שלהם כדי למצוא ספרים שיעזרו לך לכתוב את המסמך. עם זאת, היזהר מכיוון שחוקי אמון ומיסוי על נכסי נאמנות הם מורכבים. הקמת נאמנות ללא ייעוץ משפטי אפשרית אך לא מומלצת.
למרות שרעיון קרן נאמנות קשור בדרך כלל לתכנון עיזבון לעשירים מאוד, משפחות ממעמד הביניים יכולות ליהנות גם מיתרונות המס ומהפרטיות של קרן נאמנות. - 3פתח את חשבון הבנק של קרן הנאמנות. קח את ההסכם שנחתם לבנק או למוסד פיננסי לפתיחת חשבון הבנק שלך בקרן נאמנות. פתח את החשבון בשם הנאמנות. תזדקק לשמות וכתובות הנאמנים. כמו כן, ספק לבנק את שמותיהם ופרטי יצירת הקשר של כל מי שיורשה לגשת לחשבון קרן הנאמנות.
- 4הגש מיסים עבור הנאמנות. הנאמנות נחשבת כישות משפטית נפרדת, ויש להגיש החזר מס נפרד. הנאמנות תקבל ניכוי בגין כל הכנסה המחולקת למוטבים, אך המוטבים אחראים לתשלום המסים על אותה הכנסה. יהיה עליך למלא את לוח הזמנים B של טופס 1041 (https://irs.gov/pub/irs-pdf/i1041.pdf) עבור הנאמנות, ועל המוטב להשלים את לוח K-1.
שאלות ותשובות
- כיצד אוכל ליצור קרן נאמנות חינוכית לילדי הגדולים?גש לבנק שאתה רוצה לפתוח בו קרן נאמנות ותגיד להם מה אתה עושה.
- האם עלי לקיים צוואה או קרן נאמנות לשלושת החתולים שלי?אמון לחתולים שלך יעבוד רק אם יש לך נאמן אנושי שיוכל לנהל את הנכסים על פי רצונך לאחר מותך.
- היכן אוכל למצוא מסמכי בנק אמון?Deeds.com הוא מקור מצוין למסמכי אמון. הם מציגים את סוגי הנאמנות ויכולים ליצור אותם תוך כ -10 דקות בהתאם למצבך. יש לך גם אפשרות להגיש את המסמכים שלך באופן אלקטרוני למשרד המדינה שלך (אם זו דרישת מדינה).
- במקום להקים מוטב יחיד לנכסי (401, ביטוח חיים, רכוש אישי / חשבונות), אני רוצה שקבוצת אנשים תקבל אותו עם מותי. מה הדרך הטובה ביותר לעשות זאת?כתוב צוואה לאנשים שמקבלים את הכסף.
- כיצד אוכל להוסיף כסף לנאמנות שהוקמה עבורי?אלא אם כן הסכום בקרן קבוע ולעולם לא ניתן להרחיב אותו, פשוט גש לבנק והפקיד בו כסף.
- מהו ההליך המשפטי ליצירת אמון צדקה לשיפוץ ופיתוח מקדש בשטח אדמה שבבעלותי?התשובה תשתנה בהתאם למיקום בו אתה נמצא. התייעץ עם השלטון המקומי שלך.
- כמה עולה פתיחת קרן נאמנות?פתיחת קרן נאמנות היא בחינם. שווי הנאמנות נקבע על ידי הנכסים שאתה מכניס לתוכו.
שאלות ללא מענה
- על מנת שנדל"ן ייכלל בנאמנות, האם עלי להיות בעלים על הסף ללא משכנתא?
- מה אם הכסף שיועבר לנאמנות הוא מחו"ל? מה המשמעות?
תגובות (4)
- הסבירו כך שהיה קל להבין.
- המאמר הסביר את האבטחה והיתרונות של אמון מול צוואה. הוא הסביר כיצד להקים נאמנות ותפקידים של נאמן.
- זו תהיה עזרה רבה אם ניצור אמון צדקה לשיפוץ המקדש.
- מידע מועיל מאוד. אני מרגיש מספיק בטוח לעשות את זה בעצמי.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
