כיצד לפעול כנאמן?
עם זאת, כנאמן, בדרך כלל מצפים ממך לפעול לטובת האמון ומוטביו.
נאמן הוא אדם, תאגיד או ישות שמונו לנהל כסף, רכוש או ריבית שישמשו לטובת אדם אחר. החוקים כיצד לפעול כנאמן עשויים להשתנות במקומות שונים. אם נבחרת לכהן כנאמן נאמנות, יש לך עבודה לעשות בכדי להבין את תפקידך ולהבין את האמון עצמו.
חלק 1 מתוך 4: הכרת תפקידכם והרכוש המעורב
- 1קרא את מסמך האמון. נאמנות היא יצירה משפטית, לפיה רכוש מזוהה מסוים מוחזק ומנוהל על ידי אדם אחד ("הנאמן") לטובת אחד או יותר אנשים אחרים ("הנהנים"). ההסדר כולו נקבע ונשלט על ידי מסמך הנקרא "מסמך הנאמנות". זהו מעין חוזה, אשר עשוי להיות קשור לרצונו של אדם או לא. מסמך הנאמנות בדרך כלל יזהה את הנאמן, יכיל הוראות לנאמנים הבאים, יזהה את הנכס, יגדיר מטרה ויקבע הנחיות להפעלת הנאמנות וניהול הנכס. התפקיד הראשון שלך כנאמן הוא להכיר מקרוב את תנאי מסמך האמון.
- 2שוחח על תפקידך עם המתנחל, במידת האפשר. המתנחל הוא האדם שיצר את הנאמנות והכניס תחילה רכוש לנאמנות. במקרים מסוימים, המתנחל עשוי להיות נפטר ויצר את האמון באמצעות צוואה. אך במקרים רבים יתכן והמתנחל יצר את האמון כצורה של תכנון פיננסי וייתכן שהוא עדיין זמין לשיחה. אם זה המקרה, עליכם לדון בכוונותיו של המתנחל ותוכלו לשאול שאלות בנוגע לפרשנות מסמך הנאמנות.
- כחוק, ברגע שמסמך נאמנות נכתב ומופעל, התוכן הכתוב של הנאמנות שולט במעשיכם כנאמנים. אם למתנחל יש דעה שונה מקריאת האמון שלך, עליך לעמוד בנאמנות.
- 3שוחח על תפקידך עם הנהנים מהאמון, במידת האפשר. כנאמן, תפקידך לשרת את הנהנים, אך אינך פועל על פי שיקול דעתם. אתה יכול, עם זאת, לדון באמון עם הנהנים ולקבל את הערתם והצעותיהם.
- 4למד את חוקי המדינה לגבי סוג האמון. מכיוון שאמון הוא יצירה חוקית, הוא נשלט על ידי חוקי מדינה מסוימים. יהיה עליך לבדוק את החוקים החלים על סוג האמון שלך. זה עשוי לדרוש שכירת עורך דין כדי לעזור לך להבין מה אתה יכול ומה לא יכול לעשות כנאמן.
- 5השג הערכה או ביקורת על נכס הנאמנות. אם מונה לאחרונה, תצטרך לדעת איזה נכס אתה מחויב בשליטה ובניהול. אם אתה משתלט על נאמנות מבוססת, זה עשוי להיות ישיר למדי. אם אתה פועל כנאמן של נאמנות שהוקמה לאחרונה, או נאמנות שנוצרה באמצעות צוואה, יתכן שתצטרך לחקור אותה. גלה את סוג הערך של כל הנכס שבבעלות הנאמנות, כולל:
- נדל"ן
- חשבונות בנק
- מניות או השקעות
- רכבים
- יצירות אמנות
- כל נכס אחר
- 6בדוק כל חשבונות עבר או דוחות כספיים. יהיה עליך לבדוק ולחקור את כל הרשומות שתמצא עבור נכס הנאמנות. חפש דפי חשבון בנק, דוחות נכסי משכנתא או כל סוג של דוחות כספיים שנאמן קודם או נציג אחר עשויים ליצור. שים לב לתאריכים בדוחות כאלו, ונסה למצוא את הדוחות האחרונים שאתה יכול.
- נניח שאתה מוצא דוח בן שנה שמפרט סירה בין רכוש הנאמנות, למשל. זה יהיה רמז שאתה צריך לברר מה קרה לאותה סירה. איפשהו צריך להיות תיעוד של מכירתו, האחסון, התרומה או משהו כזה. אם אתה לא יכול למצוא שום רשומה כזו, הסירה עדיין צריכה להיות ברשות הנאמנות ואתה צריך למצוא אותה.
- 7השג ולמד דוחות מס של הנאמנות. נאמנות היא ישות משפטית שעשויה לקבל הכנסה. כתוצאה מכך נדרש להגיש החזר מס הכנסה למדינה ולמס הכנסה. עליכם לחפש את החזרי המס הללו ולהשתמש בהם בכדי לעזור לכם להבין את אחזקות הנאמנות ופעולותיה. אם אתה מוצא פער בין החזר המס לנכס שזיהית במהלך החקירה הראשונית שלך, עליך לפתור מחלוקת זו.
- אם האמון קיים יותר משנה, אך אינך יכול למצוא שום החזר מס, עליך לפנות למס הכנסה ולנסות להשיג עותקים. תוכל לקבל עותקים של החזרי מס חזרה מ- www.IRS.gov.
- אם יתברר כי לא הוגשו החזרי מס, ייתכן שיהיה עליך להגיש אותם. הנאמנות עשויה לספוג קנסות וריבית אם תידרש החזר אך לא הוגש. יתכן שתצטרך להתייעץ עם רואה חשבון או עו"ד מיסים בנקודה זו.
החוקים כיצד לפעול כנאמן עשויים להשתנות במקומות שונים.
חלק 2 מתוך 4: התמודדות עם מוטבים
- 1זהה את הנהנים מהנאמנות. עבור חלק מהנאמנויות, זיהוי המוטבים פשוט כמו קריאת מסמך הנאמנות, וניתן לזהות את המוטבים בנפרד לפי שמם. עבור נאמנויות אחרות, כמו נאמנויות צדקה או מיטיבות מיטיבות, יתכן שהמוטבים אינם אנשים פרטיים אלא הם קבוצות של אנשים או בני ציבור רחב. במקרים כאלה, ייתכן שיהיה עליך לזהות את סוגי האנשים שאתה צפוי לשרת.
- למשל, אמון המוזיאונים של יורק, ביורק שבאנגליה, קיים לצורך הפעלת מוזיאונים תרבותיים לטובת הציבור הרחב. הנהנים, אם כן, הם בני ציבור המגיעים למוזיאוני תרבות.
- דוגמה נוספת, אמון האמנים בסיאטל, וושינגטון, קיים כדי לתמוך באמנים ולספק מענקים לתמיכה ביצירות אמנות חדשות. הנהנים מאמון מסוג זה יהיו חברי קהילת האמנים בסיאטל ובסביבתה.
- 2תקשר בקביעות עם הנהנים. כנאמן, אתה אחראי בעיקר למוטבים. כפי שצוין קודם, הנהנים עשויים להיות אנשים הניתנים לזיהוי בקלות, כמו בני משפחתו של מתנחל. הנהנים עשויים שלא להיות מזוהים באותה קלות ויכולים לכלול את הציבור הרחב.
- אם הנהנים הם אדם אחד או יותר, רמת התקשורת שלך עשויה להיות בלתי פורמלית למדי, מורכבת מעדכונים טלפוניים או דוא"ל, ודיאלוג מתמשך כללי בינך לבינם.
- אם הנהנים מורכבים מקבוצה פחות מזוהה, יהיה עליכם לערוך דוח שנתי כדי להציג את פעולות הנאמנות, הכנסותיה והוצאותיה וכל התוכניות לעתיד המיידי.
- 3חלוק רכוש אמון למוטבים. מסמך הנאמנות אמור להכיל הוראות לגבי חלוקת רכוש נאמנות למוטבים. זה יכול להיות פשוט כמו הפצה אחת כדי לחסל את כל רכוש הנאמנות. או שזה עשוי להיות שאתה משלם תשלומים שוטפים באופן שוטף לאנשים מסוימים בשם. או שהמוטבים יכולים להיות שיעורים כלליים של אנשים שמקבלים הטבות פחות מוחשיות מהאמון.
כנאמן, תפקידך לשרת את הנהנים, אך אינך פועל על פי שיקול דעתם.
חלק 3 מתוך 4: ביצוע חובותיך כנאמן
- 1פעל בהתאם להוראות מסמך הנאמנות. הדרישה הראשונה שלך כנאמן היא לבצע את משאלות המתנחל, כהגדרתן במסמך הנאמנות. נאמנויות קיימות למגוון רחב של מטרות. אם האמון שלך היה יצירת רצון של אדם, התפקיד שלך עשוי להיות מורכב מהמטרה המוגבלת מאוד של חלוקת נכסים למוטבים ואז סגירת האמון. מצד שני, כמה נאמני צדקה הוקמו כדי להימשך תמיד, לבצע השקעות ולנהל עסקים, או לטפל בנכסים מסוימים.
- 2לבצע ולנהל השקעות. מסמך הנאמנות לא יכול לציין בבירור כי הנחייתך להשקיע את נכס הנאמנות. עם זאת, כנאמן, בדרך כלל מצפים ממך לפעול לטובת האמון ומוטביו. אם הנאמנות מחזיקה בנכסים גדולים, מזומנים או נכסים נזילים אחרים, ככל הנראה "האינטרס של הנהנים" יושקע איכשהו על ידי השקעת הכסף.
- אלא אם כן אתה יועץ פיננסי מוסמך ומוסמך, כדאי לשקול להעסיק מישהו שינהל חלק זה בעסקי הנאמנות. וודא כי שפת הנאמנות, או כל חוק מדינה חל, מסמיך אותך לשלם עבור שירותים מסוג זה מתוך רכוש הנאמנות.
- 3הכן דוחות, הצהרות או החזרי מס. ככל שהאמון ימשיך לפעול, אתה תהיה אחראי על דיווח קבוע. חלק מהדיווחים הללו עשויים להידרש על פי החוק הממלכתי או הפדרלי, כגון הגשת החזרי מס. מסמכי הנאמנות עצמו ידרשו כמה דוחות, כגון דוח שנתי למוטבים.
- 4היזהר לא לחרוג מסמכותך. כנאמן, לעיתים קרובות יהיה לך רוחב רחב להחליט אילו פעולות הן לטובת האמון ובין טובת הנהנים. בדרך כלל אתה עלול לשלם לעצמך משכורת סבירה ולהעסיק אחרים עבור ביצוע עבודות נחוצות באופן סביר. עם זאת, אם אתה חורג מסמכותך, אתה מסתכן בהסרתך ואולי בפני אתגרים משפטיים בגין שימוש לרעה ברכוש אמון.
- אם יש לך אי פעם שאלות האם מותרת פעולה מסוימת בסמכות הנאמנות, עליך להתייעץ עם עורך דין. תשלום עו"ד עבור חוות דעת אודות סמכות הנאמנות שלך יהיה הוצאה סבירה של הנאמנות.
חלק 4 מתוך 4: העברת אחריות לאחרים
- 1שכר נאמן תאגידי. אתה יכול להחליט, לאחר עיון בדרישות מסמך האמון, שהעבודה היא יותר ממה שאתה רוצה לעשות לבד. אפשרות אחת במצב זה היא לשכור חברה פיננסית שתעבוד את עבודתו של הנאמן. היית שומר על תואר הנאמן, אך היית שוכר סוכנות שתנהל עבורך את האמון.
- אתה יכול למצוא חברות כאלה על ידי חיפוש מנהלי אמון באינטרנט, או על ידי שאלת חברים, קולגות או אנשי מקצוע אחרים בעולם הפיננסי. נסה למקד את החלטתך סביב היעדים הספציפיים של האמון.
- 2סקור את שפת הנאמן היורשת של הנאמנות. אם בחרת בכלל לא לשמש כנאמן, עיין בשפה של מסמך הנאמנות. זה צריך להכיל שפה לגבי שמות נאמן יורש. עקוב אחר הוראותיו והודיע לאדם שמזוהה כיורש.
- לדוגמא, על מסמך הנאמנות להיות קבוע האומר משהו כזה: "אני ממנה את ג'ון דו לשמש כנאמן. במקרה שג'ון דו אינו מסוגל או לא מוכן לכהן כנאמן, אני ממנה את מרי סמית לשמש כנאמנת יורשת. "
- 3דחה את תפקידך כנאמן בכתב. מכיוון שהנאמנות יוצרת חובה חוקית על ידי מינויך כנאמן, עליך להבהיר לכולם שאתה מסרב לתפקיד ואינך מקבל את החובה. עליכם לכתוב מכתב, המופנה למוטבים הניתנים לזיהוי או למתנחל, ובו נאמר בבירור כי אתם דוחים את המינוי לשמש כנאמן. כלול תאריך, כך שאין בלבול לגבי פעולות שצריכות להתרחש.
- 4בדוק בחוק המדינה דרישות נוספות. עליך לעיין בחוקי מדינתך בנושא נאמנויות ופעולות אמון כדי לברר אם עליך לנקוט בפעולות נוספות כדי לדחות או לסיים את מינויך לנאמן. יתכן שתידרש להגיש את נסיגתך לבית המשפט קמא או למזכירת המדינה, למשל.
במקרה שג'ון דו אינו מסוגל או לא מוכן לכהן כנאמן, אני ממנה את מרי סמית לשמש כנאמנת יורשת. ".
- שמור רשומות מדויקות.
- בקש מעו"ד לעיין בכל המסמכים לפני החתימה.
- רכישות, משיכות או מכירות בלתי מורשים עלולות להיות בלתי חוקיות. אתה תמיד צריך לפעול בהתאם להוראות מסמך האמון.
- אתה זכאי לשכר סביר כנאמן ולקבל החזר בגין הוצאות. עם זאת, עליך להיות מסוגל להתחשב בתשלומים כאלה.
- על נאמן חלה חובה חוקית להגן על אינטרס הנאמנות.
קרא גם: איך לקרוא סקר קרקעות?
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
