איך לשלם לצוות ללא מטרות רווח?
כדי לשלם לצוותים ללא מטרות רווח, תחילה עליך לסווג אותם בזהירות כעובדים או כקבלנים.
בניגוד לאמונה הרווחת, לא כל עובדי 501 (ג) העמותות הם מתנדבים - ורק מכיוון שארגון אינו מרוויח, אין פירוש הדבר כי אין לפצות את העובדים על זמנם. כדי לשלם לצוותים ללא מטרות רווח, תחילה עליך לסווג אותם בזהירות כעובדים או כקבלנים. הערכה זו קשורה פחות למה שאתה קורא להם ויותר על הערכת מס הכנסה את יחסי העבודה שלך עם אנשי הצוות שלך, וסיווג שגוי של עובד כקבלן כדי להימנע מתשלום מיסי שכר עלול לגרום לקנסות משמעותיים. פיצויים לעובדים ללא מטרות רווח המסווגים כשכירים חייבים להתגבר על מכשול נוסף בכך שהוא חייב להיות סביר.
חלק 1 מתוך 3: סיווג העובדים שלך
- 1קבעו כיצד נתפסים יחסי העבודה. היתרונות שאתה מספק, קיומם של חוזים כתובים וכיצד הארגון ואיש הצוות תופס את הקשר משפיעים גם אם הם מסווגים כעובד או כקבלן. קיומו של חוזה כתוב היטב הוא הוכחה טובה למדי שיש לך יחסי קבלן איתם.
- סביר יותר שתנהל מערכת יחסים כמו לקוח עם קבלן עצמאי. הם מספקים שירות ואתם משלמים להם עבור שירות זה, אך הם גם רשאים לספק שירות זה לאנשים או ארגונים אחרים במחיר שעליהם הם מנהלים משא ומתן.
- חשוב על מערכת יחסים זו מבחינת האינטרסים של הצדקה בארגון שלך. קבלן עצמאי שכותב בקשה למענק בשבילך טכנית יכול לכתוב הצעת מענק עבור ארגון אחר האינטרסים שלהם התנגשה ישירות עם לשלך. אולם אם איש הצוות היה שכיר, זה לא היה מתאים.
- ציפייה מאיש צוות שיהיה נאמן למטרות הצדקה שלך מעידה בדרך כלל שיש לך יחסי עבודה עובד-מעביד איתם. באופן דומה, מצד שני, הם בדרך כלל ייחשבו כעובד.
- 2העריך את השליטה ההתנהגותית שלך במי שעובד עבורך. למרות שאתה חושב שסיווג עובדים כקבלנים יחסוך לארגון שלך כסף, הסיווג הזה לא תלוי בך בלבד. מס הכנסה בוחן כמה גורמים כדי לקבוע אם עליכם לשלם מיסי שכר עבור העובדים שלכם. אחד הגורמים שמס הכנסה בוחן כדי לקבוע אם מישהו עובד או קבלן הוא כמה השליטה יש בארגון על מה שעושה אותו אדם וכיצד הם מבצעים את עבודתם.
- גורם זה נוגע בדרך כלל למידת השליטה בזמן וההתנהגות של העובד. לדוגמה, אם עובד עובד על השעון במשרדי הארגון שלך, הם בדרך כלל לא יכולים להיחשב כקבלן עצמאי מכיוון שיש לך שליטה נרחבת על מעשיהם בזמן שהם בתפקיד.
- לעומת זאת, אם יש לך איש צוות שעובד מהבית בזמנו בעצמך והוא חופשי לעבוד בכל שעות שהם רוצים כל עוד הם משלימים כמות מסוימת של עבודה בכל שבוע, אתה מפגין הרבה פחות שליטה על ההתנהגות שלהם.
- בדרך כלל מי שמשלם לו תשלום לפי שעות ועובד במשרדי הארגון ייחשב כעובד. זה נכון במיוחד אם יש להם שעות קבועות והפסקות, והם צפויים להישאר ליד שולחן העבודה שלהם או באזור ייעודי אחר בזמן שהם על השעון.
- זכור גם שכמות ההדרכה שהצוות שלך מקבל עשויה להשפיע אם מס הכנסה יסוו אותם כעובדים או כקבלנים. בדרך כלל מצפים מקבלנים להביא את כישוריהם ומוסר העבודה שלהם למשימה, ואילו לעובדים נאמר בדיוק כיצד לבצע משימה.
- 3שקול מי שולט בהיבטים העסקיים והפיננסיים של העבודה. סביר יותר שאנשי הצוות יסווגו כשכירים ולא כקבלנים אם הארגון מחזיר הוצאות ומספק את הכלים או האספקה הדרושים לביצוע עבודתם.
- אם איש צוות אחראי לספק ציוד וציוד משלו, בדרך כלל אתה בטוח בהתחשב בכך שהוא קבלן ולא עובד, בהנחה שהגורמים האחרים תואמים את הסיווג הזה.
- ניתוח דומה חל על השגתם של חברי הצוות בגין הוצאות נסיעה כלשהן. מכיוון שקבלנים מקזזים בדרך כלל הוצאות עסקיות, בדרך כלל תדרוש מהם לכסות את הדברים האלה. עם זאת, הדבר תלוי בשפת החוזה; קבלנים רבים דורשים החזר הוצאות צד ג '.
- אנשי צוות שיש להם חופש לשכור עוזרים משלהם או להאציל חלק מעבודתם לאחרים עשויים להיחשב כקבלנים.
- מאידך, אם אנשי הצוות נדרשים להשלים את עבודתם בעצמם, הדבר בדרך כלל שוקל לטובתם שהם יסווגו כשכירים.
- בדרך כלל קבלנים מקבלים שכר על ידי העבודה. איש צוות עדיין יכול להיחשב כקבלן למרות ששולם לו לפי שעות, אם הוא משולם על ידי הגשת חשבונית עבור זמנם במקום שעון שעון במקום.
- משכורתם בתשלום של אנשי הצוות תסווג כמעט תמיד כשכירות. זכור שאם הארגון שלך מסווג עובדים בצורה שגויה, מס הכנסה עשוי לקבוע שאתה חייב כסף משמעותי במיסי שכר בחזרה, ומעמדך פטור ממס 501 (ג) (3) עלול להיות בסכנה עקב כך.
פיצויים לעובדים ללא מטרות רווח המסווגים כשכירים חייבים להתגבר על מכשול נוסף בכך שהוא חייב להיות סביר.
חלק 2 מתוך 3: קביעת פיצוי סביר
- 1אסוף נתוני פיצויים דומים. פיצוי עובדים נחשב סביר על פי תקנות מס הכנסה אם מדובר בסכום דומה שבדרך כלל משולם עבור שירותים דומים על ידי ארגונים דומים בנסיבות דומות.
- במועצה העמותית הממלכתית שלך יש בדרך כלל מידע על משכורות ממוצעות ופיצויים אחרים שמשלמים עמותות הפועלות במדינתך.
- בדרך כלל ניתן לקבל דוח המפרט פיצויים עבור כל שנה, יחד עם פרטים בנוגע לגודל הארגון ולתקציבו. נתונים סטטיסטיים אלה יעזרו לך למצוא ארגונים דומים לשלך.
- באופן כללי, ברצונך לבחון את הפיצויים המוצעים על ידי ארגונים המנהלים פעילויות דומות, ובעלי גודל צוות ותקציב הפעלה שנתי דומה לשלך.
- בנוסף, יכול להיות מועיל לבחון ארגונים הממוקמים באותם אזורים גיאוגרפיים דומים, או דומים. ברור שארגון לאומי לא יהיה דומה לעמותה קטנה שפעלה רק במחוז כפרי אחד.
- מכיוון שעלות המחיה וההפעלה של ארגון שונות, חפש ארגונים שפועלים באזורים הדומים מבחינה דמוגרפית לשלך. לדוגמה, אם הארגון שלך ממוקם בעיר הפנימית של מטרופולין בינוני, ארגונים הממוקמים בקהילות חקלאיות דלילות או בערים גדולות לא יהיו דומים.
- 2לדאוג לבדיקת השוואה עצמאית. בבדיקת שכר צריך להתייחס לשווי השוק של אדם המספק שירותים דומים באותה אחריות ורשויות. זה לא מוגבל לחברות אחרות ללא כוונת רווח בלבד, אלא לתאגידים בגודל דומה. עם זאת, אם משרד עצמאי או אנשים שאינם חברים בדירקטוריון העמותה שלך יבצעו סקירה של המשכורות המוצעות לעובדים בארגונים ללא מטרות רווח דומות, מבטיחה שהפיצוי שלך נשמר ברמה סבירה.
- אתה יכול לעבוד עם המועצה ללא מטרות רווח של מדינתך כדי למצוא אנשים שיתאימו להצעת החוק ולגייס אותם לביצוע הבדיקה.
- באופן אידיאלי, אתה רוצה ליצור ועדה של כמה אנשים אשר תהיה אחראית על הדיווח לדירקטוריון שלך מדי שנה.
- הקים מערכת לפיה פיצויים נבדקים מדי שנה ומצביעים על ידי הדירקטוריון.
- 3שמור על תיעוד של תהליך ההשוואה שלך. לאחר סיום הבדיקה, יש לשמור מסמכים כתובים וראיות לתהליך הבדיקה והארגונים בהשוואה במקרה שמס הכנסה מטיל ספק בסכום הפיצויים ששולם.
- התחל קובץ כדי לשמור את הרשומות העסקיות האחרות שלך ולשמור על תיעוד לכל שנה.
- שים את הנתונים שנאספו לגבי ארגונים דומים כמו גם דוחות שהופקו על ידי ועדת סקירת ההשוואה שלך והערות או פרוטוקולים מישיבת הדירקטוריון בה הוצג הדו"ח והפיצוי הועלה להצבעה.
- 4הקפידו לעמוד בחוקי שכר מינימום. חוקי שכר המינימום משתנים כל הזמן, אז ודא שאתה מכיר את מגבלת השכר העדכנית ביותר עבור מדינתך בכל שנה. חוקים אלה חלים על עמותות וארגונים ללא כוונת רווח. בעוד שמדינות רבות מכניסות שינויים קלים מדי שנה, או אחת לכמה שנים, כדי להסביר את האינפלציה או את יוקר המחיה, מדינות מסוימות, כמו קליפורניה וניו יורק, מבצעות שינויים דרסטיים בשנים הקרובות. הקפד לתכנן מראש כאשר אתה משלם לעובדי שכר המינימום שלך.
לדוגמה, מכוני כושר רבים מציעים הנחות חבר לאנשים שעובדים בעמותה, אך לעיתים קרובות עליכם לרשום תחילה את העמותה שלכם בחברה.
חלק 3 מתוך 3: התייחסות להטבות, לבונוסים ולגמול שעות נוספות
- 1שקול את העלויות של תוכניות תועלת. מכיוון שלרוב ארגונים ללא כוונת רווח אין משאבים נרחבים, ההטבות המוצעות לעובדים צריכות להתאים לתקציב הארגון שלך, כמו גם להיכנס להנחיות "פיצוי סביר" של מס הכנסה.
- אחת הדרכים להפחית עלויות תוך שמירה על הנחיות "פיצוי סביר" היא להציע תוכניות פרישה, אך להקטין או לבטל את כמות הכספים התואמים שהארגון מוסיף לתרומות העובד.
- שימוש בחשבונות חיסכון בבריאות או בסכומי החזר קבוע ולא בביטוח בריאות הוא דרך נוספת להציע הטבות.
- ישנן גם מספר פוליסות ביטוח בריאות קבוצתיות שתוכננו במיוחד עבור ארגונים ללא כוונת רווח, המציעים יתרונות בריאותיים בעלות נמוכה יותר לעובדיך מבלי להוציא הוצאה נוספת רבה מצד ארגוןך.
- אתה יכול גם לספק הטבות בדרכים אחרות שלא גורמות להוצאת כסף מהתקציב שלך. לדוגמה, מכוני כושר רבים מציעים הנחות חבר לאנשים שעובדים בעמותה, אך לעתים קרובות עליכם לרשום תחילה את העמותה שלכם בחברה.
- הרחבת ההנחות לאנשי הצוות שלך היא דרך חשובה להציע הטבות מבלי לפרוץ את הבנק.
- אפשרויות אחרות הנתפסות כהטבות בעובדים שלך יכולות לחסוך כסף בארגון שלך. לדוגמא, אתה יכול לספק לעובדים שלך את היכולת לעבוד מהבית מספר מסוים של ימים בחודש. יצירת מערכות לשיתוף שולחנות עם אנשי הצוות העובדים מהבית יכולה להפחית את התקורה של אחזקת משרד.
- שקול לתת לעובדים שלך שבוע עבודה בן ארבעה ימים. יום החופשה הנוסף יראה בעיני העובדים שלך כיתרון, בעוד שמשמרות מדהימות יכולות להבטיח שיש לך את האנשים שאתה צריך באתר בכל יום נתון.
- 2להקים ועדה עצמאית. מס הכנסה רואה בונוסים והטבות בעלות ערך כספי כחלק מהתמורה הכוללת של העובד, ואלה גם חייבים לעמוד בסטנדרטים סבירים לעמותות. הוועדה שלך לבחינת פיצויים עצמאית שהקמת להערכת רמות הפיצויים שלך צריכה לשמש גם להערכת בונוסים והטבות אלה.
- הוועדה הבלתי תלויה צריכה לערוך בדיקת השוואה דומה לזו שנעשתה עבור משכורות כדי לקבוע אם הבונוסים וההטבות שיש לך לזכור בהשוואה לאלה שמציעים ארגונים דומים.
- בדומה למשכורות, יש לוודא כי הדוחות והמסמכים שנוצרו על ידי הוועדה נשמרים בתיקי הארגון יחד עם מסמכי מס ועסקים אחרים במקרה שהסכומים מוטלים בספק.
- כל תוכנית הבונוסים שלך צריכה להיות מתוכננת ומיושמת על ידי הוועדה הבלתי תלויה, עם אמצעי הגנה פרוצדורליים כדי להבטיח שהעובדים לא יוכלו לנצל פרצות או לעשות שימוש לרעה אחר או לתפעל את התוכנית כדי להשיג יותר כסף ממה שמגיע להם ולהביס את מטרת התוכנית.
- 3זהה מטרה עסקית לבונוסים. כדי שתוכנית בונוסים תעבור את גיוס מס הכנסה כסבירה, עליכם להיות מסוגלים להוכיח שהתוכנית מקדמת את מטרת הצדקה של הארגון שלכם, והיא אינה פשוט מכשיר לחלוקת רווחים.
- בדרך כלל אינך רוצה לקבל בונוסים באופן ישיר כתוצאה מאיסוף סכום מסוים של דולרים בתרומות, מכיוון שזה נראה יותר מדי כמו עמלת מכירה.
- במקום זאת, קבע סטנדרטים אובייקטיביים לביצועי העובדים ובסיסי בונוסים על ציונים אלה או קריטריונים קשורים אחרים.
- לדוגמה, אם הארגון שלך מפעיל מטבח מרק, אתה יכול להציע בונוס על סמך מספר האנשים המוגשים בחודש נתון.
- בונוסים צריכים להיות קשורים למטרות הצדקה של הארגון שלך, ולא לביצוע משימות הקשורות להפעלת הארגון עצמו.
בניגוד לאמונה הרווחת, לא כל עובדי 501 (ג) העמותות הם מתנדבים - ורק מכיוון שארגון אינו מרוויח, אין פירוש הדבר כי אין לפצות את הצוות על זמנו. - 4בצע הקצבה לתשלום שעות נוספות במידת הצורך. בתחילת 2016 הורחב גמול שעות נוספות לכיסוי עובדים שכירים יותר. כלומר, כל עובדים שכירים שמרוויחים פחות מ- 35400 אירו בשנה זכאים כעת לשכר שעות נוספות עבור שעות עבודה מעבר לשבוע העבודה הרגיל, בן 40 שעות. תקרת השכר הקודמת הייתה כמחצית מהמגבלה החדשה הזו. חוק זה, בדומה לתקנות פיצויים אחרים, חל גם על עמותות. יתכן שתצטרך להעריך מחדש את הפיצוי שלך אם העובדים בשכר שלך עובדים תחת מגבלה זו ועובדים שעות נוספות בכל שבוע.
- שים לב, עם זאת, שבשנת 2017 הוגשה צו זמני לחסימת הרחבת גמול שעות נוספות. המשמעות היא שהחוק עשוי לחזור למספר סביב הסף הקודם של 17700 €
- 5הערך את סבירות הפיצוי הכולל. בונוסים והטבות, או שווי כספי שווה ערך, נכללים על ידי מס הכנסה בתמורה הכוללת של העובד כאשר הוא מבצע את ניתוחו. גם אם השכר יורד מסף "הפיצוי הסביר", הטבות ובונוסים עשויים לדחוף אותו מעל העליונה.
- כדי לסייע בהערכת סבירות הפיצוי הכולל, יש להגביל את כל הבונוסים שנצברו באחוז מסוים משכר העובד. כך תוכלו להעריך את הפיצוי הכולל הפוטנציאלי באמצעות המספר המרבי הזה.
- יש לזכור כי לא משנה מה הסכום המקסימלי שעובד יכול להרוויח בבונוסים, עליכם להניח לצורך הערכת סבירות הפיצוי הכולל שלהם כי הם אכן ירוויחו את הסכום המקסימלי בכל שנה נתונה.
- אם סכום הבונוסים המקסימלי, יחד עם משכורות והטבות, בסופו של דבר גדול משמעותית מהפיצוי שמציעים ארגונים דומים, אתה מסתכן בסכנת המעמד הפטור ממס של הארגון שלך.
תגובות (1)
- זה עזר לי מאוד בגלל תשלום הצוות.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
