כיצד לדווח על מס מכירה?
עליך לגבות מס מכירות במדינת המגורים שלך או ב"קשר "של העסק שלך אם למדינה שלך יש מס מכירה.
אם אתה בעל עסק קטן ומוכר סחורות או שירותים ללקוחות, ייתכן שתידרש לגבות מס מכירה ולדווח על המס למדינתך - בדרך כלל על בסיס חודשי או רבעוני. מחשוב, גבייה ודיווח על מס מכירה יכול להיות אחד החלקים המסובכים יותר בניהול עסק. עם זאת, עם המערכת הנכונה במקום אתה יכול בדרך כלל להתמודד עם זה בעצמך. אם אתה נתקל בבעיות, אתה תמיד יכול לקבל רואה חשבון שיעזור לך.
חלק 1 מתוך 3: רישום להיתר
- 1פנה לרשות המסים של המדינה שלך. מיסי מכירה נגבים על ידי מחלקת ההכנסות של המדינה שלך. חפש באינטרנט את אתר המחלקה, אשר בדרך כלל יכלול מידע כיצד להירשם להיתר מס מכירה.
- ייתכן שתוכל גם להגיע למשרד מקומי אם ברצונך לדבר עם מישהו באופן אישי על רישום העסק שלך לגביית מס מכירה.
- אתה יכול גם לקבל עזרה מאיגוד העסקים הקטנים. עבור אל https://sba.gov/tools/local-assistance/districtoffices כדי למצוא את משרד המחוז במדינתך.
- 2אסוף מידע הדרוש להרשמה. יישום מס מכירה דורש מידע בסיסי על העסק שלך, כולל מספר מזהה המס שלך, שמות וכתובות של בעלי, ואת סוגי הסחורות והשירותים אתה מתכנן למכור.
- היישום ברוב המדינות מחייב אותך לספק את הקוד המתאים למערכת סיווג התעשייה הצפון אירופית (NAICS) המתאים לעסק שלך. תוכל למצוא את הקוד שלך על ידי חיפוש בכתובת https://census.gov/eos/www/naics/.
- 3מלא את בקשת ההרשמה שלך. בדרך כלל תוכל להוריד יישום נייר מאתר רשות המסים של מדינתך. ברוב המקרים, אתה יכול פשוט להשלים בקשה מקוונת ולהגיש אותה דרך האתר במקום למלא את טפסי הנייר.
- עבור סוגים מסוימים של סחורות, כגון אלכוהול וטבק, יהיה עליכם למלא טפסים נוספים ולגבות מיסים נוספים. השמות או המספרים של טפסים אלה יופיעו בטופס הבקשה הראשי.
- 4קבל את האישור שלך. לאחר הטיפול בבקשתך, המדינה שלך תנפיק היתר מס לעסק שלך. בדרך כלל אינך יכול להתחיל לנהל עסקים עד לקבלת היתר זה. בדוק את זמן העיבוד של המדינה שלך. זה יכול להיות קצר כמו כמה ימים, אבל במדינות מסוימות זה יכול לקחת שבועיים או שלושה.
- המדינה תקבע באיזו תדירות אתה צריך לדווח ולשלם מיסי מכירה. אם התקופה אינה מוגדרת עם האישור שלך, בדרך כלל תדווח על בסיס חודשי או רבעוני.
- 5הגדר חשבון בנק למס מכירה. הדרך הקלה ביותר לעמוד עם מס המכירה שאתה גובה ולוודא שהכסף זמין למשלוח למדינה היא לשמור על מס מכירה שגובה בחשבון בנק מופרד מלבד חשבונות השכר והתפעול שלך.
- בנקים רבים מציעים חשבונות במיוחד למטרה זו עבור לקוחותיהם העסקיים. שאל בבנק היכן מוגדרים חשבונות התפעול או השכר שלך.
- כשאתה גובה מס מכירה, אתה עושה זאת מטעם המדינה - הכסף לא שייך מבחינה טכנית לעסק. מדינות מסוימות דורשות חשבונות בנק מופרדים לעסקים המשלמים פחות את מס המכירה שלהם או אינם משלמים אותם במועד.
- 6הירשם להגשה מקוונת. מדינות רבות דורשות כעת מעסקים להגיש מכירות ולהשתמש בדוחות ותשלומי מיסים באופן אלקטרוני. הדרך הקלה ביותר לעשות זאת היא להקים חשבון באתר התשלומים של רשות המסים של מדינתך.
- רוב המדינות מציעות גם אפשרות להגיש טלפונים מבלי להצטרף לחשבון. עם זאת, ההגשה בדרך זו עשויה להיות מוגבלת ולא תיתן לך גישה לשירותים נוספים, כגון היכולת לתקן תשואה.
לפני שתדווח על מיסי המכירה שלך, תזדקק לסיכום של המכירות שביצעת בתקופת הדיווח ואת גובה מס המכירה שגבתה.
חלק 2 מתוך 3: גבייה ודיווח על מס מכירה
- 1קבע את שיעור המס המתאים. ברוב המדינות, תגבה מס מכירות מקומי וכן ממדינה מלקוחותיך. תלוי היכן העסק שלך ממוקם, זה עשוי להיות כרוך במס מכירה בעיר ובמחוז.
- ברוב המדינות יש מחשבון מקוון שבו תוכלו לחשב במדויק את מס המכירה שעליכם לגבות. חפש באתר מחלקת ההכנסות של מדינתך. תזין את המיקוד של העסק שלך והוא יספק פירוט של המס שאתה צריך לגבות מלקוחותיך.
- 2הגדר את מערכות נקודת המכירה שלך (POS) לאיסוף מיסים. עבור מרבית העסקים, מערכות הקופה תפסו את מקומה של הקופה הרושמת המסורתית. מערכות אלו מתעדות את כל המידע אודות המכירות שלך באופן אלקטרוני.
- מערכות מסוימות יחשבו את שיעור המס באופן אוטומטי על סמך המידע שתספק אודות העסק שלך. עם זאת, אתה עדיין צריך לבדוק את השיעור הזה במחלקת ההכנסות של המדינה שלך כדי לוודא שאתה גובה את הסכום המתאים.
- אם אתה מוכר מוצרים או שירותים באופן מקוון דרך פלטפורמה מבוססת, כגון Etsy, ישנה מערכת קופה מובנית שתוכל להגדיר לגבות מס מכירה במידת הצורך.
- 3אסוף מידע על המסים שאספת. לפני שתדווח על מיסי המכירה שלך, תזדקק לסיכום של המכירות שביצעת בתקופת הדיווח ואת גובה מס המכירה שגבתה.
- אם ביצעת מכירות כלשהן פטורות ממס, עליך בדרך כלל לכלול גם תיאור של מכירות אלה יחד עם מידע מזהה עבור הלקוח הפטור ממס.
- מרבית מערכות הקופה ייצרו סיכום לתאריכים שתציין שתוכל להשתמש בהן כדי להשלים את טפסי הדיווח על מס מכירה.
- 4מלא את הטופס המתאים. למחלקת ההכנסות של מדינתך יהיו הטפסים הנדרשים באתר האינטרנט שלה כדי שתוכל לדווח על מס מכירה שאספת. ברוב המדינות, אתה יכול גם לספק את המידע דרך פורטל מיסים מקוון.
- עליך להגיש דו"ח למחלקת ההכנסות של מדינתך בעת פירעון, ללא קשר אם היו לך מכירות חייבות במס בתקופה זו. לדוגמה, נניח שאתה מדווח רבעוני והחנות שלך הייתה סגורה במשך החודש בזמן ששיפצת, כך שלא היו לך מכירות. אתה עדיין צריך להגיש החזר מכירות אפס.
- תאריך היעד שלך תלוי בתדירות שבה אתה צריך לדווח על מיסי מכר. עיין באתר מחלקת ההכנסות של מדינתך וקבע לעצמך תזכורות למועדי הפירעון. אל תסמוך על המדינה שתזכיר לך.
- 5ספק תשלום מלא בגין מיסי מכירה שנגבו. לאחר שתמלא את טופס הדיווח, אתה צפוי להעביר את מלוא מס מיסי המכירה שאספת. רוב המדינות מציעות מספר אמצעי תשלום.
- אם יש לך חשבון בנק מופרד למס מכירה, השיטה הקלה ביותר היא להזין את החשבון ומספר הניתוב עבור אותו חשבון. לאחר מכן תוכל להגדיר עסקת העברת כספים אלקטרונית (EFT) עבור מס המכירה שאספת.
אם יש לך עסק מקוון וגובה מס מכירה ביותר ממדינה אחת, שקול להירשם לשירות עגלות קניות שיחשב עבורך באופן אוטומטי את שיעור המס.
חלק 3 מתוך 3: שמירת שיאי מכירות נאותים
- 1שמור תיעוד יומי מפורט של כל עסקאות המכירה. עבור כל יום שאתה פתוח לעסקים, יהיה עליך לרשום יומן יומי שלם המתעד כל מכירה שבוצעה באותו יום ואת סכום מס המכירה שנגבה בגין אותן מכירות.
- אם אתה משתמש בקופה, אתה יכול ליצור סיכומי מכירות יומיים, שבועיים וחודשיים במערכת זו.
- תאום רשומות אלה עם חשבונות הבנק שלך על בסיס יומי או שבועי, והעביר את הסכום המתאים לחשבון מס המכירה שלך.
- לפעמים, רכיבים מסוימים של פריטים מחויבים במס בעוד שרכיבים אחרים אינם. נסו להיות מודעים לאילו פריטים עשוי להיות מס נוסף.
- 2שמור עותקים של חשבוניות וקבלות. עבור כל הקבלות או החשבוניות שאתה נותן ללקוחותיך או ללקוחותיך, עליך להחזיק עותק גם ברשומות העסק שלך. אם אתה משתמש בקופה, שמור על כל קלטות הרישום שלך.
- בדרך כלל, על קבלת הלקוח להיות רשום סכום המשנה למוצרים ושירותים, ואחריו את סכום המס שנגבה עם שיעור המס, ואז את הסכום הכולל שנגבה מהלקוח.
- 3ערכו ביקורת קבועה. על בסיס רבעוני או חצי שנתי, תאום את רשומות המכירה שלך עם חשבונות הבנק שלך ועם רשומות אחרות כדי לאשר שאתה מדווח ומשלם את הסכום הנכון של מס מכירה.
- אם הביקורת שלך מגלה אי התאמה, ייתכן שתצטרך להגיש תשובה מתוקנת. פנה למחלקת ההכנסות של המדינה שלך כדי לברר כיצד לעשות זאת.
- ניתן לתכנת את רוב מערכות הקופה להפעלת ביקורות באופן אוטומטי. ייתכן שתרצה גם לשכור רואה חשבון או מנהל חשבונות שיפקח על תהליך הביקורת.
- 4להחזיק רשומות במשך 3 שנים לפחות. רשומות המכירות שלך צריכות להיות זמינות לבדיקת מחלקת ההכנסות של המדינה שלך במקרה של ביקורת מס. ברוב המדינות, תשואות כפופות לביקורת למשך 3 שנים.
- מדוד את תקופת 3 השנים מיום פירעון דוח המס. אסוף את כל הרשומות הקשורות להחזר המס והגיש אותם יחד. כתוב את התאריך שנמשך 3 שנים על הקובץ או על התיבה כדי שתדע מתי ניתן לסלק רשומות אלה.
- עסקים מקוונים חייבים לגבות מס מכירה מלקוחות המתגוררים במדינה בה העסק ממוקם. עם זאת, אינך צריך לגבות מס מכירה אם אין לעסק שלך נוכחות במדינה בה נמצא הלקוח.
- אם יש לך עסק מקוון וגובה מס מכירה ביותר ממדינה אחת, שקול להירשם לשירות עגלות קניות שיחשב עבורך באופן אוטומטי את שיעור המס.
- שירותים מסוימים, כגון שיזוף מקורה או תחנות דלק, צריכים לשלם גם מס בלו פדרלי באמצעות טופס 720. וודא שהעסק שלך אינו מספק שירות או מוצר הדורש מס זה.
אם אתה בעל עסק קטן ומוכר סחורות או שירותים ללקוחות, ייתכן שתידרש לגבות מס מכירה ולדווח על המס למדינתך - בדרך כלל על בסיס חודשי או רבעוני.
- מאמר זה מכסה רק את הגבייה והדיווח על מס מכירה על ידי עסקים באירופה. אם אתה מפעיל עסק במדינה אחרת, או מבצע מכירות זרות באופן מקוון, דבר עם עורך דין בעל מומחיות בתחום זה.
- במדינות מסוימות, כולל אלסקה, דלאוור, הוואי, מונטנה, ניו המפשייר ואורגון, אין מיסי מכירה כלליים ממדינה . עם זאת, ייתכן שתצטרך לגבות מיסי מכר מקומיים. צור קשר עם רשות המסים המקומית או המחוזית לקבלת מידע.
קרא גם: כיצד מחשבים את שווי שוק הנכסים?
שאלות ותשובות
- לשם מה ניתן להשתמש במס מכירה?מיסי מכירה משמשים לתמיכה בפעולות המדינה שמטילה אותם. הם עשויים לשמש גם למטרות ספציפיות כמו תמיכה בתיירות, שיפורים בכבישים וכו '.
- האם אני חייב לגבות מס מכירה אם אני מוכר באינטרנט?כן. עליך לגבות מס מכירות במדינת המגורים שלך או ב"קשר "של העסק שלך אם למדינה שלך יש מס מכירה. עד לאחרונה (יוני 2018) שהיה בערך כל מה שהיה בזה. כעת קבע בית המשפט העליון בארה"ב בפרשת "Wayfair" כי כל המדינות רשאיות להטיל מס מכירה על מכירות בתוך מדינתן ללא קשר לקשר. השינויים עדיין בפתח אבל יגיעו.
- האם עלי לגבות מס מכירה?אם העסק שלך מספק סחורות שרשומות כמיסים במדינתך, כן. זה בדרך כלל פירושו מכירות קמעונאיות וכמה מכירות סיטונאיות. בדוק עם מחלקת ההכנסות של המדינה שלך כדי לקבל את הפרטים אילו סוגי מכירות חייבים במס.
- האם משווקים פטורים ממס מכירה?פנה למחלקת ההכנסות של המדינה שלך כדי לברר אילו סוגי מכירות זכאים לפי הוראת מס המכירה שלה. מיסים מוטלים בדרך כלל אם הם נעשים בתחום השיפוט ואם המכירה נעשית ישירות למשתמש הקצה של הסחורה.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
