כיצד לבצע מיסים על חשבונות לעסקים קטנים?
בין אם אתה משרד רואי חשבון שאחראי על הגשת מיסי המכירה של הלקוחות שלך ובין אם אתה עסק קטן שמגיש מס מכירה משלך, יש דרכים לפשט את ההליך.
נכון להיום ישנן 44 מדינות באירופה שמטילות מס מכירה. ממשלות מקומיות יכולות לגבות מיסי מכר גם כן. בין אם אתה משרד רואי חשבון שאחראי על הגשת מיסי המכירה של הלקוחות שלך ובין אם אתה עסק קטן שמגיש מס מכירה משלך, יש דרכים לפשט את ההליך. ניתן לתכנת תוכנת הנהלת חשבונות שתשקף את מצב מס המכירה של עירייה ספציפית, ומיסי המכירה מחושבים אוטומטית עם הזנת הנתונים. עדיין יש לעבד טפסי כספים, והמשרד או הלקוח יכולים לעבד טפסים כאלה. אולם טרם עיבוד טפסי ההעברה, על המשרד לארגן ולטפל בנתונים באופן שיאפשר לרואה החשבון לעבד טפסי העברה בקלות.
שיטה 1 מתוך 3: ללמוד מתי לחייב מס מכירה
- 1דע מתי עליך לגבות מס מכירה. ישנם מספר מקרים בהם לא תחייב מס מכירה. הם כוללים כאשר מישהו קונה מוצר בכוונה למכור אותו מחדש (רכישות סיטונאיות), חומרי גלם ומכירות שנעשו לעמותות.
- לדוגמא, אם אתה חנות פרחים היית קונה את הפרחים מסיטונאי ואז מוכר אותם בחנות שלך. אינך משלם מס מכירה אך הלקוח שלך כן.
- עבור חומרי גלם, אם אתה מייצר ומוכר טובין שישמשו כחלקים לייצור טובין אחרים, פריטים אלה נחשבים בדרך כלל לפטורים ממס מכירה.
- עמותות פטורות גם מהצורך בתשלום מס מכירה. עליהם להציג תעודת פטור ממס מכירה שהם מקבלים ממשרד האוצר הממלכתי בעת ביצוע הרכישה.
תשובת מומחהקורא מדריכים שאל: "האם אתה חייב לגבות מס מכירה בגין מכירות מקוונות?
דרון קנדריק, רואה חשבון מוסמך, מגיב: "עליך לגבות מס מכירה בגין מכירות מקוונות אם למדינתך יש חוק מס מכירה. החל משנת 2018, ייתכן שתצטרך לגבות מס מכירה בגין מכירות מקוונות שנעשו במדינות אחרות אם המדינה הזו אימצה מס מכירת חוק תחת החלטת Wayfair של ארה"ב בית המשפט העליון.
- 2קבע אם הקונה אינו מחוץ למדינה. בימים עברו, הפעלת עסק מקוון או הזמנת דואר פירושה שלא תצטרך לגבות מס מכירה עבור לקוחות מחוץ למדינה. כעת מדינות משנות את חוקי מיסוי העסקים ומוגדרות כמוצא או מבוסס יעד למס מכירה. ההבדל הוא קריטי להבנת איזה מס מכירות תצטרך לחייב לקוח מחוץ למדינה.
- מס מכירה מבוסס מוצא קובע כי עסקים חייבים במס מכירה מקומי על כל הלקוחות, ללא קשר למדינת המגורים של הלקוח. מדינות מבוססות יעד עושות את ההפך.
- 3למדו את הכללים ותעריפי מס המכירה. ייתכנו נסיבות מיוחדות בהן שיעור מס המכירה עשוי להשתנות וכאשר אינך צריך לגבות אותו. לדוגמא, מדינות מסוימות גובות מס מכירה על בגדים רק אם מחירם עולה על 370 €. מדינות רבות אינן גובות מס מכירות על מזון, אך כן גובות מס על פריטים אחרים שניתן לרכוש במכולת כגון מוצרי נייר ומוצרי טיפוח.
- פנה למחלקת האוצר של המדינה שלך כדי לברר את שיעור מס המכירה ומתי לחייב אותו.
- מדינות מסוימות דורשות ממך להגיש טפסים ולדווח על מיסים באופן מקוון. יתכן שהם לא מקבלים טפסי נייר. בדוק עם המדינה שלך כדי ללמוד את הדרך הנכונה לדיווח על מיסי המכירה שלך.
דארון קנדריק, רואה חשבון מוסמך, מגיב: "עליך לגבות מס מכירה בגין מכירות מקוונות אם למדינתך יש חוק מס מכירה.
שיטה 2 מתוך 3: הכנת הנתונים
- 1השג את טופס ההעברה של המדינה. ניתן לקבל זאת ממחלקת המדינה שלך למימון ומיסוי. לפני הזנת נתונים כלשהם לגיליון האלקטרוני, תכנן את הגיליון האלקטרוני סביב דרישות המידע המופיעות בטפסי ההעברה. תיאורי השורות צריכים להקדים את כל הנתונים. קבע אילו תאים יכילו את הנוסחאות לחישוב מס המכירה.
- יהיה עליך לחשב מיסי מכירה עבור חודש או רבעון ספציפיים. צור כרטיסיות שונות בגיליון האלקטרוני שלך במשך חודשים ורבעונים שונים.
- 2קבע אם הלקוח הוא עסק או קבלן. במדינות כמו אריזונה, חשוב אם הלקוח הוא עסק קמעונאי או קבלן. עבור קבלנים, תחילה יש להזין שורה אחר שורה בגיליונות האלקטרוניים כל עסקה אחת שהביאה להכנסות, בין אם חייבות במס או שלא במס. עבור עסקים קמעונאיים יש להזין את הסך הכולל של כל ההכנסות, החייבות במס ושאינן חייבות במס, לגיליון האלקטרוני עם תיאורי שורות המעניקים את אופי ההכנסות.
- 3הזן נתונים לגיליון האלקטרוני. צור עמודות נפרדות כדי לדווח על כל המכירות החייבות במס, מכירות פטורות וסכום המס המגיע. הזן נוסחה כדי להוסיף את הסכום עבור כל עמודה בתחתית.
- 4השתמש במערכת נקודת מכירה (POS). מכשיר או מערכת נקודת מכירה יכולים לעקוב אוטומטית אחר כל המכירות תוך חישוב והקלטת המס שנגבה על כל מכירה. הם יכולים להיות מתוכנתים עבור מיסי המכירה של כל מדינה בהתאמה, ולעתים קרובות הם יעלו את הנתונים באופן אוטומטי לגיליון אלקטרוני עבורך.
- מערכת נקודת מכירה תכלול לרוב קופה רושמת, קורא כרטיסי חיוב / אשראי, מחשב עם מותקן קופה ו / או סורק ברקודים.
מס מכירה מבוסס מוצא קובע כי עסקים חייבים במס מכירה מקומי על כל הלקוחות, ללא קשר למדינת המגורים של הלקוח.
שיטה 3 מתוך 3: הכנת טפסי ההעברה וחשבונות האחריות
- 1הגדר חשבונות חבות במס מכירה. בעל העסק משמש צינור הכנסות בין הצרכן לגוף הממשלתי. יהיה עליכם לנהל רישומים על כמות המס שאספתם ולבצע חשבונות חבות במס מכירות עבור כל לקוח, כמו למשל מס מכירה. כאשר מתבצע תשלום מס המכירה, ההתחייבות מתקיימת.
- אם אתה קבלן, היית רושם את מס המכירה שלך כהוצאה תפעולית.
- 2מלא את טפסי ההעברה. לאחר שמילאתם את הטפסים באמצעות הנתונים מהגיליון האלקטרוני, שלחו אותם לגורם הממשלתי עם תשלום מס המכירה. לחלופין הלקוח ירצה לקבל את הטפסים ולבצע את התשלום ישירות.
- 3שמור רשומות מפורטות. כל תיעוד הגיבוי כגון חשבוניות וקבלות מכירה צריך להישמר במשך שבע שנים. תיעוד זה יידרש לביקורות מס מכירה.
ניתן לתכנת תוכנת הנהלת חשבונות שתשקף את מצב מס המכירה של עירייה ספציפית, ומיסי המכירה מחושבים אוטומטית עם הזנת הנתונים.
- אלסקה, דלאוור, הוואי, מונטנה, ניו המפשייר ואורגון לא מטילות מס מכירות ממלכתי, אך באלסקה יש אזורים מקומיים שכן.
- טוב שלחברת רואי חשבון תהיה מערכת גיליונות אלקטרוניים מיוחדת משלה עבור כל לקוח העוסקת במיוחד במיסוי מכירות, שכן ללקוחות עשויות להיות שאלות מדויקות שרואה החשבון יצטרך לענות עליהן בהתראה של רגע.
- במדינות מסוימות יש טפסים אוטומטיים להגשת מקוון שדורשים מעט קלט. אלה מחשבים אוטומטית את היתרה המגיעה. ייתכן שתוכל גם לבצע תשלומים באופן מקוון.
קרא גם: איך להשיג הון?
שאלות ותשובות
- איך עסק קטן משלם מס מכירה?מיסי מכירה מחושבים על סמך כמות המכירות שבוצעו בתקופת מס מוגדרת, בדרך כלל חודש. המכירות מוכפלות בשיעור סטטוטורי ומועברות למשרד ההכנסות של המדינה.
- האם מס מכירה נרשם כהוצאה?ניתן לנכות מס מכירה מסך המכירות אם סך המכירות כולל מס מכירה שנגבה.
- כיצד אוכל לחשב מס מכירה עסקי?המכירות החודשיות מסתכמות וכל אי הכללות מותרות. אם מסי מכירה כלולים בסך הכל יש לנכות אותם. המכירות נטו מוכפלות אז בשיעור הסטטוטורי והתוצאה היא מס המכירה המגיע.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
