כיצד לחשב תקופת גביית חשבונות?
חברות יכולות לחשב את תקופת גביית החשבונות באמצעות יתרה ממוצעת של חשבונות משתנה המשתנה כל שלושה חודשים.
עסקים גדולים וקטנים מוכרים לעתים קרובות את המוצר שלהם ללקוחות שלהם באשראי. מכירות אשראי, בניגוד לעסקאות במזומן, חייבות להיות מנוהלות בקפידה על מנת להבטיח תשלום מהיר. חשבונות שגויים עלולים לגרום לתשלומים איטיים או מאוחרים ולברירת מחדל. אחת הדרכים לעקוב אחר מכירות האשראי היא לנתח את היחסים הכספיים הקשורים, כגון תקופת הגבייה הממוצעת. למידה כיצד לחשב את תקופת גביית החשבונות תעזור לעסק שלך לעקוב אחר המהירות בה ניתן לצפות לתשלומים.
חלק 1 מתוך 3: איסוף הנתונים שלך
- 1דע אילו נתונים אתה זקוק. ניתן לחשב את תקופת הגבייה הממוצעת של חשבונות מהמשוואה הבאה: תקופה = DaysReceivablesTurnover {\ displaystyle Period = {\ frac {Days} {ReceivablesTurnover}} . במשוואה, "ימים" מתייחס למספר הימים בתקופה שהיא מדדים (בדרך כלל שנה או חצי שנה). עם זאת, יש לחשב את תחתית המשוואה, מחזור חובות, גם מנתונים אחרים. לשם כך נדרשת מדידה של מכירות אשראי נטו בתקופה ומאזן מקבל חשבונות ממוצע בתקופה. ניתן לחשב את שניהם מתוך רישומי מכירות ומחזירים בספר החשבונות הכללי.
- 2קבע מכירות אשראי נטו. מכירות אשראי נטו שוות לכל המכירות באשראי פחות כל החזרות המכירות וקצבאות המכירה. מכירות באשראי הן מכירות שאינן במזומן כאשר הלקוח רשאי לשלם במועד מאוחר יותר. החזרות מכירות הן זיכויים שהונפקו ללקוח עקב בעיה ברכישה. קצבאות מכירה הן הפחתות במחיר המוענקות ללקוח עקב בעיות בעסקת המכירה. אם חברה מעניקה כמות גדולה של אשראי, אפילו ללקוחות עם היסטוריית אשראי גרועה, מכירות אשראי נטו שלה תהיינה גבוהות יותר.
- השתמש במשוואה זו: מכירות באשראי - החזר מכירות - קצבאות מכירה = מכירות אשראי נטו.
- 3חשב את היתרה הממוצעת בחשבונות. השתמש ביתרת החשבונות בסוף החודש עבור כל חודש בתקופת המדידה. מידע זה נרשם תמיד במאזן החברה. עבור עסקים עונתיים, את הטוב ביותר בפועל הוא להשתמש 12 חודשים של נתונים כדי להסביר את השפעת העונתיות. לעומת זאת, עסקים שצומחים במהירות או יורדים, צריכים להשתמש בתקופת מדידה קצרה יותר, כמו שלושה חודשים. באמצעות 12 חודשים של נתונים היה להמעיט שמתקבל על החשבונות הממוצעים עבור חברה צומחת להפריז זה עבור חברה בירידה.
לשם כך נדרשת מדידה של מכירות אשראי נטו בתקופה ומאזן מקבל חשבונות ממוצע בתקופה. - 4חישוב יחס המחזור המתקבל בחשבונות. מדובר במכירות אשראי נטו שנתיות של החברה חלקי היתרה הממוצעת בחשבונות המקבילים לתקופת זמן זהה. חישוב זה מספר כמה פעמים חייבי החברה מתהפכים.
- לדוגמא, נניח שלחברה יש 545000 € במכירות אשראי נטו ויתרה ממוצעת בחשבונות חייבים של 52200 € השתמש במשוואה 545000 € / 59700 € = 9,125 משמעות הדבר היא כי חשבונות החברה חייבים להיות 9 פעמים בשנה.
חלק 2 מתוך 3: חישוב תקופת גביית החשבונות
- 1הבן את המשוואה לחישוב תקופת גביית החשבונות. שוב, המשוואה לחישוב זה היא כדלקמן: Period = DaysReceivablesTurnover {\ displaystyle Period = {\ frac {Days} {ReceivablesTurnover}}} . ניתן להסביר את המשתנים באופן הבא:
- "תקופה" מתייחס לתקופת הגבייה הממוצעת של חשבונות.
- "ימים" מתייחס למספר הימים בתקופה הנמדדת.
- "מחזור חייבים" מתייחס ליחס מחזור החיוב שחושב קודם לכן באמצעות מכירות אשראי נטו וחייב חשבונות ממוצע לאורך התקופה.
- 2הזן את המשתנים. על פי המידע מהדוגמה הקודמת, יש לנו חברה עם 545000 אירו במכירות אשראי נטו ומחייבת חשבונות ממוצעת של 59700 אירו. התוצאה היא יחס מחזור קבלה של 9,125. נתונים אלה נמדדו במשך שנה, ולכן 365 ישמשו לראש המשוואה. המשוואה שהושלמה נראית כעת כך: תקופה = 3659,125 {\ displaystyle תקופה = {\ frac {365} {9,125}} .
- החלק העליון של המשוואה, מספר הימים, צריך להחליף את מספר הימים בתקופה הנמדדת. 365 משמשים בדרך כלל למשך שנה שלמה, 180 למשך חצי שנה.
- 3פתור את המשוואה. ברגע שיש לך את המשתנים שלך במשוואה, אתה יכול פשוט לחלק כדי לפתור את המשוואה. בדוגמה, המשוואה נפתרת כ- 360,56.125 = 40 יום.
חישוב תקופת גביית החשבונות מספר לחברות כמה זמן הלקוחות לוקחים לשלם לחברה עבור מכירות האשראי שלהם. - 4הבן את התוצאה שלך. התוצאה של 40 מציינת שתקופת הגבייה הממוצעת של חשבונות היא 40 יום. המשמעות היא שבעל העסק יכול לצפות שמכר אשראי ישולם על ידי הלקוח תוך 40 יום. זה יכול לעזור להם לתכנן כמה מזומנים הם צריכים לקבל על הוצאות וחשבונות.
חלק 3 מתוך 3: שימוש בנתונים
- 1להבין את המשמעות של תקופת גביית החשבונות. חישוב תקופת גביית החשבונות מספר לחברות כמה זמן הלקוחות לוקחים לשלם לחברה עבור מכירות האשראי שלהם. נתון נמוך יותר עדיף. המשמעות היא שלקוחות משלמים לחברה במועד. אם הלקוחות משלמים בפרק זמן קצר יותר, לחברה יש פחות כספים הקשורים לחשבונות ויותר כספים זמינים לשימוש למטרות אחרות. מספר נמוך מצביע גם על כך שלקוחות יש פחות סיכוי לתשלומי אשראי.
- 2השווה בין תקופת גביית חשבונות למספר הימים הרגיל שלקוחות מורשים לפני תשלום. לדוגמא, נניח שלחברה תקופת גביית חשבונות של 40 יום. המשמעות היא שהחיובים בחשבונותיה מסתובבים כ- 9 פעמים בשנה. על פני הדברים זה נראה מועיל לחברה. עם זאת, נניח שתנאי האשראי של החברה מחייבים את הלקוחות לשלם תוך 20 יום. הבדל זה בין תנאי האשראי לתקופת גביית החשבונות פירושו כי לחברה אין הליכי גבייה חרוצים.
ניתן לחשב את תקופת גביית החשבונות הממוצעת מהמשוואה הבאה. - 3דע כיצד לשמור על תקופת גביית החשבונות קצרה. חברות חייבות להעניק אשראי בזהירות. יש לסקר את אשראי הלקוחות לפני אישור מכירת אשראי. אין לאשר לקוחות עם היסטוריית אשראי גרועה למכירת אשראי. כמו כן, חברות צריכות לקיים פעילויות איסוף נמרצות. אין לאפשר לחשבונות להתעכב ללא תשלום מעבר לתנאי האשראי של החברה.
- 4שקול את המתאם בין נתון המכירות השנתי לבין החשבונות הממוצעים. חברות עם מכירות עונתיות עשויות להיות בעלות נתוני קבלת חשבונות ממוצעים גבוהים או נמוכים במיוחד, תלוי היכן הם נמצאים בחיובים העונתיים שלהם. על חברות לשנן את נתוני החייבים או להשתמש בתקופת מדידה קצרה יותר כדי להתחשב בהפרשים עונתיים ביתרת החיובים הממוצעת.
- כדי לשנת חובות, חברות צריכות לממוצע את יתרת החשבונות בכל חודש של 12 חודשים שלמים.
- חברות יכולות לחשב את תקופת גביית החשבונות באמצעות יתרה ממוצעת של חשבונות משתנה המשתנה כל שלושה חודשים. התקופה האוספת לבקל החשבונות המחושבים תנוע בכל רבעון, בהתבסס על פעילות מכירות עונתית.
קרא גם: כיצד ליישם מערכת חשבונאית?
תגובות (1)
- אני עוסק בגביית חובות. מאמר זה עוזר לי מאוד בחישוב הימים ב- T / R.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
