כיצד מחשבים מכירות אשראי?

חישוב מכירות אשראי, מכירות אשראי נטו ויחסי מכירת אשראי בכדי לנתח את שיטות המכירה של העסק.

ניתן להגדיר מכירות אשראי כמכירות שאינן מזומנות המבוצעות על ידי עסק. המשמעות היא שמכירת הסחורה הושלמה אך התשלום יבוצע על ידי הלקוח בנקודת זמן עתידית כלשהי. מכירות אשראי אינן מייצגות מכירות המתבצעות בכרטיסי אשראי אולם מכיוון שאלו משולמות באופן מלא בנקודת המכירה. חישוב מכירות אשראי, מכירות אשראי נטו ויחסי מכירת אשראי בכדי לנתח את שיטות המכירה של העסק.

שיטה 1 מתוך 3: חישוב מכירות אשראי

1
להבין מכירות אשראי. מכירות אשראי נבדלות ממכירות במזומן בכך שהלקוח אינו נדרש לשלם תשלום מלא ביום המכירה. במקום זאת, הם רוכשים את ההזמנה בחשבון ומותרים להם פרק זמן מוגדר לביצוע תשלומים. מנקודת מבט של עסק, עסקה זו נרשמת כהכנסה, למרות שהתשלום לא התקבל. בנוסף, סכום המכירה מתווסף ל"חשבונות חייבים ", חשבון נכס המתעד את סכום הכסף שחייבים לקוחותיו לעסק.
- כאשר משלמים עבור הזמנות, מצטמצם חשבון חשבונות החוב עבור סכום ההזמנה ומגדילים את המזומנים.
2
לסכם מכירות אשראי בודדות. השיטה הפשוטה ביותר לאיתור מכירות אשראי סה"כ היא שמירה על חשבון חשבונות חייבים שלך ולעדכן אותו עבור כל מכירה שבוצעה באשראי. שיטה זו מדויקת ביותר מכיוון שהיא מתאימה לשינוי מחירי מוצרים כמו גם לכל מכירות המזומנים. אם אתה רוצה סכום כולל של מכירות אשראי שנתיות או רבעוניות, אתה יכול פשוט להתחיל לרשום סכום מכירות אשראי בתחילת אותה תקופה. ואז, בכל פעם שאתה מעדכן חשבונות חייבים, תוכל להוסיף לסכום המכירה לסכום מכירת האשראי שלך לתקופה זו.
- זכור כי מס מכירה כלול בסכומי מכירת אשראי.
3
חשב מכירות אשראי מסך המכירות. ניתן לחשב את סך המכירות כמספר הסחורות שנמכרו כפול מחיר המכירה. עם זאת, זה יכול להיות מורכב אם אתה מציע מוצרים שונים במחירים שונים. לדוגמא: אם חברה מכרה 100 יחידות של מחשבים ניידים במחיר של 75 € ליחידה, מכירותיה היו 100 × 100 = 7460 € {\ displaystyle 100 \ פעמים 100 = \ 7460 €} $100 \ פעמים 100 = 7460 €$ .
- כדי לחשב מכירות אשראי, התחל במציאת המזומנים שהתקבלו. נניח שהלקוחות בממוצע שילמו 45 € במזומן עבור אותם 100 מחשבים ניידים, כך שהמזומן שהתקבל יהיה 4480 €
- לאחר מכן תוכל לחשב מכירות אשראי על ידי הקטנת סך המכירות לפי סך המזומנים שהתקבלו. מכירת האשראי תהיה שווה לסך המכירות בניכוי מזומנים שהתקבלו, שהם בדוגמה זו $\ 7460 € - \ 4480 € = \ 2990 €$ .
זכור להפחית את סך המכירות על ידי מכירות במזומן כדי להשיג מכירות אשראי כולל.
4
חישוב מכירות אשראי מחייבות חשבונות. ניתן לראות את הערך ההתחלתי בתחילת השנה ממאזן החברה. נניח שהערך יהיה 7460 € התחל על ידי מציאת חשבונות הסיום . זהו הערך בסוף השנה אשר ניתן למצוא אותו גם במאזן עצמו ממש כמו חייבים ראשוניים. נניח שזה יהיה 3730 €
- לאחר מכן, קבעו את המזומנים שהתקבלו. זה צריך להיות ברשומות החברה. תן למזומן שהתקבל עבור השנה להיות 14900 €
- לסיום, חישבו מכירות אשראי על ידי מציאת ההפרש. כך שניתן לחשב את מכירות האשראי כ (מזומנים שהתקבלו - חשבונות התחלתיות + חשבונות סיום). בדוגמה שלעיל זה יהיה 14900 € - 7460 € + 3730 € = 11200 € אז מכירות האשראי יהיו 11200 € לשנה.

שיטה 2 מתוך 3: חישוב מכירות אשראי נטו

1
התחל עם סך המכירות באשראי. מכירות אשראי נטו הן מדד לכמות האשראי שהעסק מעניק ללקוחותיו. זה לוקח בחשבון כל צמצום במכירות האשראי שנגרם על ידי הנחות, החזרות וקצבאות אחרות. מכירות אשראי נטו שימושיות גם לחישוב מספר יחסים פיננסיים. כדי למצוא מכירות אשראי נטו, התחל עם סך המכירות באשראי לתקופה מסוימת. זכור להפחית את סך המכירות על ידי מכירות במזומן כדי להשיג מכירות אשראי כולל.
- לדוגמה, לחברה עשויות להיות מכירות אשראי של 149,000 אירו במהלך שנה. התחל מערך זה לחישוב מכירות אשראי נטו.
- ניתן למצוא את סך המכירות באשראי בשיטות מחלק מאמר זה שכותרתו "חישוב מכירות אשראי".
2
צמצם מכירות אשראי על ידי החזר מכירות. מרבית העסקים יחוו הפסד במכירות האשראי כאשר לקוחות מחזירים פריטים פגומים או לא רצויים. החזרות מוכרות אם כן כהפחתה למכירות אשראי נטו. סיכמו את כל ההחזרים שבוצעו על מכירות אשראי במהלך התקופה. לאחר מכן, חיסר את הערך הכולל של ההחזרים הללו ממכירות אשראי.
- אם לחברה מהדוגמה הקודמת היו פריטים שהוחזרו 11200 אירו באותה שנה, הם היו מקטינים את מכירות האשראי של 149000 אירו ב- 11200 יורו כדי להשיג 138000 אירו.
- מידע זה נמצא בחשבונות החשבונות הכלליים וקצבאות.
3
הפחת קצבאות. הקצבאות הן הנחות הניתנות ללקוחות ממגוון סיבות. לדוגמא, חברה עשויה לאפשר הנחות בתשלום מוקדם או להתנצל על הזמנה שהגיעה באיחור על ידי הורדת מחירה. הקצבאות הללו מצמצמות גם את מכירות האשראי נטו. הוסף את הערך הכולל של כל הקצבאות במכירות אשראי לאורך התקופה והורד סכום זה מהסכום הכולל שלך.
- לדוגמא, אם לאותה חברה היו קצבות של 7460 אירו במהלך השנה, הם היו מקטינים עוד יותר את סך 138000 אירו ל 131,000 אירו.
- עסקאות אלה ניתן למצוא בפנקס הכללי תחת החזרות וקצבאות מכירות.
אם אתה צריך לחשב את מכירות האשראי שלך, כל שעליך לעשות הוא להפחית את מכירות המזומנים שלך מסך המכירות שלך.
4
הוסף חזרה בתשואות ובקצבאות על מכירות במזומן. ההפחתות שבוצעו במכירות אשראי נטו עד לנקודה זו היו צריכות להיות רק ההחזרים וההפרשות שבוצעו במכירות האשראי. הדרך הטובה ביותר להבטיח דיוק בחישובים אלה היא לשמור על חשבונות אלה למכירת אשראי בנפרד מאלה של מכירות במזומן. עם זאת, עסקים רבים אינם מנהלים חשבונות אלה. חזור ובדוק את הערכים שלך לגבי תשואות וקצבאות וזהה תוספות שקשורות למכירות מזומנים ולא למכירות אשראי. לאחר מכן יהיה עליכם להוסיף את ערך המכירות הללו בחזרה לסכום הכולל.
- לדוגמא, אם החברה הקודמת קבעה כי תשואותיה בסך 3730 אירו נעשו בפועל על מכירות במזומן, היא תצטרך להגדיל את ערך מכירות האשראי הנקי שלה ב 3730 אירו.
- זה ייתן שווי מכירות אשראי נטו של 131,000 € + 3730 €, או 134000 €

שיטה 3 מתוך 3: חישוב יחסי מכירת אשראי

1
חשב את אחוז מכירות האשראי של העסק. מציאת אחוז מכירות האשראי של העסק יגיד לך איזה שיעור מכלל המכירות שלהם בוצעו כמכירות אשראי. ניתן לחשב זאת על ידי חלוקת מכירות אשראי נטו לסך המכירות לתקופה. התוצאה צריכה להתבטא באחוזים. לאחר מכן ניתן להשוות אותו לאותו ערך עבור חברות אחרות. ניתן להשתמש ביחס זה גם כדי להעריך את רגישותה של החברה לנושאי נזילות, מכיוון שאחוז גבוה יותר ממכירות האשראי פירושו שהחברה תלויה בתשלומי הלקוחות שלה בזמן כדי לשמור על תזרים המזומנים שלה.
- לדוגמא, אם עסק היה בסך 149,000 אירו במכירות במשך תקופה מסוימת ו 104000 אירו היו מכירות אשראי, אחוז מכירות האשראי שלהם היה 70 אחוז.
- משמעות הדבר היא שרוב גדול של מכירותיהם מתבצעות באשראי ומשמעותן מועטה לבעלי עסקים בפני עצמה.
- עם זאת, אם הוא משולב עם זמן גבייה ארוך או הולך וגובר, הדבר עשוי להוות גורם לדאגה, מכיוון שהעסק חשוף לשקול סיכון נזילות.
- מנהל עשוי להגיב במקרה זה על ידי מתן אשראי לפחות לקוחות.
2
קבע קצבה לחובות גרועים. במקרים מסוימים, לקוחות לעולם לא עשויים לשלם תשלומים על מכירות שבוצעו באשראי. במקרים אלה, ההפסד כתוב כ"הפרשה לחובות לא טובים ". חשבון זה הוא הוצאה הרשומה במאזן ומייצגת את החלק הצפוי של חשבונות חייבים אשר ככל הנראה לא ייגבו (גם אם החשבונות בשאלות עדיין לא מאוחרים). כדי לחשב את הקצבה בגין חובות גרועים, עיין בתקופות קודמות וחשב את אחוז החובות שלא שולמו. ממוצע אותם והכפל את התוצאה בחשבונות שוטפים כדי לקבל את הקצבה לחובות גרועים.
- ניתן לקבוע את הקצבה במגוון שיטות שונות, כולל ניחוש טהור, שכן היא מתאימה בסוף תקופת חשבונאות.
מציאת אחוז מכירות האשראי של העסק יגיד לך איזה שיעור מכלל המכירות שלהם בוצעו כמכירות אשראי.
3
חישוב מחזור חייבים. מחזור חשבונות חייבים מייצג את התדירות שבה עסק מסוגל לגבות את מכירות האשראי שלו בתוך תקופה. באופן ספציפי, הוא מחושב כמכירות אשראי נטו ÷ חשבונות ממוצעים חייבים {\ displaystyle {\ text {Net Credit Sales}} \ div {\ text {חשבונות ממוצעים חייבים}}} ${\ text {מכירות אשראי נטו}} \ div {\ text {חשבונות ממוצעים חייבים}}$ . התוצאה, שתהיה מספר גדול ככל הנראה מאחד, תאמר לך כמה פעמים, בממוצע, נגבים חשבונות חייבים במהלך התקופה.
- ערך גבוה מציין שהתשלום בגין מכירות אשראי נגבה ביעילות, ואילו ערך נמוך בדרך כלל אומר שלא. הערכים נשפטים כגבוהים יחסית או נמוכים בענף.
- בסך הכל, המטרה צריכה להיות להגדיל את היחס הזה לאורך זמן. עם זאת, יחס גבוה מאוד עשוי להיות שהעסק משתמש במדיניות גבייה קפדנית מדי.
- לדוגמה, אם עסק היה בעל חשבונות ממוצעים של 37300 אירו לשנה ו- 448000 אירו במכירות אשראי נטו באותה שנה, מחזור החוב שלו יהיה 12.
- תוצאה זו עשויה להיות גבוהה או נמוכה יחסית, תלוי בענף בו העסק פועל.
4
המרת מחזור לתקופת איסוף ממוצעת. יחס זה מחושב כ- 365 ÷ מחזורי חשבונות חייבים {\ displaystyle 365 \ div {\ text { מחזורי חשבונות חייבים }}} $365 \ div {\ text {מחזור חשבונות חייבים}}$ . התוצאה מייצגת כמה ימים מכירת האשראי הממוצעת נשארת בחשבונות חייבים עד לתשלום. ניתן לנתח יחס זה בכדי להבין עד כמה חברה נזילה לעומת הנזילות ההיסטורית שלה או לעומת חברות אחרות. ניתן להשתמש בו גם כדי לקבוע עד כמה יעילים הגבייה לעומת הארכת האשראי.
- יחס זה הוא פשוט ביטוי נוסף למחזור חייבים. באופן אידיאלי, יש להפחית את תקופת האיסוף הממוצעת לאורך זמן על ידי שיפור יעילות האיסוף.

קרא גם: כיצד לחשב לקוח?

כיצד מחשבים מכירות אשראי?

צעדים

שיטה 1 מתוך 3: חישוב מכירות אשראי

שיטה 2 מתוך 3: חישוב מכירות אשראי נטו

שיטה 3 מתוך 3: חישוב יחסי מכירת אשראי

שאלות ותשובות

קרא גם: