כיצד לחשב הון זיעה?
לאחר שקבעת את שווי החברה שלך ואת שווי העבודה שבוצעה, שלם למי שביצע את ההון העצמי.
הון עצמי מזיע הוא מונח המשמש לתיאור המאמץ האישי שתרם לישות, כגון שיפוץ בית או פתיחת עסק. לעתים קרובות זה המקרה שבעלי עסקים של חברות סטארט-אפ בעלות מזומנים יפצו אנשים שיעזרו להוריד את החברה במלאי במקום במזומן. יש צורך בחשבונאות נכונה של אותו הון זיעה בכדי להבטיח כי בעלי ומשקיעים יקבלו הבנה ברורה של הבריאות הפיננסית של החברה.
שיטה 1 מתוך 3: קביעה כמה שווה הון עצמי
- 1חשב את שווי העסק. לפני שתוכל לקבוע את השווי של הון זיעה כלשהו, תצטרך קודם לקבוע את שווי העסק. הסיבה לכך היא שלמעשה תפצה מישהו על "חלק" מהעסק. עליכם לדעת כמה חלק גדול או קטן מהעסק צריך לקבל בתמורה לשירותים הניתנים.
- אחת הדרכים לחישוב השווי של עסק חדש היא פשוט להסתכל על הון ההפעלה שהושקע בו. לדוגמה, אם אתה מכניס 187000 € לסטארט-אפ, אז העסק שווה 187000 €
- השתמש בדברים דומים כדי לקבוע את שווי החברה שלך. בדוק כמה חברות כמו שלך מוכרות באתרים כמו BizBuySell ו- BizQuest. החברה שלך צריכה להיות שווה בערך כמו אחרים באותו מרחב ואזור.
- השתמש בתזרים מזומנים מוזל כדי לקבוע את שווי העסק שלך. אם העסק שלך כבר מרוויח הכנסות, אתה יכול להשתמש במודל תזרימי מזומנים מוזל כדי לחשב את שוויו. שם אתה מעריך את העסק שלך על בסיס תזרימי מזומנים עתידיים.
- הערך את העסק שלך על סמך מכפל תזרימי מזומנים שוטפים. לדוגמא, אם לעסק שלך יש תזרים מזומנים של 37300 אירו לשנה, פשוט הכפל אותו עם נתון הערכה כדי לקבוע את השווי. ייתכן שתכפיל אותו בשניים או בחמישה, תלוי באופי העסק שלך ופוטנציאל הצמיחה. שוב בדוק כיצד מעריכים עסקים דומים כדי לקבוע את המכפיל המתאים ביותר לעסק שלך.
- השתמש בשילוב של השיטות שהוזכרו לעיל וקח ממוצע. אין שום סיבה שתצטרך לבודד את עצמך לשיטה אחת בעת הערכת העסק שלך. השתמש במגוון שיטות וקח ממוצע כדי לקבל הערכה מוצקה עבור העסק שלך.
- 2קבע את שווי כל מניה במניה. אם אתה עסק הוא תאגיד, תצטרך לדעת את השווי של כל מניה במניה, כדי שתוכל לשלם כראוי לאדם שמבצע את ההון העצמי את מספר המניות המתאים. לדוגמא, אם החברה שלך שווה 373000 € והיא הנפיקה 100000 מניות של מניות, אז כל מניה שווה 3,70 €
- עבור שותפויות ו LLC, תשתמש באחוזים במקום במניות. לדוגמא, "תשלמו" לאדם המבצע את ההון העצמי בזיעה 10% מהחברה במקום 10000 מניות.
- 3חשב את שווי ההון העצמי שבוצע. תרצה לשלם שווי שוק הוגן עבור סוג העבודה שבוצעה. במקרה זה, עם זאת, תעשה זאת עם חלק מהחברה שלך במקום מזומן.
- השתמש בשיטת "החלופה המוקדמת" לקביעת שווי ההון. במילים אחרות, מה יכול היה האדם להרוויח אם הוא או היא היו מבצעים אותה עבודה בדיוק עבור חברה אחרת? זה שווי ההון העצמי שנצבר.
- כמה תרם הון הזיעה לערך העסק? יכול להיות שההון הזיע תרם ערך רב יותר לעסק מאשר עלות העבודה בפועל. לדוגמה, אם אתה מצייר בית, אתה יכול להרוויח 1490 € עבור העבודה. זה יהיה ערך השוק של העבודה שלך.
- עם זאת, אתה יכול להוסיף 2240 € לערך הבית על ידי צביעתו. זה מייצג את הערך המוסף לבית בהתבסס על תוספת העבודה שלך.
- שני המספרים הללו הם אומדנים, ולכן כמות ההון העצמי בפועל עשויה להיות בטווח שבין השניים.
אנשים ש"משלמים "להם הון זיעה יצטרכו לשלם מס הכנסה על שווי ההון שקיבלו. - 4שלם לאדם שביצע את הון הזיעה. לאחר שקבעת את שווי החברה שלך ואת שווי העבודה שבוצעה, שלם למי שביצע את ההון העצמי. לדוגמה, אם אתה מעריך את העבודה שבוצעה ב 37300 € ומחיר המניה שלך הוא 3,70 €, אז שלם לאדם שביצע את העבודה 10000 מניות של מניות.
- אם העסק שלך הוא שותפות או חברת LLC, אז מי שביצע את ההון העצמי ירכוש למעשה אחוז מהעסק עם ההון העצמי לעומת כסף מזומן.
- זכור כי ברגע שאתה משלם לאדם במלאי עבור עבודה שבוצעה, אינך יכול לקחת את המניות בחזרה אם האדם מפסיק לעבוד או לא עושה עבודה טובה. במילים אחרות, ברגע שאתה נותן למישהו 10000 מניות, אתה לא יכול לקחת אותם בחזרה. זו הסיבה שיש אנשים שמשלמים לשותפי הון זיעה מחיר שעתי יעיל במניות. ככל שהאדם עובד יותר, כך הוא מרוויח יותר הון עצמי.
- תשלום עבור הון זיעה במניות מניות הוא עסקה חייבת במס עבור תאגידים.
שיטה 2 מתוך 3: חשבונאות על הון זיעה בתאגיד
- 1קבע את הערך הנקוב של המניה שלך. הערך הנקוב של המניה הוא ערך המניה כפי שנקבע בתבנית התאגידית. תזדקק למידע זה כדי להתחשב כראוי בהון הזיעה.
- ברוב המקרים, למניות המניות יהיה ערך נקוב נמוך מאוד, אולי 0,70 € או סנט למניה. בפעמים אחרות, ערך הנקוב יכול אפילו להיות אפס.
- 2חישוב שווי ההון העצמי מזיעה מעבר לערך הנקוב של המניה. לדוגמא, אם אתה משלם לאדם שביצע את העבודה 10000 מניות במחיר של 3,70 אירו למניה, אך הערך הנקוב שלך הוא 0,70 אירו למניה, אזי שווי ההון הזיעה מעבר לערך הנקוב הוא 37300 אירו (10000 מניות x 3,70 € למניה) - 7460 € (10000 מניות x 0,70 € למניה) או 29900 €
- 3הוצאות חיוב על כל שווי ההון העצמי. אם האדם ביצע את העבודה תמורת 37300 אירו במלאי, תחויב בהוצאות בסך 37300 אירו
- אתה יכול להשתמש בחשבון הוצאות אחד (למשל, שירותים מקצועיים) או לפרק את ההוצאות למספר חשבונות הוצאות (למשל, עבודות חוזיות, תחזוקה, שירותי IT). זה על פי שיקול דעתך, אך ערך החיוב הכולל אמור להוסיף את הערך של הון הזיעה.
לדוגמא, "תשלמו" לאדם המבצע את ההון העצמי בזיעה 10% מהחברה במקום 10000 מניות. - 4אשראי את חשבונות ההון המתאימים. זה עתה חיבת את ההוצאות שלך תמורת 37300 €, אז אתה צריך להרוויח כמה נקודות זיכוי כדי לשמור על איזון הספרים שלך.
- זיכויי מניות רגילות בגין שווי המניה בהתבסס על ערכה הנקוב. לדוגמה, אם שילמת למישהו 37300 € במלאי עם שווי נקוב של 7460 €, אשראי את סכום המניות הרגיל שלך 7460 €
- אשראי הון משולם בגין ההפרש בין שווי ההון העצמי להזיעה לערך הנקוב של המניה. זהו אותו מספר שהפקת משלב מספר 2 לעיל. לדוגמא בה השתמשנו, המספר הוא 29900 €
- אם אין הבדל בין הערך הנקוב של המניה שלך לערך הנוכחי, אינך צריך לבצע התאמות בחשבון ההון המשולם.
שיטה 3 מתוך 3: חשבונאות על הון זיעה בשותפות של LLC
- 1חיוב חשבונות ההוצאות המתאימים. כמו בתאגיד, תחויב בחשבונות ההוצאות שלך כדי שיהיה לך רישום כלשהו של העבודה בתמורה להון. לדוגמא, אם ג'ון סמית 'הוא זה שביצע את הון הזיעה וקבעת שזה שווה 37300 €, אז תחייב הוצאות בסכום של 37300 €
- אתה יכול להשתמש בחשבון הוצאות אחד (למשל, שירותים מקצועיים) או לפרק את ההוצאות למספר חשבונות הוצאות (למשל, עבודות חוזיות, תחזוקה, שירותי IT). זה על פי שיקול דעתך, אך ערך החיוב הכולל אמור להוסיף את הערך של הון הזיעה.
- 2צור את חשבון ההון החדש. סביר להניח כי לאדם שעושה את ההון העצמי אין עדיין חשבון הון. עבור שותפויות וחברות LLC רבות, ישנם חשבונות הון המזוהים בשמו של האדם (למשל, "ג'ון סמית '- הון"). צור חשבון זה עבור האדם שמבצע את הון הזיעה אם הוא לא קיים.
אם העסק שלך הוא שותפות או חברת LLC, אז מי שביצע את ההון העצמי יקנה למעשה אחוז מהעסק עם ההון העצמי לעומת מזומנים. - 3אשר את חשבון ההון המתאים. כעת, אתה הולך לאזן את ההוצאות שחויבת לפני כן על ידי זיכוי חשבון ההון של מי שביצע את העבודה. כדי להמשיך בדוגמה, תזכה את חשבון "ג'ון סמית '- הון" בסכום של 37300 €
- יתכן שתצטרך להתחשב בהון הזיעה כהוצאה הונית לעומת הוצאה. התייעץ עם יועץ מס בנושא זה.
- אנשים ש"משלמים להם "הון עצמי מזיע יצטרכו לשלם מס הכנסה על שווי ההון העצמי שקיבלו.
קרא גם: כיצד לחשב פחת כפול בירידה?
תגובות (3)
- זה שיפר את הידע שלי בנושא.
- הסבר נהדר בנושא. עוזר מאוד. תודה!
- מאמר נהדר ופשוט בנושא מסובך: הערכת שווי וחישוב "הון עצמי מזיע" בעסק. ההסבר הטוב ביותר שראיתי עדיין תודה.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
