כיצד להעביר את הבעלות על עסק?
כאשר אתה מעביר את הבעלות על העסק המשפחתי שלך לדור צעיר יותר, אתה יכול לתת את הבעלות על העסק והנכסים, לגרום לדור הצעיר לקנות את העסק או לעשות שילוב בין השניים.
בבעלותך עסק קטן והחלטת שברצונך להעביר בעלות על אותו עסק למישהו אחר. אולי העסק לא רווחי כמו שקיווית, או שאתה מוכן לפרוש. תהיה הסיבה אשר תהיה, הדרך הנפוצה ביותר להעביר בעלות על עסק היא למכור אותו. לפני שתוכל למכור את העסק שלך, עם זאת, אתה צריך הערכת שווי עסקית חזקה כדי לוודא שתפיק את המיטב מזה. אם אתם מתכננים להעביר את העסק שלכם לילדיכם או לבני משפחה אחרים, לעומת זאת, תרצו לקחת בחשבון גם את הדינמיקה המשפחתית ואת הכישורים והניסיון של הדור הצעיר.
שיטה 1 מתוך 3: הערכת עסק שלך
- 1צור דוחות המתעדים את כספי העסק שלך. לפני שתוכל להתחיל הערכת שווי עסק כדי לברר כמה שווה העסק שלך, אתה זקוק לרשומות פיננסיות מדויקות לפחות בשלוש השנים האחרונות. שכר רואה חשבון אם אינך מרגיש בטוח ליצור דוחות אלה בעצמך. לכל הפחות תצטרך:
- ופסד כי מופעי הכנסות הברוטו שלך והוצאות הפעלה, כמו גם רווחים וההפסדים של העסק שלך.
- דו"ח תזרים מזומנים שמראים איך העסק שלך מצליח הון החוזר על בסיס חודשי.
- מאזן המספק סקירה של הנכסים וההתחייבויות של העסק שלך.
- דוח תזרים מזומנים של בעלים המוסיף פריטי שיקול דעת, כגון משכורת והטבות, חזרה לדוח רווח והפסד.
- לפחות 3 שנים מהחזר המס של העסק שלך כדי לאמת את המספרים במסמכים האחרים שלך.
- 2ערכו רשימה של כל הנכסים וההתחייבויות של העסק שלכם. רבים מהנכסים וההתחייבויות של העסק שלך ייכללו במאזן שלך ובמסמכים פיננסיים אחרים שאתה מכין. עם זאת, תרצה לכלול גם נכסים בלתי מוחשיים, כגון סימני מסחר, מיתוג וקניין רוחני אחר. תביעות ממתינות עשויות להיחשב כהתחייבויות בלתי מוחשיות, מכיוון שלא תוכל לחזות כמה הן עשויות לעלות לעסק שלך.
- בסופו של דבר, תצטרך להמציא ערך עבור הנכסים הבלתי מוחשיים שלך, שיכול להיות אחד החלקים הקשים ביותר בהערכת השווי העסקי. כבעל עסק, ייתכן שיש לך נטייה להעריך יתר על המידה את המותג שלך - במיוחד אם עבדת בעצמך לבנות אותו מהיסוד.
- סקרי לקוחות יכולים לעזור לך לקבוע את המוניטין של המותג שלך, אשר יכול לעזור לך להעריך בצורה מדויקת יותר את המותג שלך ואת כל הסימנים המסחריים שאתה רשמת.
- 3הגדר ערך כספי לעסק שלך. לפני שתציע את העסק שלך למכירה, עליך להבין כמה זה שווה. אם יש לך עסק פשוט יחסית, פשוט, אתה יכול כנראה לעשות זאת לבד. ישנם 3 סוגים בסיסיים של הערכת שווי עסקי:
- "גישת ההכנסה" מבססת את הערכת השווי על הכנסות צפויות תוך התחשבות בסיכונים פוטנציאליים.
- "גישת השוק" בוחנת עסקים דומים לשלך שנמכרו לאחרונה ומשווה את העסק שלך אליהם.
- "גישת הנכסים" פשוט גוררת את התחייבויות העסק שלך מהנכסים שלך ומבססת את הערכת השווי על הנכסים נטו שהתקבלו.
בבעלותך עסק קטן והחלטת שברצונך להעביר בעלות על אותו עסק למישהו אחר. - 4שכר חברת שווי עסק אם העסק שלך גדול או מורכב. אם לעסק שלך יש הרבה נכסים בלתי מוחשיים, חברת הערכת שווי עסקית עצמאית עשויה להיות מסוגלת לייצר הערכה טובה יותר של הערך הכספי של העסק שלך ממה שאתה יכול לעשות בעצמך. שימוש בשמאי עצמאי מועיל גם אם אתה מוטה ביותר לגבי העסק שלך ואת ערכו.
- כדי למצוא שמאי עסקי מוסמך, תוכל להתחיל עם החברה הבינלאומית לשמאים עסקיים (https://intlbca.com/). למדינות בודדות יש גם חברות מקצועיות משלהן ולוחות הסמכה לשמאים עסקיים.
טיפ: קונים פוטנציאליים נוטים יותר לסמוך על הערכת שווי שנעשתה על ידי חברת צד ג 'עצמאית המתמחה בשווי עסקי, כלומר ייתכן שתוכל להשיג יותר כסף עבור העסק שלך כתוצאה מכך.
שיטה 2 מתוך 3: מכירת העסק שלך
- 1השתמש במתווך עסקי כדי לעזור לך למצוא קונה במידת הצורך. יתכן שכבר קונה בראש העסק שלך. עם זאת, אם לא, מתווך עסקי יכול לעזור לכם למצוא קונים מוסמכים המעוניינים להשתלט על העסק שלכם. מתווכים עסקיים משלמים בדרך כלל עמלה של בין 5 ל -10% ממחיר המכירה האולטימטיבי של העסק.
- כדי למצוא מתווך עסקי, התחל עם איגוד המתווכים העסקיים הבינלאומי (https://ibba.org/find-a-business-broker/). ייתכן שתוכל למצוא אגודות לאומיות דומות הפועלות במדינתך.
- מתווכים עסקיים הם בדרך כלל האופציה הטובה ביותר עבור עסקים קטנים עם הכנסות שנתיות של פחות מ -3,70 מיליון אירו. אם יש לך עסק גדול יותר, שוחח עם עורך הדין העסקי שלך על מציאת קונה מוסמך לעסק שלך.
- 2הערך קונים פוטנציאליים כדי לוודא שהם מתאימים לעסק שלך. גם אם אתה מוכן למכור את העסק שלך, סביר להניח שאכפת לך ממה שקורה לו אחרי שאתה עוזב. חפור ברקע של כל מי שמעוניין לקנות את העסק שלך כדי לוודא שהם מתאימים לעסק שלך ולעובדים הנותרים שלך.
- ראיינו קונים פוטנציאליים ושאלו אותם שאלות בנוגע לעניין שלהם בעסק שלכם. וודאו שיש להם ידע וניסיון בענף. לדוגמא, אם אתה בעל יקב, אולי לא תרצה למכור אותו למעצב בגדים שאין לו ניסיון בענף היין.
- שאלו קונים פוטנציאליים לגבי התוכניות שלהם לניהול וצמיחת העסק שלכם. אם הרעיונות שלהם לא משתלבים ביעדים המקוריים שלך לעסק שלך, הם עשויים לא להיות הקונה המתאים לך.
- 3משא ומתן עם קונים להשלמת המכירה. לאחר שמצאת קונה שנוח לך למכור את העסק שלך, תצטרך להחליט על מחיר. אמנם יתכן שהקונה יציע בדיוק את מה שביקשת, אך אין זה סביר. היו מוכנים להגן על הערכת השווי שלכם ולמכור את הקונה על הפוטנציאל של העסק שלכם.
- הישען על הדוחות הכספיים שהכנת מאחר ואלה מסתמכים על עובדות ולא על רגשותיך וההטיות שלך. כל קונה יבין שהשקעתם זמן רב ומאמץ בעסק שלכם ועשויים להיות נוטים להעריך יתר על המידה כתוצאה מכך.
טיפ: אל תפחד להתרחק. אם קונה פוטנציאלי לא מוכן לתת לך כמה שאתה חושב שהעסק שלך שווה, סיים את המשא ומתן והמתין שתגיע הצעה טובה יותר.
- 4הסכים עם תוכנית תשלום אם אתה מוכר בהדרגה. לא כל הקונים יכולים להרשות לעצמם לבצע תשלום סכום חד פעמי לרכישת עסק שלם. במקום זאת, הם עשויים לרצות לקנות אותך בהדרגה. סוג זה של סידור גם מספק לך הרבה יותר גמישות במהלך המעבר, כי אתה לא צריך לעשות הכל מיד.
- לדוגמא, אתה יכול להישאר כיועץ וללמד את הבעלים החדש על הפעילות והניהול העסקי שלך.
- סוג כזה של מעבר הדרגתי יכול להיות נוח יותר גם לעובדים, אשר ככל הנראה עצבניים לנוכח הסיכוי לבעלות חדשה.
אם יש לך עסק גדול יותר, שוחח עם עורך הדין העסקי שלך על מציאת קונה מוסמך לעסק שלך. - 5השלם תוכנית מעבר. קבעו כיצד תנהלו את העסק שלכם מיד לפני השלמת המכירה וכמה גישה תהיה לרוכש לרשומות העסקיות שלכם ולמידע לפני שהם משתלטים עליו. כלול לוחות זמנים להודיע לעובדים, ספקים, נושים ואחרים על שינוי הבעלות.
- אם תשכיר את חנותך או שטח המשרד שלך, תצטרך להודיע לבעל הדירה על שינוי הבעלות של העסק. בעל הדירה עשוי לדרוש מבעל העסק החדש לחתום על חוזה שכירות חדש.
- יש לזכור כי יכול להימשך עד 12 חודשים להשלמת המעבר, כולל העברת כל רישיונות העסק או החכירה ורישום שינוי הבעלות ברשויות הממשלתיות.
- 6שכר עורך דין לעריכת חוזה הרכישה. חוזה הרכישה מפרט את כל הנכסים שאתה מעביר לקונה, כולל נכסים בלתי מוחשיים, כגון קניין רוחני. זה גם מפרט את כל החובות וההתחייבויות של העסק שלך. בגלל מורכבות המסמך הזה, חפש עורך דין שיש לו ניסיון במכירת עסק.
- גם עבור עסק קטן בסיסי ביותר, חוזה הרכישה יכול להגיע באורך של 20 עד 30 עמודים וכולל תערוכות הנוגעות לעסק שלך, כגון הסכמי אי תחרות או חוזי ספק. צפו שייקח מספר חודשים לאסוף את כל המידע שעורך הדין שלכם יצטרך לניסוח חוזה הרכישה שלכם.
- לאחר עריכת החוזה, עורך הדין שלך יעבור איתך וייתן לך את האפשרות לשנות הכל. לאחר מכן תעביר את זה לקונה לבדיקה. לרוכש ככל הנראה יהיה עורך דין שיבדוק גם את ההסכם.
- 7חתמו על החוזה לסיום המכירה. לאחר שהקונה קורא את החוזה, יתכן שתקבלו תיקונים או סבב אחר של משא ומתן. כאשר שניכם שבעי רצון מההסכם, תתכנסו לחתום עליו.
- אם הקונה ישלם את המחיר המלא בבת אחת, סביר להניח שהוא ידאג להעברת כספים לאחר חתימת החוזה.
- 8הגש את החזרי המס הסופיים של העסק ובטל רישומים. למרות שאתה יכול להעביר את הבעלות על העסק שלך, בדרך כלל לא ניתן להעביר רישיונות ורישומים. שינוי הבעלות על העסק מפעיל את סופה של ישות עסקית אחת ואת תחילתה של עסק אחר. הניירת שתצטרך לעשות דומה למה שהיית צריך לעשות אם היית סוגר את העסק שלך, למרות שהעסק ממשיך לפעול בבעלות חדשה.
- אם העסק שלך רשום בתור LLC או תאגיד, סביר להניח שאתה צריך להגיש הצהרה עם הסוכנות הממשלתית שבה רשום העסק שלך. הצהרה זו מספקת מידע על שינוי הבעלות.
- אם העסק שלך זקוק להיתרים או אישורים ספציפיים להפעלתם, ככל הנראה הבעלים החדש יצטרך להחזיק אותם לפני השלמת העברת הבעלות. צור קשר עם הסוכנות הממשלתית שהנפיקה את האישור או האישור בכדי ללמוד את התהליך הספציפי הנדרש.
שיטה 3 מתוך 3: מסירת עסק משפחתי
- 1צור תוכנית עסקית לחמש שנים שתכסה את תקופת המעבר. צפו שייקח לפחות 5 שנים להשלמת העברת הבעלות מעצמכם לדור צעיר יותר של בני משפחה. בנה תוכנית עסקית לחמש שנים המפרטת אמות מידה ספציפיות לקראת מעבר מנהיגות.
- הגדירו יעדים להשגת הדור הצעיר לפני שתכנית המעבר עוברת לשלב הבא. זה ישא אחריות עליהם ויבטיח שהם לא מאמינים שהבעלות שלהם בחברה מובטחת מכוח מי שהם.
- כלול את כל התנאים שיש לדור הצעיר לעבוד בבית העסק שלך ובסופו של דבר להשתלט עליו. לדוגמא, אם אתה רוצה שהם יקבלו תואר מסוים במכללה, זה צריך להיכלל בתוכנית (אלא אם כן כבר יש להם את זה).
אם יש לך שותפים אחרים בעסק שלך, בדרך כלל אינך יכול להעביר את חלק הבעלות שלך בעסק ללא הסכמתם. - 2עבוד עם רואה חשבון כדי למזער את השלכות המס. כאשר אתה מעביר את הבעלות על העסק המשפחתי שלך לדור צעיר יותר, אתה יכול לתת את הבעלות על העסק והנכסים, לגרום לדור הצעיר לקנות את העסק או לעשות שילוב בין השניים. מתנה לעסק עשויה לגרום להתחייבויות מס מתנה, בעוד שתרומות הון מהדור הצעיר יגרמו להתחייבויות במס הכנסה.
- אם תסיים את תהליך ההעברה בהדרגה, ייתכן שתוכל למזער או אפילו למנוע השלכות מס. לדוגמא, אם היית נותן חלקים מהעסק לדור הצעיר בתוספות קטנות מדי שנה (פחות מ- 11200 € בשנה בארה"ב, נכון לשנת 2019), לא היית חייב במס מתנה.
- רואה חשבון או יועץ מס יכול לעזור לך בבניית תוכנית כך שאף אחד המעורב בהעברה לא יצטרך לשלם יותר מיסים מהנדרש.
טיפ: עבור מרבית העסקים המשפחתיים הקטנים, שילוב עובד בצורה הטובה ביותר. העבר חלק מהעסק במתנות שנתיות ובקש מהדור הצעיר לתרום הון גם לרכישת העסק. זה מבטיח שגם לדור הצעיר יש חלק בעסק.
- 3גורם לצרכי הפרישה שלך. אם אתם מתכננים להפסיק את העבודה לחלוטין לאחר שהדור הצעיר ישתלט על העסק המשפחתי, בררו מה אתם רוצים לעשות בפנסיה ומה יהיו הצרכים הכספיים שלכם. זה עשוי להשפיע אם תחליט למכור את העסק, לתת את העסק או לעשות שילוב בין השניים.
- לדוגמא, אתה יכול להישען על מתנה לעסק אם יש לך חיסכון משמעותי ואינך זקוק להכנסה נוספת. עם זאת, אם החזרת את מרבית כספך לעסק שלך במהלך שנות העבודה שלך, מכירה מלאה או חלקית לדור הצעיר תאפשר לך להחזיר חלק מההשקעה הזו.
- אם מדובר בנדל"ן, כדאי לשקול להשכיר אותם לדור הצעיר עוד בחיים. זה יהיה מתאים במיוחד אם יש לך בית שבו אתה גם מפעיל את העסק שלך, כמו למשל חווה משפחתית.
- 4הכשיר את הדור הצעיר להפעלת העסק. אפשר לדור הצעיר להתחיל בתחתית ולעבוד את דרכם כדי להפוך למנהיגי החברה. אם אתה פשוט מתקין אותם בתפקידי ניהול ללא כל ניסיון, סביר להניח שהעובדים האחרים שלך יתמרמרו עליהם.
- אם העסק שלך דורש מומחיות מסוימת, ודא כי הדור הצעיר היה בעל השכלה וניסיון שהם יצטרכו להשתלט עליהם לפני שתמסור להם את המושכות. אל תסמוך על העובדים שלך שיביאו את הרפיון לבוס לא יעיל או חסר ניסיון.
- 5צור חוזה שקובע תנאים לבעלי משפחות. אם אתה רוצה שהעסק שלך יישאר במשפחה, סביר להניח שתרצה שהדור הצעיר יחתום על "ברית משפחה" המגבילה את יכולתם למכור את מניותיהם או את חלקם האישי בחברה. מסמך רשמי זה קובע גם כיצד בני משפחה יפתרו סכסוכים ביניהם.
- כלול תהליך לפתרון הבדלים אישיים העלולים לזרום לעסק. לדוגמה, אם יש לך אחים שלא מסתדרים, אתה יכול להפקיד אותם על היבטים שונים של העסק כדי להבטיח שהם לא יצטרכו לעבוד ביחד מאוד.
- למרות שזה יכול להיות דבר טוב שיש אנשים מחוץ למשפחה שלך בדירקטוריון שלך, ייתכן שתרצה גם להבטיח שכל ההחלטות העיקריות לגבי העסק יתקבלו בסופו של דבר על ידי בני המשפחה.
- 6הישאר בתור יועץ לאחר המעבר. בקש מהדור הצעיר להשאיר אותך על שכר החברה לפחות כמה שנים לאחר שהם משתלטים עליו. אתה יכול לייעץ להם בענייני פיתוח עסקי, כמו גם לעזור להבטיח מעבר חלק.
- אם יש לך עובדים שחוששים מהמעבר, הנוכחות שלך גם תקל עליהם. הם יכולים להיות סמוכים ובטוחים שהדור הצעיר לא ישנה דברים בצורה דרסטית.
תהיה הסיבה אשר תהיה, הדרך הנפוצה ביותר להעביר בעלות על עסק היא למכור אותו.
- אם אתה עוזב רק באופן זמני ומתכנן לחזור לנהל את העסק שלך, ייתכן שתרצה להשכיר את העסק. חוזה שכירות אינו כרוך בהעברת בעלות.
- אם העסק שלך מאורגן כבעלות יחיד, אתה לא יכול למכור את העסק למעשה, מכיוון שהוא אינו ישות נפרדת ממך כבעלים. אתה יכול, עם זאת, למכור את הנכסים העסקיים שלך.
- אם יש לך שותפים אחרים בעסק שלך, בדרך כלל אינך יכול להעביר את חלק הבעלות שלך בעסק ללא הסכמתם. בדוק את הסכם השותפות שלך כדי לברר את תהליך עזיבת השותפות.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
