כיצד להכין דוח רווח והפסד?
כדי להכין את דוח הרווח וההפסד, תזדקק לנתונים גולמיים עבור כל ההכנסות שעסק שלך הרוויח במהלך התקופה בה יכסה הדוח, כולל רווחים מנכסים.
דוח רווח והפסד מספק מידע על פעילויות העבר של העסק שלך, והוא מסמך חיוני שיש ליצור כחלק מהדיווח הכספי שלך. ייתכן שיהיה עליך ליצור אחת אם, למשל, אתה מבקש הלוואה לעסקים קטנים. אמנם אתה יכול למצוא תבניות לשימוש להכנת דוח רווח והפסד, אבל זה גם מסמך פשוט למדי שתוכל ליצור בעצמך באמצעות הרשומות הכספיות הבסיסיות של העסק שלך.
חלק 1 מתוך 3: חישוב הכנסות
- 1בחר את פרק הזמן שברצונך שהדוח יכסה. ייתכן שתרצה ליצור דוח רווח והפסד בכיסוי של כמה חודשים בלבד, או לכיסוי שנת פעילות שלמה. אם אתה מכין את ההצהרה לצד שלישי, הם עשויים להכתיב את פרק הזמן שההצהרה צריכה לכסות.
- דוח רווח והפסד בדרך כלל אמור לכסות לפחות רבע כדי להעביר כל מידה משמעותית של מידע מועיל.
- יחד עם זאת, בדרך כלל בדוח רווח והפסד המכסה יותר מתקופה של 12 חודשים יהיו נתונים רבים מכדי שיהיו שימושיים במיוחד.
- 2התאם את הנתונים שלך בהתאם. בדוח רווח והפסד המכסה פרק זמן קצר בלבד, כגון שלושה חודשים או רבעון אחד, יכול להיות הרבה יותר פרט מזה שמכסה שנת פעילות שלמה.
- ככל שפרק הזמן שאתה מכסה ארוך יותר, כך דוח הרווח וההפסד שלך צריך להיות פחות מפורט. לדוגמא, אם אתה מכין דוח רווח והפסד המכסה את ששת החודשים האחרונים, ייתכן שתרצה לכלול סכומי הכנסה והוצאה לכל חודש.
- עם זאת, אם דוח הרווח וההפסד שלך מכסה שנה שלמה, זה עשוי להיות מועיל יותר לפרק את אותה שנה לרבעים ולא לחודשים בודדים.
- 3אסוף תיעוד של נתוני מכירות והכנסות אחרות. כדי להכין את דוח הרווח וההפסד, תזדקק לנתונים גולמיים עבור כל ההכנסות שעסק שלך הרוויח במהלך התקופה בה יכסה הדוח, כולל רווחים מנכסים.
- אם אין לך מנהל חשבונות או שאתה משתמש בתוכנת הנהלת חשבונות, איסוף מסמכים אלה עשוי להוות אתגר.
- עם זאת, זכור שאם לא רשמת הכנסה, לא רק שתתקשה ליצור את הצהרה זו, תהיה לך גם בעיות בעת הכנת המסים שלך.
- חלק את ההכנסה שלך לקטגוריות כלליות כדי שתוכל לקבוע כמה כסף העסק שלך מביא עבור כל דרך הפעילות שלך.
- אתה גם רוצה לשמור על הכנסות שאינן תפעוליות, כגון רווחי הון, מהכנסות התפעול שלך.
- רישומים פיננסיים הם חשובים, כך שאם אתה נתקל בפערים כלשהם בשמירת הרישומים שלך בזמן שאתה אוסף מידע על הכנסות להשלמת הדוח שלך, רשום הערה כדי לפתור את הבעיה בהקדם האפשרי.
ככל שפרק הזמן שאתה מכסה ארוך יותר, כך דוח הרווח וההפסד שלך צריך להיות פחות מפורט. - 4סכם את ההכנסה שלך בתקופה שנבחרה. בדרך כלל תרצה לכלול סכומים לתקופות זמן קטנות יותר, כגון חודשים או רבעונים, בנוסף להכנסה הכוללת האולטימטיבית לכלל התקופה המכוסה בהצהרה.
- תרצה לסכומים בכל קטגוריה כמו גם את סך כל ההכנסות בתקופה הנתונה וכל חלוקה של אותה תקופה.
- לדוגמא, אם יש לך הכנסה בשלוש קטגוריות ודוח הרווח וההפסד שלך מכסה שלושה חודשים, תרצה סכום כולל עבור הכנסה בכל קטגוריה בכל חודש, כמו גם סכומים עבור כל קטגוריית הכנסה לאורך כל הרבעון.
- לאחר מכן, תרצה להכניס את כל ההכנסות בכל קטגוריה במשך כל הרבעון, יחד עם הסכום הגדול ביותר שלך להכנסה לאורך כל הרבעון.
חלק 2 מתוך 3: סך הוצאות התפעול
- 1אסוף מידע על ההוצאות שלך. קיום רשומות עסקיות קפדניות הוא אולי המפתח החשוב ביותר להבטחת דוחות רווח והפסד מדויקים. אינך יכול להתחשב בהוצאות אם אין לך אותן ברשומות שלך.
- תזדקק לרישומי הוצאות שהעסק שלך הוציא במהלך פרק הזמן שבחרת לצורך כיסוי דוח רווח והפסד.
- אמנם ככל הנראה לא תתקשו לחשב הוצאות גדולות כגון תשלומי חכירה או שירותים, אל תשכחו הוצאות נלוות כגון רכישות אספקה קטנות או עבודות חוזיות זמניות.
- אם אתה רוכש חומרי גלם כדי ליצור מוצר אחר שאתה מוכר, גם חומרי גלם אלה הם חלק מההוצאות שלך.
- כמו כן, מלאי לחנויות קמעונאיות צריך להיכלל גם בהוצאות שלך לצורך דוח רווח והפסד.
- 2צור קטגוריות כלליות להוצאות תפעול. האופן שבו אתה מסווג את הוצאות התפעול שלך יהיה תלוי במידה מסוימת אם נעשה שימוש פנימי בדוח הרווח וההפסד שלך או שהוא מוכן לצד שלישי, כגון מלווה פוטנציאלי.
- אם אתה מכין דוח רווח והפסד לצד שלישי, אתה כנראה לא רוצה שיהיו להם פרטים מפורשים על העסק שלך ועל הוצאות הפעולה שלך.
- מסיבה זו, אתה בדרך כלל רוצה להשתמש בקטגוריות כלליות כגון "פרסום" או "הוצאות משרד".
- מצד שני, אם אתה יוצר דוח רווח והפסד לניתוח פנימי, ייתכן שתרצה לפרט את הוצאותיך במידה רבה יותר.
- לדוגמא, אם ניסית בשיטות שונות של פרסום ושיווק, וברצונך לנתח כיצד השתנו הכנסות העסק שלך בכל אחת מהשיטות, ייתכן שתפריד בין אלו ויהיה בעל קטגוריות נפרדות לפרסום באינטרנט ופרסום בטלוויזיה.
- 3כלול הוצאות שאינן תפעוליות. הוצאות שאינן תפעוליות הן למעשה כל הוצאות שהעסק שלך לא קשור באופן ישיר להפעלת העסק שלך, כגון ריבית על הלוואות קיימות.
- הוצאות שאינן תפעוליות כוללות גם עמלות משפטיות או חשבונאות ודמי שירות בנקים.
- ניתן לסווג אותם בנפרד, או פשוט לרשום אותם כ"הוצאות שאינן תפעוליות "ולספק את הסכום עבור כל תקופה.
תזדקק לרישומי הוצאות שעסק שלך הביא בפרק הזמן שבחרת לצורך כיסוי דוח רווח והפסד. - 4רשום הפסדים שעסק שלך נגרם לו. הפסדים כוללים בדרך כלל כל נזק שעסק שלך שילם כתוצאה מתביעה, או הפסדי הון ממכירת נכסי החברה, שאינם נכנסים לשום קטגוריית הוצאות.
- בניגוד להוצאות שלך, יש לפרט את ההפסדים שלך באופן ספציפי. ברוב המקרים, סביר להניח שסכומים אלה לא יחזרו על עצמם, ולכן חשוב שהם יטופלו באופן ספציפי.
חלק 3 מתוך 3: מציאת הכנסה נטו
- 1החלט אם להשתמש בתבנית או ליצור גיליון אלקטרוני משלך. אתה יכול להוריד תבנית מקוונת לשימוש לדוחות רווח והפסד, או להשתמש בתבנית שמגיעה עם יישום הגיליון האלקטרוני שלך.
- עם זאת, יצירת גיליון אלקטרוני משלך יכולה לאפשר לך להתאים אישית את המידע כך שיתאים למטרותיך בצורה מדויקת יותר.
- אם אתה מכין דוח רווח והפסד לצד שלישי, כגון מלווה, הם עשויים לרצות שהמידע יוסדר בצורה מסוימת, או ידרוש לכלול נתונים מסוימים.
- אם אתה יודע את המידע שאתה צריך לכלול, הגיליון האלקטרוני שלך אמור להתאים לנתונים שלך - לא להפך.
- 2צור את השורות והעמודות שלך. אם החלטת ליצור גיליון אלקטרוני משלך, ארגן אותו עם רישומי ההכנסה וההוצאות שלך כשורות, ופרקי הזמן שלך כעמודות. הנתונים שלך ייכנסו לתאים המתאימים.
- הארגון שלך צריך להיות הגיוני ולהיות קל לעקוב אחריו. בדרך כלל, רישומי ההכנסה שלך יכסה את השורות העליונות של הגיליון האלקטרוני שלך, בעוד שההוצאות שלך יופיעו בשורות שלמטה.
- זה זורם באופן טבעי, מכיוון שתפחית את ההוצאות מההכנסה שלך כדי למצוא את הרווח הנקי שלך.
- העמודה הראשונה שלך תזהה את סוגי ההכנסות וההוצאות המופיעות בכל תא בטבלה, וכל עמודה שלאחריה תציין את פרק הזמן שחלים מספרים אלה.
- לדוגמא, אם דוח הרווח וההפסד מכסה רבעון יחיד, בגיליון האלקטרוני שלך יהיו לפחות ארבע עמודות - אחת לתוויות, ושלוש האחרות לכל חודש הכלול ברבעון.
- ייתכן שתרצה לקבל עמודה נוספת בצד ימין הקיצוני לסיכומים.
- 3החלט באיזו שיטה ברצונך להשתמש כדי לרשום את הערכים שלך. ישנן שתי שיטות בהן ניתן להשתמש בדוח רווח והפסד. הפשוטה מבין השניים היא שיטת הצעד החד פעמי, באמצעותה פשוט מחסרים את כל ההוצאות וההפסדים מכל ההכנסות והרווחים.
- בשיטה מרובת החלקים תפריד בין הכנסות והוצאות התפעול שלך לבין הכנסות והוצאות אחרות. המכירות שלך בניכוי הוצאות המכירה וההנהלה שלך הן הרווח התפעולי הנקי שלך.
- הוספת הכנסות אחרות שלך בניכוי הוצאות אחרות לרווח התפעולי הנקי שלך מעניקה לך את הרווח הנקי שלך לפני מיסים.
- השיטה מרובת החלקים הגיונית יותר אם יש לך עסק מבוסס מלאי כגון חנות קמעונאית.
- אם אתה מכין את דוח הרווח וההפסד לצד שלישי, הם עשויים להכתיב את השיטה שבה עליך להשתמש ואת הנתונים שתזדקק להם. לדוגמה, בנקים רבים דורשים דוחות רווח והפסד בשיטה מרובת חלקים אם אתה מבקש הלוואה לעסקים קטנים.
בעוד שהמטרה של דוח רווח והפסד, הנקרא גם דוח רווח והפסד, היא למצוא את הרווח הנקי שלך, זה לא נתון החשיבות היחיד במסמך כולו. - 4הזן את הערכים הרלוונטיים. לאחר הגדרת הגיליון האלקטרוני שלך, אתה מוכן להזין את הנתונים שמצאת עבור ההכנסות וההוצאות שלך בכל קטגוריה במהלך פרק הזמן. זה זמן טוב לבדוק שוב את המתמטיקה שלך.
- אתה יכול להגדיר את הגיליון האלקטרוני שלך לסך התאים המסוימים תוך כדי, כך שהסכומים שלך לכל קטגוריית הכנסה או הוצאה מאוכלסים אוטומטית.
- לאחר שהזנת את כל המספרים שלך, תצטרך לסכם את ההכנסות שלך במשך כל התקופה ואת ההוצאות שלך לכל התקופה.
- אם אתה משתמש בשיטה מרובת החלקים, תזדקק לסכומים נפרדים עבור הכנסות תפעוליות ולא תפעוליות, וכן עבור הוצאות תפעוליות ולא תפעוליות.
- 5הפחת את ההוצאות מההכנסות שלך. אם אתה משתמש בשיטת צעד אחד, לאחר שהזנת את כל המספרים יש לך מתמטיקה פשוטה כדי למצוא את הרווח הנקי של העסק שלך. המתמטיקה הרב-שלבית היא פשוט באותה מידה, אך כוללת תחילה מציאת רווח תפעולי, ואז רווח נקי לפני מיסים.
- בעוד שהמטרה של דוח רווח והפסד, הנקרא גם דוח רווח והפסד, היא למצוא את הרווח הנקי שלך, זה לא נתון החשיבות היחיד במסמך כולו.
- דוח הרווח וההפסד שלך מספק תמונת מצב של הכסף שנכנס ויוצא מעסקך בתקופת הזמן שהוא מכסה. אתה יכול להשתמש בו לניתוח הבריאות הפיננסית של העסק שלך.
- הצגת המספרים הגולמיים בתבנית הגיליון האלקטרוני יכולה לעזור לך לזהות אזורים לשיפור, או להעריך ניסויים שביצעת בשיטות פעולה שונות.
- ישנן אפשרויות רבות בעלות נמוכה לרכישת תוכנת הנהלת חשבונות בסיסית עבור העסק שלך. מרבית השירותים הללו ייצרו עבורך באופן אוטומטי דוח רווח והפסד בלחיצת כפתור.
קרא גם: איך לנהל עסק?
תגובות (1)
- כן, זה מאוד שימושי לכולם. בשבילי זה מדריך להרצאה בכיתה. מדריך תודה.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
