כיצד להימנע ממס כפול?
על התאגיד שלך לשלם מיסים על רווחים, ועל יחידים לשלם מיסים על כל דיבידנד שהם מקבלים - מיסוי כפול.
אם אתה מקים עסק חדש בארה"ב, בחירה בגוף העסקי החוקי הנכון היא מכרעת. אם תשלב את העסק שלך כתאגיד C, ייתכן שתצטרך לשלם מיסים פעמיים - מס חברות על רווחים בתוספת מס הכנסה אישי על כל דיבידנד שתקבל. אם אתה מארגן את העסק שלך כחברה LLC, או בוחר מעמד של תאגיד S, העסק שלך מחויב במס כמה שמכונה ישות מעבר, מה שאומר שההכנסה נטו מהעסק ממוסה על החזר מס הכנסה האישי שלך, כך שתוכל להימנע מיסוי כפול זה. ישנן גם כמה שיטות לגיטימיות בהן ניתן להשתמש כדי להימנע ממס כפול, אפילו כתאגיד C.
שיטה 1 מתוך 3: הימנעות ממס כפול כתאגיד C
- 1שלם לעצמך משכורת. אתה יכול להימנע ממס כפול, לפחות באופן חלקי, על ידי תשלום משכורת לעצמך במקום לקחת דיבידנדים מהמניות שאתה מחזיק בתאגיד שלך. משכורתך מנוכה מרווחי התאגיד כהוצאה עסקית.
- אתה חייב להיות מסוגל להצדיק את המשכורת כסבירה, אחרת מס הכנסה עשוי להתייחס אליו כאל דיבידנד מוסווה. עיין במשכורות של אחרים בתפקידים דומים בענף שלך, כמו גם את היסטוריית השכר של עצמך או של כל בעלים אחרים שאתה משלם משכורת.
- זכור כי השכר שאתה משלם לעצמך כמשכורת כפוף למיסי שכר פדרליים (כולל ביטוח לאומי ומס רפואי) וכן מס אבטלה פדרלי ומדינתי. לעומת זאת, סכומים ששולמו כדיבידנד אינם כפופים למיסים אלה.
- 2שמור על רווחים בתאגיד. על התאגיד שלך לשלם מיסים על רווחים, ועל יחידים לשלם מיסים על כל דיבידנד שהם מקבלים - מיסוי כפול. עם זאת, אם לא תשלם דיבידנד, תשלם מס על רווחים רק פעם אחת.
- בסופו של דבר אתה עלול לשלם קנס אם אתה צובר רווחים רבים מדי מבלי לשלם דיבידנד. אסטרטגיה זו היא הטובה ביותר להימנע ממס כפול רק בטווח הקצר.
- כאשר מס הכנסה מעריך רווחים שנצברו, הוא בוחן האם צבירת הרווחים היא סבירה בכדי לענות על צרכי העסק. התייעץ עם איש מקצוע בתחום המס, אם אתה מתכנן לצבור יותר מ- 149000 €
- 3שכרו בני משפחה. אם אתה נשוי או שיש לך ילדים, אתה יכול לשכור אותם לעבודה בעסק שלך. כל עוד השיעור שאתה משלם להם הוא סביר ואתה מקיים את כל חוקי העבודה הרלוונטיים, אתה יכול להשתמש באסטרטגיה זו כדי למנוע מיסוי כפול.
- בני המשפחה שאתה מעסיק חייבים להיות עובדים לגיטימיים העובדים בפועל עבור העסק שלך.
- 4לווה כסף מהעסק שלך. כבעל עסק, אתה יכול לקחת הלוואה מרווחי התאגיד וכסף זה אינו כפוף למס נוסף. עם זאת, זו חייבת להיות הלוואה לגיטימית שתשלם בחזרה בריבית סבירה.
- למרות שאסטרטגיה זו מסייעת לך להימנע ממס כפול באופן עקרוני, היא עשויה לא באמת לחסוך לך כסף לטווח הארוך, במיוחד אם אתה לווה סכומים גדולים.
- 5השכיר ציוד מחברת LLC. אם אתה מנהל תאגיד C המשתמש בציוד, רכוש ציוד זה כחברה נפרדת. לאחר מכן, השכיר את הציוד מחברת LLC לתאגיד C תמורת שווי שוק הוגן, כך שתוכל לנכות את תשלומי החכירה עבור תאגיד C.
ישנן גם כמה שיטות לגיטימיות בהן ניתן להשתמש כדי להימנע ממס כפול, אפילו כתאגיד C.
שיטה 2 מתוך 3: בחירת מעמד תאגיד S
- 1פעל על פי כללי המדינה שלך כדי ליצור תאגיד. לכל מדינה יש כללים ספציפיים שיש להקפיד עליהם כדי להקים תאגיד באופן חוקי. כללים ותקנות אלה נמצאים בדרך כלל באתר שר החוץ של המדינה.
- אתה לא בהכרח צריך לשלב את העסק שלך במדינה בה אתה גר או מתכנן להפעיל את העסק שלך. עם זאת, עליכם להירשם כדי לעשות עסקים במדינתכם כ"תאגיד זר ", מה שעלול לגרום לכך שתצטרכו לשלם יותר מיסים ועמלות כתוצאה מכך.
- אתה יכול להוריד טפסים כדי ליצור תאגיד פשוט בעצמך. אם המבנה שלך מורכב יותר, או אם יש לך הרבה בעלים או חברי דירקטוריון, ייתכן שתרצה להעסיק עורך דין.
- 2בדוק את קריטריוני הזכאות למעמד של תאגיד s. לאחר שתיצור את התאגיד שלך, תוכל להימנע ממס כפול על ידי בחירת מעמד של תאגיד S. המשמעות היא שרווחי התאגיד שלך "יעברו" בתאגיד. לאחר מכן כל אדם משלם מיסים על חלקו ברווחים, אך התאגיד עצמו אינו משלם מיסים. רק סוגים ספציפיים של תאגידים מתאימים למעמד זה.
- בתאגיד שלך לא יכולים להיות יותר מ -100 בעלי מניות. בעלי מניות בדרך כלל חייבים להיות אנשים אחרים - לא תאגידים או שותפויות - והם חייבים להיות תושבי ארה"ב.
- כדי להעפיל למעמד של תאגיד S, אתה יכול להנפיק רק מניה אחת.
- התייעץ עם יועץ מס אם החברה שלך פעלה בעבר כתאגיד C ובחרת להיות ממוסה כתאגיד S. ייתכן שיהיה כפוף למס רווח מובנה אם אתה מוכר נכסי חברה לאחר ביצוע הבחירות לתאגיד S.
- 3הגש טופס מס מס 2553. טופס 2553 דורש מידע בסיסי על התאגיד שלך, ואומר למס הכנסה שהתאגיד שלך בוחר להיות תאגיד S. הוא כולל הצהרת הסכמה שעליה להיות חתום על ידי כל בעלי המניות.
- שימו לב למועדים. אם אתה משתמש בלוח זמנים מס קלנדרי של 12 חודשים, יש להגיש את הטופס עד 15 במרץ של השנה בה ברצונך לתבוע את הבחירות. אם תגיש אותה לאחר 15 במרץ, הבחירות לא ייכנסו לתוקף עד שנת המס הבאה, אם כי ישנם כמה יוצאים מן הכלל.
- 4הגש החזר מס רבעוני. ברוב המקרים, תרצה לשלם מס על בסיס רבעוני עבור תאגיד S. אחרת, אתה מסתכן בתשלום קנס וריבית בגין המתנה עד שתגיש את דוחות המס האישיים שלך ותשלם את כל המס אז.
- כדי לחשב את המסים המשוערים שלך, השתמש בטופס IRS 1040-ES. חלוקת הרווחים תתבסס על הסכם בעלי המניות שלך ומספר המניות שבבעלות כל בעל מניות.
- 5טופס מס הכנסה טופס 1120 בכל שנה. מכיוון שבחרת בטיפול בתאגיד S, התאגיד שלך לא צריך לשלם מיסים כישות נפרדת. עם זאת, עליך להגיש החזר מידע כדי לחשוף למס הכנסה את סכום הרווח או ההפסד בכל שנה.
- יהיה עליך ליצור לוח K-1 לכל בעל מניות, המדווח על חלקו ברווח או הפסד של התאגיד שלך. כל בעל מניות אחראי לדיווח על כל רווח כהכנסה בדוח מס הכנסה אישי שלו.
- הקפד להגיש את טופס 1120S בזמן שכן קיימים קנסות להגשתו באיחור.
כל עוד השיעור שאתה משלם להם הוא סביר ואתה מקיים את כל חוקי העבודה הרלוונטיים, אתה יכול להשתמש באסטרטגיה זו כדי למנוע מיסוי כפול.
שיטה 3 מתוך 3: יצירת llc
- 1שמור שם עסק ייחודי. עליך להיות בעל שם עסק שאי אפשר להתבלבל עם עסקים אחרים הפועלים במדינתך. אם אתה מתכוון לארגן את העסק שלך כ- LLC, הוא צריך לקבל את הכינוי "LLC" בסוף.
- חפש באינטרנט את רישום שמות העסק של המדינה שלך. אתה יכול להשתמש ברישום כדי לחפש את השם שאתה רוצה להשתמש בו כדי לראות אם הוא זמין.
- מומלץ לבדוק גם כדי לוודא שיש שם דומיין שקשור לשם העסק שבחרת, כך שתוכל לבנות אתר לעסק שלך.
- בין אם אתה צריך להקים את העסק שלך כתאגיד או כ- LLC תלוי באיזה סוג עסק יש לך ובאיזו מדינה אתה פועל. עם זאת, אתה יכול לבחור למס את LLC שלך כתאגיד S.
- 2פנה למשרד מזכיר המדינה שלך. לכל מדינה יש הנחיות שונות במקצת לרישום LLC. משרד שר החוץ שולט בדרך כלל ברישום עסקים חדשים.
- התקנות ומידע אחר ניתן למצוא באתר מזכיר המדינה. בדרך כלל לא תצטרך לדבר עם אף אחד כדי לקבל מידע זה, אך ייתכן שתרצה להתקשר אם יש לך שאלות.
- 3נסח הסכם הפעלה. הסכם התפעול שלך מפרט כיצד העסק שלך יהיה מאורגן ומנוהל. אתה יכול לנסח מסמך זה בעצמך באמצעות טפסים ודוגמאות להנחייתך. אם העסק שלך מורכב יחסית או שיש לך כמה שותפים עסקיים, כדאי לך לשכור עורך דין שישרטט אותו בשבילך.
- הוראות העוסקות בחלוקת בעלות והכנסה בין חברי LLC שלך יהיו חשובות במיוחד מבחינת הימנעות ממס כפול. תוכלו להתייחס להוראות אלה בעת חלוקת הכנסות והגשת מיסים.
- בדרך כלל אינך צריך להגיש עותק של הסכם ההפעלה שלך למדינה. זה לא אומר שלא צריך להיות לך אחד, במיוחד אם יש לך כמה שותפים עסקיים.
- 4הירשם עם המדינה שלך. כדי להקים חוקית LLC, עליך למלא טפסי רישום ולהגיש אותם למזכיר המדינה שלך. הטופס דורש פרטים על העסק שלך וחברי הבעלים שלו.
- צפה לשלם דמי הגשה בעת ההרשמה ל- LLC שלך, בדרך כלל כמה מאות דולרים. מידע על אגרות אלה יהיה זמין באתר מזכיר המדינה שלך.
- 5קבל עין לעסק שלך. EIN מאפשר לך לפתוח חשבונות בנק על שם LLC ולשמור על הכספים של LLC נפרדים מהכספים האישיים שלך. LLC שיש לו יותר משותף אחד בדרך כלל יחויב במס כשותפות, שיש לה דרישת הגשת מס מידע נפרדת (טופס 1065).
- כאשר אתה מקבל את ה- EIN שלך, הקפד להשתמש בשם החוקי הרשמי של העסק שלך שרשמת במדינה.
- 6שלם מיסים רבעוניים משוערים. אם אתה מצפה לחייב מסים בסך 750 אירו ומעלה עבור השנה, עליך ועל כל חבר אחר לשלם מיסים רבעוניים משוערים בהתבסס על חלוקת החברים. אתה יכול להשתמש בטופס מס הכנסה 1040-ES כדי לאמוד את חבות המס שלך.
- חלק את הרווחים המשוערים עבור ה- LLC בכללותו במספר החברים ב- LLC שלך. אם הרווחים אינם מחולקים באופן שווה, חלק אותם על פי החלוקה שנקבעה בהסכם התפעול שלך.
- לדוגמה, נניח שהקמת חברת LLC עם שני שותפים אחרים. על פי הסכם התפעול שלך אתה מקבל 50 אחוז מהרווחים ושני השותפים האחרים מחלקים את המחצית השנייה באופן שווה. היית מגיש מיסים רבעוניים עבור 50 אחוז מהרווחים המשוערים של LLC. כל אחד מהשותפים שלך יגיש מיסים רבעוניים תמורת 25 אחוז מהרווחים המשוערים של LLC.
- 7טופס מס הכנסה 1065 בכל שנה. טופס 1065 הוא תשואה מידע המפרטת את הרווח וההפסד של העסק שלך לכל שנה. אתה או כל בעל בעלים אחר יכולים למלא ולהגיש את הטופס הזה, אך וודא שהוא נעשה רק פעם אחת.
- על סמך המידע בטופס 1065, תיצור לוח זמנים K-1 לכל חבר ב- LLC שלך ותפיץ אותם. כל חבר כולל את חלקו ברווחים כהכנסה על מס הכנסה אישי שלהם.
- ה- LLC עצמו אינו משלם מיסים על הרווחים, ונמנע ממיסוי כפול. במקום זאת, כל חבר משלם מס הכנסה אישי על חלקו ברווחים אלה.
אתה יכול להימנע ממס כפול, לפחות באופן חלקי, על ידי תשלום משכורת לעצמך במקום לקחת דיבידנדים מהמניות שאתה מחזיק בתאגיד שלך.
- שוחח עם איש מקצוע מוסמך אם יש לך שאלות האם למס את העסק שלך כתאגיד או כ- LLC. עקב חוק הורדת המס והעבודות משנת 2017, הורד שיעור המס של חברות C ל -21%, בעוד שגופי מעבר (כולל תאגידי S ו- LLC) רשאים כעת ניכוי נוסף הנקרא ניכוי הכנסה עסקית מוסמכת שאינו זמין ל תאגידי C.
- שים לב שתאגידים לא מקבלים ניכוי בגין דיבידנדים בתשלום.
קרא גם:
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
