כיצד מנכים הוצאות עסק?
אם אינך הבעלים של העסק, תוכל לנכות כל הוצאה עסקית שאינה מכוסה על ידי המעסיק שלך.
אם אתה הבעלים של עסק משלך, תוכל לנכות כל הוצאה רגילה ונחוצה עבור העסק שלך. אם אינך הבעלים של העסק, תוכל לנכות כל הוצאה עסקית שאינה מכוסה על ידי המעסיק שלך. לדוגמא, אם תצטרף לארגון סחר, תוכל לנכות את דמי החבר כהוצאה עסקית. הוצאות אחרות, כגון עבור ארוחות או נסיעות, פחות ברורות. דיני מיסים הם למרבה הצער מורכבים מאוד, והיית מרוויח מהתייעצות עם רואה חשבון או איש מקצוע אחר בתחום המס. החזק את הקבלות שלך וקבע פגישה עם רואה חשבון, כך שתוכל לנכות ככל האפשר ולהפחית את נטל המס שלך.
חלק 1 מתוך 3: זיהוי ניכויים עסקיים
- 1שמור את הקבלות שלך. הכי טוב שאפשר, כדאי לשמור את הקבלות עבור כל הוצאות העסק. למרות שקבלות אינן הכרחיות לחלוטין, הן הדרך הטובה ביותר להוכיח הוצאה. כדאי גם לכתוב הערות מועילות על הקבלה, כולל שם, כותרת וחברת הלקוח שאירחת ותאריך, מיקום, עלות ומטרת ההוצאה. לדוגמא, אם אתה מוציא לקוח לארוחת ערב, עליך לרשום על גב הקבלה שדיברת על עסק מכיוון שזו דרישה לתביעת ניכוי ארוחות.
- קבל תיקיה גדולה וזרוק את הקבלות שלך לתיקיה. בדרך זו, יהיה לך הכל במקום אחד כשתשב לעשות את המסים שלך.
- אם אתה רוצה להיות מסודר יותר, תוכל ליצור גיליון אלקטרוני רץ ולהזין הוצאות עסק שבועיות או יומיות. אתה עדיין צריך להחזיק את הקבלות שלך.
- 2בדקו אם הוצאה הייתה "רגילה" לעסק שלכם. אתה יכול לתבוע הוצאה עסקית כמעט לכל דבר; עם זאת, ההוצאה חייבת להיות "רגילה" עבור המסחר או העסק שלך. "רגיל" פירושו "רגיל, משותף ומקובל בנסיבות העניין על ידי הקהילה העסקית."
- לדוגמא, רכישת ציוד משרדי ותשלום עבור דמי משלוח הם עלויות רגילות שנוצרו עבור מרבית העסקים.
- עם זאת, רכישת יאכטה ומיתוגה בשם העסק שלך אינה נחשבת כהוצאה "רגילה".
- 3שאל אם ההוצאה הייתה "הכרחית. " ההוצאה חייבת להיות נחוצה גם לצורך ניהול המסחר או העסק שלך. אין פירוש הדבר שההוצאה הייתה "הכרחית". עם זאת, זה חייב להיות מועיל ומתאים לעסק שלך.
- לדוגמא, הצטרפות לאיגוד סחר תהיה הוצאה עצמית. חברות באגודה תועיל ויתאים לעסק שלך.
- עם זאת, הצטרפות למועדון פרטי שאין לו שום קשר למסחר או לעסק שלך לא תהיה הוצאה "הכרחית".
- 4זהה נכסי הון. אם רכשת נכס שיועיל לעסק שלך יותר משנה (למשל רכב, מחשב, ריהוט משרדי), זה נחשב לנכס הוני ולא ניתן להוציא אותו. זה יכול להיות מסובך, מכיוון שהדבר יכול להשתנות ממקרה למקרה. תלוי באופן השימוש בו, פריט יכול להיות נכס הוני לעסק אחד והוצאה לניכוי לעסק אחר. או, למשל, תיקון בפריט עשוי להיחשב כהוצאה לניכוי, בעוד ששיפור לאותו פריט עשוי להיחשב כנכס הוני. עבד בשיתוף פעולה הדוק עם רואה החשבון שלך כדי לקבוע אילו פריטים הם נכסי הון ואילו השתתפות עצמית.
- ניתן להפחית נכסי הון (אם הם אינם מוחשיים) או לפחתם (אם הם מוחשיים); עם זאת, ואתה יכול לספור את הערך שלפיו הנכס הופחת או פחת כהוצאה.
- אם אינך בטוח אם נכס נחשב כהוצאה הונית, עליך ורואה החשבון שלך להתייחס למס הכנסה, שסיווג כמה קטגוריות של הוצאות הון נפוצות.
- 5זהה הוצאות עסקיות נפוצות. ישנן הוצאות עסקיות נפוצות רבות שתוכלו לתבוע. לדוגמה, תוכל לטעון לדברים הבאים:
- תרומות לתוכניות פרישה. זה כולל תרומות לתוכנית שלך כמו גם לתוכניות העובדים שלך.
- פיצוי עובדים. באופן כללי, אתה יכול לנכות את הסכום שאתה משלם לעובדים שלך.
- ביטוח. בדרך כלל ניתן לנכות את עלויות הביטוח הדרושות והרגילות אם זה למקצוע, למסחר או לעסק שלך. לדוגמה, ביטוח אחריות, ביטוח רפואי לעובדים, ביטוח רשלנות וביטוח אשראי ניתנים לניכוי.
- השכרה. אתה יכול לנכות שכר דירה אם אתה משתמש בנכס למסחר או לעסק שלך. אינך יכול לנכות אם יש לך, או תקבל, הון עצמי או הכותרת לנכס.
- מיסים. תוכל לנכות מיסים זרים, פדרליים, מדינתיים ומקומיים שונים אם הם מיוחסים ישירות לעסק שלך.
- עמלות. תמלוגים ואגרות זיכיון ניתנים לניכוי. על דמי הזכיינות להיות מופחתים (ניכויים) במשך 15 שנים.
- אחר. לפרטים נוספים ראה פרסום מס הכנסה 535.
לדוגמא, אם תצטרף לארגון סחר, תוכל לנכות את דמי החבר כהוצאה עסקית.
חלק 2 מתוך 3: חישוב הוצאות העסק שלך
- 1הפרד הוצאות אישיות. אינך יכול לקחת ניכויים להוצאות אישיות, משפחתיות או מחיה. עם זאת, חלק מההוצאות עשויות להיות מפוצלות. במצב זה תוכלו לתבוע כהוצאה עסקית את החלק ששימש לצרכים עסקיים.
- לדוגמה, היית יכול לקחת הלוואה בסך 3730 €. אם השתמשת ב 750 € לטיול משפחתי אבל 2990 € לעסק שלך, אתה יכול לקחת את 2990 € בניכוי עסקי. עם זאת, זכור כי סכום זה של 2990 אירו ניתן להפחתה רק אם הוא משמש להוצאות מותרות בעסק.
- 2חשב את הניכויים במשרד הביתי. אתה יכול לקחת ניכוי משרד ביתי, אך רק אם אתה משתמש בחלק ייעודי של ביתך באופן בלעדי ובאופן קבוע לעסקים. אתה לא יכול לטעון שהספה שלך בסלון היא "משרד ביתי" אם אתה גם שוכב שם כדי לראות טלוויזיה. המשרד הביתי שלך חייב להיות גם מקום העסק העיקרי שלך. יש לך שתי אפשרויות לחישוב הניכוי למשרד הביתי:
- אתה יכול להשתמש בשיטה הפשוטה. להכפיל את מספר האזור המרובע של המשרד שלך על ידי 3,70 € אי אפשר לטעון יותר מ 300 מ ' 2. אתה יכול גם לתבוע ניכויים מפורטים הקשורים לבית.
- לחלופין, אתה יכול לחשב את העלויות בפועל של המשרד הביתי. זה מחייב אותך לחשב את אחוז הבית שלך שהוקדש לשימוש עסקי. לאחר מכן תוכל לנכות אחוז ריבית משכנתא, ביטוח, שירותים, תיקונים ופחת.
- 3חשב את הניכוי לרכב שלך. אם אתה משתמש ברכב שלך למטרות אישיות ועסקיות, תוכל לנכות את האחוז המשמש לעסקים. יש לך שתי דרכים לחישוב הניכוי שלך:
- שיעור קילומטראז 'סטנדרטי. לדוגמא, אם שיעור הקילומטראז 'לשימושך העסקי ב -2016 ברכבך הוא 0.54 סנט לקילומטר, חישב את מספר הקילומטרים שנסעת לצרכי עסק והכפל את המספר הזה בשיעור הקילומטראז'
- במקום זאת תוכל לחשב את הוצאות הרכב בפועל, הכוללות נפט, דלק, אגרה, דמי חניה, דמי רישום, תשלומי חכירה, ביטוח והוצאות אחרות. עם זאת, אנשים רבים מוצאים ששיטת הקילומטראז 'מספקת ניכוי גבוה יותר. השווה בין השניים והשתמש במספר הגבוה ביותר.
- 4קבע כמה הוצאות הנסיעה שלך ניתנות לניכוי. כמו בסוגים אחרים של ניכויים, אתה יכול לנכות רק את חלק הוצאות הנסיעה שלך הקשורות ישירות לפעילות העסקית. ניתן לנכות את כל הוצאות ההובלה שלך, כמו טיסה, השכרת רכב, מוניות, דמי מזוודות וכל טיפים או עמלות אחרות הקשורות לתחבורה כל עוד אתה נוסע ישירות בין מיקומי עסקים או מקומות לינה. ניתן גם לנכות 50 אחוז מעלות הארוחות והארוחות בזמן שהיית מחוץ לבית. לא ניתן לנכות כל פעילויות אחרות שאתה משלם עליהן בזמן נסיעה שאינן קשורות ישירות לפעילות עסקית.
- 5חשב את הסכום שאתה יכול לנכות עבור לקוחות מבדרים. ניתן לנכות עבור ארוחות עם לקוחות, כמו גם עבור בידור אחר. אתה רשאי לנכות 50 אחוז מעלות הארוחות בזמן שאתה נמצא במקום הביתי שלך (לא נוסע). ישנן מגבלות וחריגים רבים, כגון:
- המטרה העיקרית של הארוחה או הבידור הייתה ודאי לנהל עסקים ואתם אכן ביצעתם עסקים, אך אינכם חייבים לספק הוכחת רווח מפעילות זו. לחלופין, הבידור חייב להיות משויך לעסק שלך ולהתקיים לפני או אחרי דיון עסקי.
- 50 אחוז מכסים מיסים וטיפים, כמו גם כיסוי חיובים בכניסה למועדון. עם זאת, עלות ההסעה אל הבידור וממנו אינה כפופה למגבלת 50 האחוזים.
- 50 האחוזים מיועדים לייצג את עלות הארוחה של הלקוח. במקרים מסוימים, הניכוי עשוי להיות גבוה יותר. לדוגמא, עובדים המכוסים במגבלות "שעות השירות" של משרד התחבורה עשויים לנכות עד 80%. זה כולל עובדי תחבורה אווירית, נהגי משאיות ואוטובוסים בינעירוניים, עובדי מסילת ברזל מסוימים וספינות סוחרים מסוימים.
- 6קרא את פרסומי מס הכנסה אם יש לך שאלות. ניכויים רבים נופלים לאזורים אפורים. לדוגמה, אתה יכול לתבוע הוצאות עסקיות לרכב עבור נסיעות מסוימות אך לא עבור כולם. אתה לא יכול לנכות עבור הבוקר שלך מהבית למשרד שלך. עם זאת, אתה יכול לנכות עבור הוצאות הובלה אם הבית שלך הוא מקום העסק העיקרי שלך ואתה עובר בין מגוריך למקום עבודה אחר, כמו בית הלקוח או העסק.
- פרסום מס הכנסה 463 מתאר בפירוט הוצאות נסיעה, בידור, מתנה ורכב. עליך להתייעץ עם פרסום זה אם יש לך שאלות האם הוצאה כשירה בניכוי עסקי.
אתה יכול לתבוע הוצאה עסקית כמעט לכל דבר; עם זאת, ההוצאה חייבת להיות "רגילה" עבור המסחר או העסק שלך.
חלק 3 מתוך 3: השלמת המסים שלך
- 1תביעות ניכויים לפי לוח הזמנים ג. אם אתה בעלים יחיד או הבעלים היחיד של LLC, אתה יכול לתבוע את הניכויים העסקיים שלך בתוספת ג '(טופס 1040). אתה אחראי גם לכל מס לעבודה עצמית מההכנסה נטו של החברה שלך, אך אתה רשאי לנכות מחצית ממס זה כהוצאה עסקית. לדוגמה, אתה יכול לתבוע ניכויים עבור הדברים בלוח הזמנים הזה:
- פרסום
- הוצאות רכב או משאית
- עבודת חוזה
- ביטוח
- ריבית
- שירותים משפטיים ומקצועיים
- הוצאות משרדיות
- חלוקת פנסיה ורווח
- השכרה
- אספקה
- מיסים
- נסיעות, ארוחות ובידור
- שכר
- 2דווח על ניכויים בטופס 1120. תאגידים ממלאים טופס מס אחר. עליהם לתבוע את הניכויים שלהם בטופס 1120. אתה יכול לדווח על הניכויים הבאים בטופס זה:
- תגמול קצינים
- משכורות ושכר עבודה
- חובות רעים
- שכר דירה
- מיסים ורישיונות
- ריבית
- תרומות שיכולות לשמש לצדקה
- פרסום
- פנסיות ותוכניות חלוקת רווחים
- תוכניות לגמלת עובדים
- ניכויים אחרים
- 3קבל עזרה מקצועית, במידת הצורך. אתה לא צריך להשלים את המסים בעצמך. תוכלו גם להיעזר באנשי מקצוע מוסמכים מוסמכים שיכולים לבחון את הוצאות העסק שלכם ולסדר עבורכם את הניכויים העסקיים שלכם.
- כדי למצוא רואה חשבון מוסמך, עליך לפנות לאגודת רואי החשבון המקצועיים של מדינתך. אתה יכול למצוא את החברה של המדינה שלך באופן מקוון.
- חפש קישור "מצא מחיר לרכישה" באתר. לחברה עשויה להיות רשימה של רואי חשבון שאפשר לעיין בהם, או שיהיה מספר להתקשר להפניה.
- אתה יכול גם לבקש הפניות מבעלי עסקים אחרים. שאל אותם אם הם ימליצו על רואה החשבון שלהם.
תוכל גם להיעזר באנשי מקצוע מוסמכים בתחום המסים שיכולים לבחון את הוצאות העסק שלך ולסדר עבורך את הניכויים העסקיים שלך.
- היזהר במיוחד בניסיון לנכות בגין הוצאות הקשורות למשפחה. IRS מקדישה תשומת לב אם אתה מנסה לנכות תשלומים שבוצעו בן משפחה או עסק שבו בן משפחה יש נתח הבעלות. אם אתה עושה עסקים עם המשפחה, תעד ביסודיות את מה שקיבלת בתמורה מבן המשפחה. כמו כן, זכור כי הפיצוי שלהם חייב להיות שווה לכישוריהם ולאחריותם. עליכם לבחון גם כמה שיקולים מיוחדים בנוגע למה להחזיק ולשלם מיסי עבודה של בני המשפחה.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
