כיצד מחשבים יתרונות שוליים?
לאחר שתדעו מה ההבדל בין הטבות שולי להטבות שאינן שוליות, ואתם יודעים היכן לחפש כדי לזהותן, תוכלו לאזן את כל ההטבות השוליות שתקבלו.
הטבות פרינג 'הן מגוון ההטבות שחלק מהמעסיקים מעניקים לעובדים בנוסף לשכרם או לשכרם לפי שעה. הם יכולים להיות מוצעים לכל העובדים או כהטבה לעובדים בתפקידים מסוימים או עם הישגים מסוימים. לאחר שתזהה את ההטבות השוליות שאתה מציע כמעסיק, או את ההטבות שאתה כעובד אתה מקבל, תוכל לחשב את שווי ההטבות שלך לשימושך האישי או לצרכי מס.
שיטה 1 מתוך 4: זיהוי יתרונות שוליים
- 1קבע אילו סוגי שכר עבודה נדרשים על פי החוק. אם נדרש שכר על פי החוק, הוא לא ייחשב כהטבה שולית. אחת הדרכים הקלות לזהות יתרונות שוליים היא ביטול היתרונות שאתה יודע שאינם שוליים. דוגמאות להטבות שאינן שוליות כוללות:
- שכר בסיס ומשכורות;
- תשלומים למימון ביטוח לאומי;
- פיצויי אבטלה; ו
- פיצויים.
- 2אתר עותק של חוזה העבודה שלך. תוכל להתחיל למצוא הטבות שוליות על ידי עיון בעותק של חוזה העבודה שלך. החוזה יכתיב איזה סוג הטבות תקבל מהמעסיק שלך.
- לדוגמא, בחוזה העבודה שלכם עשוי להופיע המעסיק שישלם עבור ביטוח בריאות. אם החוזה שלך אומר זאת, אתה יכול לכלול ביטוח בריאות כהטבה שולית. אם המעסיק שלך מצהיר שתהיה לך גישה לרכב חברה, זה יהיה גם תועלת שולית.
- בדוגמה אחרת, בחוזה העבודה שלך עשוי להופיע המעסיק שלך ישלם לך משכורת של 56,000 € לשנה. סוג זה של תשלום נדרש על פי חוק ולכן לא ייחשב כהטבה שולית.
- 3בקש עזרה ממעסיקך. אם אינך בטוח אילו הטבות שוליות תקבל, וחוזה העבודה שלך אינו ברור, שוחח עם המעסיק שלך. לפעמים המעסיקים אינם כוללים את כל ההטבות השוליות בחוזה העבודה שלך. כשאתה משוחח עם המעסיק שלך, שאל אותם אם יש הטבה שהם מציעים או שאתה מקבל שאינם כלולים בחוזה העבודה שלך.
- 4קבע את ההטבות השוליות שאתה מקבל (או נותן). לאחר שתדעו מה ההבדל בין הטבות שולי להטבות שאינן שולי, ותדעו היכן לחפש כדי לזהותן, תוכלו לסכם את כל ההטבות השוליות שתקבלו. דוגמאות ליתרונות שוליים נפוצים כוללים:
- תכניות ארוחות;
- יתרונות בריאותיים;
- פרסי הישג;
- מתקני אתלט;
- הנחות לעובדים;
- אופציות;
- העברת החזרי הוצאות; ו
- הטבות תחבורה.
אחת הדרכים הקלות לזהות יתרונות שוליים היא ביטול היתרונות שאתה יודע שאינם שוליים.
שיטה 2 מתוך 4: חישוב יתרונות שוליים משלך כשכיר
- 1שקול מדוע תחשב את היתרונות השוליים שלך. אם אתה שכיר, או שכיר פוטנציאלי, כדאי לך לחשב הטבות שולי כדי לקבל מושג על הערך המלא של השירותים שלך. כמו כן, אם אתם בוחנים עבודה מסוימת, כדאי לכם לחשב את שווי ההטבות השוליות כדי לקבל מושג על חבילת הפיצויים המלאה.
- לדוגמה, אם אתה עובד בעבודה שמשלמת לך שכר של 29900 € לשנה ומציע 22400 € בקצבאות שוליות, אתה יכול להוסיף אותם יחד כדי לקבל מושג על מה אתה מקבל בתמורה לעבודה שלך (52200 €).
- בדוגמה אחרת, נניח שאתה בוחן שתי עבודות נפרדות. אחד מהם מציע לך משכורת של 56,000 € אך ללא הטבות שולי. המשרה האחרת מציעה לך משכורת של 37300 אירו וכוללת הטבות שולי בסכום של כ 29900 € אם אינך מחשב את שווי ההטבות השונות של המשרה השנייה, אתה עשוי לחשוב שהמשרה הראשונה היא הצעה טובה יותר. עם זאת, כאשר אתה מוסיף את חבילות הפיצוי המלאות של כל משרה, אתה עשוי להחליט שהצעת העבודה השנייה טובה יותר.
- 2צור רשימת יתרונות שוליים שתקבל. כדי להתחיל את החישובים שלך, צור גיליון אלקטרוני במחשב שלך או תפס פיסת נייר והכין סדרה של עמודות ושורות שאתה יכול לכתוב בהן. בעמודה הראשונה, רשום כל תועלת שולית שאתה לקבל מהמעסיק שלך.
- 3חישוב שווי השוק ההוגן (FMV) של יתרונות שוליים מסוימים. רוב היתרונות השוליים מוערכים באמצעות ה- FMV שלהם. FMV של הטבה הוא הסכום שתצטרך לשלם לצד שלישי כדי לקנות או לשכור אותו. FMV אינו לוקח בחשבון מה אתה מאמין לערכו של משהו להיות.
- לדוגמה, אם אתה רשאי להשתמש במתקני אתלט שבבעלות המעסיק שלך, ה- FMV של ההטבה השולית ההיא יהיה סכום הכסף שיעלה לך לשלם עבור חברות בחדר כושר בעיר שלך הכוללת את אותם סוגים של הזדמנויות אתלטיות כמו יש לך אצל המעסיק שלך. אם אתה גר בלוס אנג'לס, קליפורניה, לא היית מחשב את העלות של חברות בחדר כושר במיאמי, פלורידה. כמו כן, אם המעסיק שלך נותן לך גישה לבריכה ולמגרשי כדורסל, לא היית מחשב את העלות באמצעות חברות בחדר כושר שמציע רק חדר משקל.
- לאחר שתחשב את FMV של ההטבה השולית שלך, הכנס את הסכום בעמודה לצד ההטבה השולית שחישבת ובאותה שורה.
- 4קבע את שווי ההטבות בפועל. תוכל לחשב את הערך בפועל של כמה מהיתרונות השוליים שלך. אם אתה יכול לעשות זאת, אל תשתמש ב- FMV.
- לדוגמא, אם המעסיק שלך משלם עבור ביטוח הבריאות ו / או השיניים שלך, אתה יכול לשאול אותם כמה הם תורמים על בסיס שנתי. סכום זה יהיה ערך ההטבה השולית שלך. נניח שהמעביד שלך משלם את דמי ביטוח הבריאות שלך, ששווים 190 € לחודש. אם מכפילים 190 אירו ב- 12 החודשים בשנה, תקבל 2240 אירו, שזה הערך השנתי של אותה הטבה שולית.
- בדוגמה אחרת, נניח שמשלמים לך 15 € לשעה ואתה עובד 40 שעות בשבוע. נניח גם שמעסיקך מציע לך שלושה ימי מחלה, תשעה ימי חופשה וארבעה ימי חופשה בתשלום. באופן כללי, ימי מחלה, ימי חופשה וחופש בתשלום משולמים כאילו עבדתם יום שלם וקיבלתם שכר. לכן, כדי לחשב את שווי ההטבה הזו תחילה תחשב את השכר היומי הממוצע שלך (15 € x שמונה שעות ביום = 120 €). אז תצרף את כל ימי התשלום שאתה מקבל (שלושה ימי מחלה + תשעה ימי חופשה + ארבעה ימי חופשה בתשלום = 16 ימי חופש בתשלום). לבסוף תכפיל את התשלום היומי שלך במספר הימים המשולמים שאתה מקבל (120 € x 16 ימים = 1910 €). לכן, הערך הכולל של הטבה שולית זו הוא 1910 €
- 5חשב את סכום כל היתרונות השוליים שלך. לאחר שחישבתם את הערך של כל הטבה שולית בודדת, תוכלו להוסיף את כולם יחד כדי למצוא את הערך הכולל של ההטבות השוליות שתקבלו.
- לדוגמה, נניח שאתה מקבל שלוש הטבות שולי כחלק מהעבודה שלך. הראשון הוא השימוש במתקני אתלט, שה- FMV שלהם הוא 2240 € לשנה. השני הוא ביטוח בריאות בסך 2240 € לשנה. לבסוף, תקבל בסך הכל 16 ימי חופש בתשלום, אשר מוערך ב- 1910 € אם תוסיף את כל ההטבות הללו (2240 € + 2240 € + 1910 €), תקבל שווי הטבה כולל של 6390 € בכל שנה.
- אם תוסיף סכום זה למשכורת השנתית שלך, תוכל לקבל מושג לגבי הפיצוי הכולל שלך. לדוגמה, אם אתה מרוויח 15 € לשעה ועובד 40 שעות בשבוע, המשכורת השנתית שלך שווה 31000 € (40 שעות בשבוע x 52 שבועות בשנה x שכר שעתי). אם תוסיף את המשכורת השנתית שלך לערך ההטבה השולית השנתית שלך, תוכל לראות שאתה מפוצה מדי שנה בסכום של 37400 € (31000 € + 6390 €).
בנוסף, עובדים עשויים להעדיף הטבות שולי בגין חבות המס המופחתת כאשר ההטבות השוליות אינן ממוסות (בעוד המשכורת שלך תהיה).
שיטה 3 מתוך 4: קביעת עלות תגמולים שוליים כמעסיק
- 1שקול את היתרונות של מתן הטבות שוליות. כמעסיק, אם אתה מספק הטבות שוליות, אתה יכול לפתות כישרון איכותי לעבוד בשבילך ואתה יכול לשמור על כוח העבודה שלך מאושר ובריא. בנוסף, עובדים עשויים להעדיף הטבות שולי בגין חבות המס המופחתת כאשר ההטבות השוליות אינן ממוסות (בעוד המשכורת שלך תהיה).
- לדוגמא, חברות המספקות ביטוח בריאות יכולות להבטיח שכוח העבודה שלהן יישאר בריא כדי שיוכלו להגיע לעבודה ולהיות פרודוקטיביים. אתה יכול אפילו לקבל הקלות מס בגין מתן תוכניות קבוצתיות.
- 2חשבו על החסרונות שבצעת הטבות שוליות. במיוחד אם אתה מעסיק קטן, יתרונות שוליים עשויים להיות יקרים מדי לספק. לדוגמה, תשלום הבריאות של העובד (או מספר עובדים) יכול להיות יקר מאוד. בדוגמה אחרת, עלות הרכישה והתחזוקה של חדר כושר לעובדים שלך עשויה להיות יקרה.
- חשוב על עלויות אלה לפני שאתה מציע יתרונות שוליים.
- 3ערכו רשימה של כל העובדים שלכם. כאשר אתה מתחיל לחשב את הסכום שאתה מוציא על יתרונות שוליים, צור גיליון אלקטרוני או השתמש בפיסת נייר ורשום את שמות כל העובדים שלך.
- שים את כל השמות האלה בעמודה אחת.
- 4ערכו רשימה של כל היתרונות השוליים האפשריים שאתם מציעים. בסדרת שורות רשמו את כל היתרונות השוליים שאתם מציעים. בשלב זה, אל תדאג מי יקבל איזה הטבות.
- 5קבע אילו הטבות מקבל כל עובד. שים סימן (X) או סימן אחר ליד כל הטבה שולית שכל עובד מקבל. זה יאפשר לך לזהות בקלות את החישובים שאתה צריך לבצע בהמשך.
- לדוגמא, נניח שיש לך שלושה עובדים. נניח שאתה מציע ביטוח בריאות, ימי מחלה ומתקנים אתלטיים. עם זאת, עובד אחד מקבל ביטוח בריאות וימי מחלה בלבד; עובד שני מקבל מתקני אתלט בלבד; ועובד שלוש מנצל כל טובת הנאה.
- 6לכמת את חבילת הטבות השוליים של כל עובד. עכשיו שאתה יודע אילו יתרונות אתה מציע ומי מקבל אותם, אתה יכול לכמת את כמות החבילה של כל עובד. לדוגמה:
- לעובד אחד (שמקבל ביטוח בריאות וימי מחלה): חשב את הערך בפועל של הטבות אלה. נניח שאתה משלם 150 € לחודש (1790 € לשנה) עבור ביטוח הבריאות שלך ואתה מציע חמישה ימי מחלה בשווי 600 € הערך של חבילת הטבות השוליים שלהם הוא 2390 €
- לעובד שני (שמקבל מתקני אתלט): חשב את FMV של ההטבה הזו. נניח, על סמך המיקום והשירותים המוצעים שלך, כי ה- FMV של הטבה זו הוא 56 € לחודש (670 € לשנה).
- 7לעובד שלוש (שמקבל כל הטבה): נניח שהשווי הכולל של ההטבות שלהם שווה 3060 €
- 8הוסף את כל ההטבות השוליות שאתה מספק כמעסיק. לאחר שתחשב את הפיצוי שאתה מספק לכל עובד בנפרד, תוכל להוסיף את כולם יחד על מנת להבין כמה אתה משלם כל שנה כמעסיק.
- לדוגמה, אתה יכול להוסיף יחד את החבילות שאתה נותן לכל שלושת העובדים שלך, ששווים 6120 € (2390 € + 670 € + 3060 €). זה הסכום שאתה משלם מדי שנה לעובדים שלך על מנת להציע הטבות שולי.
המשרה האחרת מציעה לך משכורת של 37300 € וכוללת הטבות שולי בסכום של 29900 € אם לא תחשב את שווי ההטבות השונות של המשרה השנייה, אתה עשוי לחשוב שהמשרה הראשונה היא הצעה טובה יותר.
שיטה 4 מתוך 4: הערכת יתרונות השוליים שלך לצרכי מס
- 1מצא את היתרונות השוליים שאינם כלולים במסים. כל הטבה שולית הניתנת לך (לעובד) חייבת במס אלא אם כן קוד ההכנסה הפנימית (IRC) מוציא אותה במפורש ממס. החדשות הטובות הן שיש לא מעט אי הכללות שתוכלו להשתמש בהן. אם לא נכללת הטבה, היא לא תחול במס הכנסה פדרלי ולא תיכלל ב- W-2 שלך. רשימת הטבות שלא נכללו ניתן למצוא באתר שירות המס הכנסה (IRS) וכוללת:
- יתרונות בריאותיים;
- סיוע לאימוץ;
- סיוע חינוכי;
- אופציות;
- שירותי תכנון פרישה; ו
- רבים אחרים.
- 2שקול את גבולות החרגות המס. לחריגות מסוימות יש מגבלות, ואם תקבל הטבה העולה על מגבלה זו, תחויב במס על העודף. כללים מיוחדים אלה נקבעים באתר מס הכנסה. לדוגמה:
- פרסי הישג אינם נכללים עד 1190 €
- סיוע טיפול תלוי אינו נכלל עד 3730 €
- ארוחות פטורות רק אם הן מוגשות בשטח העסק לנוחיותכם.
- הוצאות הובלה פטורות רק אם היית מסוגל לנכות אותן אילו שילמת עבורן.
- 3השתמש בכללי הערכת השווי הכללית עבור הטבות שוליות שאינך יכול לכלול. אם אינך יכול להחריג הטבה שולית שתקבל, תצטרך לשים עליה ערך. ברוב המקרים תשתמש ב- FMV.
- 4חפש מקרים מיוחדים. במקרים מסוימים, ייתכן שלא תוכל להשתמש ב- FMV. הדוגמה הנפוצה ביותר לכך היא ברכבים שמספק המעסיק. אם יש לך רכב שמספק מעסיק, ייתכן שתצטרך לחשב את שווי ההטבה באחת מהדרכים הבאות:
- כלל סנט לקילומטר. לפי כלל זה, אתה מכפיל את קצב הקילומטראז 'הרגיל במספר הקילומטרים שהעובד נוהג ברכב למטרות אישיות.
- כלל היוממות. על פי כלל זה, אתה מכפיל כל נסיעה חד כיוונית (מהבית לעבודה ומהעבודה לבית) ב -1,10 €
- כלל ערך החכירה. על פי כלל זה, אתה משתמש בשווי החכירה השנתי של הרכב.
- 5הוסף את כל החישובים שלך. לאחר שקבעת אילו הטבות אינן נכללות ומה צריך להעריך, לאחר מכן תוסיף את כל ערכי ההטבה שלך יחד שלא ניתן לכלול. זה נחשב לסכום החייב הכולל של הטבות שולי.
- 6הוסף את שווי הטבות השוליים החייבות במס שלך לשכרך הרגיל. כאשר אתה מבצע את ההחזר המס הכנסה הפדרלי שלך, תוסיף את הטבות השוליים החייבות במס שלך לשכרך הרגיל; שווי כולל זה הוא ההכנסה החייבת שלך ואתה יכול לנהל ניכוי ניכוי מס על בסיס זה.
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
