כיצד להקים קרן על בניהול עצמי?
שיטה 1 מתוך 3: החלטה על פתיחת קרן-על בניהול עצמי (SMSF).
קרנות על בניהול עצמי (SMSF) הן כלי לחיסכון לפנסיה שלך המוצעת באמצעות המערכת הפיננסית האוסטרלית. אחד ההבדלים הגדולים ביותר בין SMSF לקרנות פרישה אחרות הוא שחברי SMSF הם בדרך כלל נאמנים. המשמעות היא שהנאמנים מנהלים את ה- SMSF כיצד הם רואים לנכון. כמו כן, הנאמנים אחראים לעמידה בכל החוקים והתקנות ועליהם לעמוד בדרישות תושבות וניהול ספציפיות על מנת לזכות.
שיטה 1 מתוך 3: החלטה על פתיחת קרן על בניהול עצמי (SMSF)
- 1להבין שאתה אחראי. אתה הולך להיות אחראי לקבלת כל החלטות ההשקעה עבור הקרן. כמו כן, תצטרך לוודא שאתה מציית לכל חוקי העל והמיס. זו החלטה פיננסית גדולה ועליך לוודא שאתה מוכן לעמוד בכל הדרישות. בקש מאיש מקצוע מוסמך ומורשה שיעזור לך להשוות SMSF עם האפשרויות האחרות שלך ולראות אם אתה יכול להתמודד עם הדרישות של SMSF. בקר באתר נציבות ניירות ערך והשקעות אוסטרלית למידע על בחירת יועץ פיננסי.
- זה לא חוקי להשתמש בכספי ה- SMSF שלך למשהו אחר מלבד מימון הפנסיה שלך.
- 2השווה SMS עם קרנות על אחרות. SMSFs שונים מסוגים אחרים של קרנות פרישה. למד את ההבדלים לפני פתיחת SMSF. ההבדלים העיקריים קשורים לחברים ונאמנים, אחריות, השקעות, ביטוח ורגולציה.
- SMSFs יכולים לכלול מקסימום ארבעה חברים שהם נאמנים בקרן. בקרנות סופר אחרות בדרך כלל אין מגבלה על מספר העמיתים.
- נאמני SMSF נושאים בכל האחריות לקיום חוקים ותקנות. עם אחרים קרנות סופר, A נאמן מורשה מקצועי נושאת סיכון הציות.
- באמצעות SMSF תוכלו לבחור את ההשקעות. עם קרנות אחרות, אין לך כל כך הרבה ברירה לגבי אופן השקעת הכספים.
- ביטוח לנאמני SMSF הוא אופציונלי ויכול להיות יקר מאוד. קרנות על אחרות מציעות ביטוחים מוזלים לחבריהם.
- SMSFs מוסדרים על ידי משרד המיסים האוסטרלי (ATO). קרנות על אחרות מוסדרות על ידי הרשות האוסטרלית לרגולציה זהירה (APRA).
- 3שקול את העלויות, הזמן והמיומנויות. יהיה עליך להקדיש זמן רב לניהול ה- SMSF שלך. בנוסף, היו מוכנים לעלויות שוטפות להפעלת SMSF. אתה תהיה אחראי על הפעלת הקרן בתחומי החוק. לכן, עליך להכיר את חוקי המס עבור SMSFs, או שאתה עלול למצוא עצמך צריך לשלם עמלות וקנסות. בנוסף, עליכם לקבל החלטות השקעה עבור הקרן. חנך את עצמך לגבי מגבלות ההשקעות עבור SMSF. לבסוף, העמלות עבור SMSF עשויות להיות גבוהות מאלה של קרנות פרישה מסוגים אחרים. לא רק שאתה צריך לשלם עבור ייעוץ פיננסי ומשפטי, אלא גם בכל שנה, אתה צריך לשלם עבור ביקורת עצמאית, להכין החזרי מס ולהשלמת הערכות שווי.
שיטה 2 מתוך 3: הגדרת ה- smsf שלך
- 1מצא עזרה מקצועית. מכיוון ש- SMSF מורכב כל כך, אינך יכול לעשות זאת בעצמך. תצטרך לשכור אנשי מקצוע שיעזרו לך בניהול הקרן. גם אם אתה מעסיק אנשי מקצוע, עם זאת, שים לב שאתה נושא באחריות הבלעדית לקיום תקנות חוק ומס.
- בכל שנה אתה צריך לשכור מבקר SMSF מאושר כדי לבקר את הקרן שלך.
- רואי חשבון ויועצים מקצועיים יכולים להקים ולהפעיל את הקרן שלך.
- רואה חשבון יכול גם להכין דוחות כספיים ותפעוליים שנתיים.
- אתה יכול לשכור סוכן מיסים להכין ולהגיש את ההחזר השנתי SMSF שלך, לספק ייעוץ מס ולייצג אותך בהתנהלות שלך עם ATO.
- אתה יכול לשכור מנהל קרן שיטפל באחריות חשבונאית יומיומית.
- אתה זקוק לעורך דין כדי להכין ולעדכן את שטר הנאמנות של הקרן שלך.
- מומלץ לקבל יועץ פיננסי שיעזור לך לתכנן אסטרטגיית השקעה.
ודא שהקרן שלך היא קרן על אוסטרלית. - 2בחר נאמנים בודדים או נאמן חברות. אתה יכול לבחור בין שני מבנים שונים עבור הקרן שלך. האפשרות הראשונה היא שיהיו ארבעה נאמנים פרטניים. האפשרות האחרת היא מינוי נאמן תאגידי. המשמעות היא שחברה פועלת כנאמן עבור הקרן. איש מקצוע ב- SMSF יכול לעזור לך לקבל החלטה זו.
- 3צרו את האמון. יצירת נאמנות פירושה שנאמן (אדם או חברה) מחזיק בנכס (או נכסי נאמנות) בנאמנות עבור הנהנים. קרן על היא סוג של אמון. היא הוקמה ומופעלת לצורך מתן תגמולי פרישה לחבריה (שהם הנהנים).
- כדי ליצור נאמנות, אתה זקוק לנאמנים, נכסים, נהנים מזוהים וכוונה ליצור נאמנות.
- 4צרו את שטר האמון. זהו מסמך משפטי המפרט כיצד תיצור ותנהל את הקרן שלך. הוא מספק מידע אודות יעדי הקרן, מי יכול להיות חבר וכיצד משלמים הטבות למוטבים. יחד עם חוקי העל, שטר הנאמנות מתעד את הכללים המסדירים של ה- SMSF.
- מכיוון שמדובר במסמך משפטי, על שטר הנאמנות להכין עורך דין.
- עליו להיות חתום ומתוארך על ידי כל הנאמנים.
- 5מינוי הנאמנים שלך. נאמנים ממונים בדרך כלל על ידי שטר הנאמנות. על כל הנאמנים להסכים בכתב למינוים. עליהם גם לחתום על הצהרת נאמן המציינת כי הם מבינים את החובות והאחריות של היותם נאמן.
- הנאמנים צריכים לשמור על מסמכים אלה. עליהם להבין גם כי ניתן להטיל קנסות אם לא מקיימים את חוקי המס והתקנות.
- 6ודא שהקרן שלך היא קרן על אוסטרלית. SMSF מקבלים זיכיונות מס. לכן, חשוב להבטיח שהקרן שלך תישאר קרן-על אוסטרלית לאורך כל השנה הפיננסית. על הקרן שלך לעמוד בכללי התושבות על מנת לשמור על תאימות. אם לא מקפידים על כללים אלה, הקרן הופכת ללא מצייתת. ואז הנכסים וההכנסות ממסים בשיעור גבוה בהרבה.
- 7רשום את הקרן שלך. כדי לרשום את הקרן שלך, עליך להפריש נכסים עבור העמיתים שלך. אתה יכול לעשות זאת עם סכום כסף סמלי, כגון 7,50 € לאחר שכל הנאמנים שלך חתמו על הצהרת הנאמן, יש לך 60 יום להירשם במשרד המס האוסטרלי (ATO). אתה נרשם על ידי הגשת בקשה למספר עסק אוסטרלי (ABN) במרשם העסקים האוסטרלי.
לדוגמה, תוכל להסביר כיצד ישולם או יגלגל סופר העמיתים כאשר הקרן מתפרקת. - 8הגדר חשבון בנק. יש להגדיר את חשבון הבנק על שם הקרן שלך. חשבון זה יקבל תרומות במזומן והכנסות מהשקעות. כמו כן, כל ההוצאות וההתחייבויות ישולמו מחשבון זה. חשבון בנק זה צריך להיות נפרד מכל אחד מחשבונות הבנק האישיים של הנאמנים.
- אינך זקוק לחשבון נפרד עבור כל חבר, אך עליך לנהל רשומות נפרדות עבור כל חבר.
- 9קבל כתובת שירות אלקטרונית. זוהי כתובת אינטרנט מיוחדת המאפשרת ל- SMSF שלך לקבל תרומות ממעסיקים באופן אלקטרוני באמצעות נתוני SuperStream. SuperStream הוא הרכב הסטנדרטי לתרומות מעבידים לכל קרן על
- כדי לתרום באמצעות SuperStream, מעסיק יצטרך את ה- ABN של SMSF שלך, פרטי חשבון הבנק שלך (BSB ומספר חשבון) וכתובת השירות האלקטרונית שלך.
- 10הכן אסטרטגיית יציאה. עליך להקדיש מחשבה מה יקרה כאשר SMSF שלך יסתיים. זה נקרא "פירוק". אתה יכול לציין דרישות פירוק בכתב האמון שלך. לדוגמא, תוכלו להסביר כיצד ישולם או יגלגל סופר העמיתים כאשר הקרן מתפרקת. אתה יכול גם לציין מה קורה כאשר חבר נפטר.
שיטה 3 מתוך 3: ניהול ה- smsf שלך
- 1קבל תרומות וגלגולים. נאמן SMSF יכול לקבל תרומות וגלגולים ממקורות שונים. עם זאת, עליכם להבין את המגבלות. המגבלות תלויות בעיקר בגיל החבר ובתקרות התרומה.
- יש לתעד כראוי את כל התרומות וההפצה, כולל הסכום, הסוג ואופן הקצאתם לחשבונות חברים. זה חייב להיעשות תוך 28 יום מתום החודש בו הם התקבלו.
- 2ניהול השקעות. כדי לנהל כראוי את ההשקעות, עליכם לקחת בחשבון לא רק את טובת חברי הקרן, אלא גם את החוק. על השקעות הקרן להיות נפרדות לחלוטין מהעניינים האישיים והעסקיים של העמיתים.
לכן חשוב להבטיח שהקרן שלך תישאר קרן-על אוסטרלית לאורך כל השנה הפיננסית. - 3שלם הטבות. ניתן לשלם את ההטבות רק כאשר חבר עומד בדרישות ספציפיות. ניתן לשלם הטבות כאשר חבר מגיע ל"גיל השימור ", שהוא הגיל בו אתה יכול לגשת לסופר אם אתה בגמלאות. ניתן לשלם לחברים גם כשהם פורשים. אתה יכול לשלם לחבר בסכום חד פעמי, או שהם יכולים לקבל זרם הכנסה.
- 4לעמוד בהתחייבויות מנהליות. כנאמן SMSF, עליך לעמוד במספר התחייבויות. הכירו את כל תקנות הציות. העסיק עזרה מקצועית בכל מקום שנדרש.
- מינוי מבקר SMSF. מבקר SMSF מבקר את הקרן שלך מדי שנה. המבקר סוקר דוחות כספיים ועושה הכל בטוח תואם את החוק. זה צריך להיעשות לפחות 45 יום לפני שתגיש את ההחזר השנתי שלך.
- הערך את נכסי הקרן. עליך להעריך את נכסי הקרן לפי שווי השוק שלהם (שהוא הסכום שהקונה יהיה מוכן לשלם באופן סביר). זה הכרחי על מנת להכין דוחות כספיים ולהגיש את התשואה השנתית שלך.
- הגש הודעות שנתיות של SMSF. לאחר סיום הביקורת שלך, תוכל להגיש את התשואה השנתית שלך.
- 5שמור רשומות. שמור תיעוד מדויק ומפורט של כל החלטות ההשקעה. תעד כיצד מתקבלות החלטות השקעה והאם כל הנאמנים מסכימים או לא. זה מגן עליך במקרה שנאמן רוצה להאשים אותך בהשקעה גרועה. רשומות אלה חייבות להיות זמינות למבקר SMSF בכל שנה.
קרא גם:
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
