כיצד להכין תקציב הון חוזר רחב או תזרים מזומנים?
הזן בתא b6: הכספים יסופקו על ידי:, ועיצוב תאים, גופן מודגש ומודגש בקו הזן בתא C10: פלוס ניכויים שאינם דורשים הון חוזר.
במאמר זה תלמד להכין גם תקציב הון חוזר מוגדר רחב וגם תקציב תזרימי מזומנים, האחרון על פי השיטה הישירה. באופן כללי, הון חוזר מוגדר כנכסים שוטפים בניכוי התחייבויות שוטפות. עם זאת, הלוח עקרונות חשבונאיים (APB) של המכון האירופי רואי חשבון (AICPA) ב שלה לגילוי דעת 3 הרחיב את היקף מושג כספים להון חוזר אל כל המשאבים הכספיים של החברה. עסקאות כמו מתן משכנתא לרכישת מפעל ו / או נכס, אולי עם מקדמה במזומן, ייכללו אפוא בהגדרתן של הצהרת הון חוזר, ואילו כוונת מאמר זה היא להכין תקציב פנימי. אף על פי כן, ההגדרה הרחבה יותר שימושית, שכן היא כוללת עסקאות עיקריות שאחרת עלולות להיות מוסתרות מצד בעלי עניין כמו בנקאים ומשקיעים, אם היה מסמך פנימי כזה שיוצג כחלק מתוכנית עסקית.
- הכירו את אחת התמונות שייווצרו:
חלק 1 מתוך 4: הכנה
- 1פתח חוברת עבודה חדשה ב- Excel משולחן העבודה, ממעגן, או מתיקיית היישומים שלך בתוך תיקיית Microsoft. לחץ פעמיים על Excel (ה- X הירוק על המזח או כותרת האפליקציה בתיקיה) ובחר File New חוברת עבודה.
- 2בהעדפות, באופן כללי, הגדר את r1c1 ללא סימון או כבוי; בסרט, הגדר את הסרט למצב מסומן או פועל; ולתצוגה, הגדר את סרגל הנוסחאות המוצג כברירת מחדל כמסומן או פועל.
- 3לחץ בפינה השמאלית העליונה העליונה מעל 1 בשורה 1 ומשמאל לעמודה A. פעולה זו תבחר את גליון העבודה כולו. מעצב את מספר התאים למקומות עשרוניים 0, הצג פסיק. עיצוב תאים גודל הגופן ל 910 או 12, מודגש. צבע את התאים בכחול השמים הבהיר ביותר. כותרת על גליון העבודה, "BudgetWrkgCapital" ושמור את חוברת העבודה כ- "BudgWkgCap" בתיקייה מתאימה כגון 'מאמרים מדריכים'.
- 4בחר עמודות A: c ועצב רוחב עמודות 0,3"; בחר עמודה D ועצב רוחב עמודה 4,2", בחר עמודה E: f ועצב רוחב עמודה 1,75" ועצב מספר תאים בהתאמה אישית $ #, ###; $ (#, ###); 0 €
הזן לתא a12: תזרימי מזומנים לשימוש ב (מ) פעילויות השקעה, ותבנית תאים מודגשים.
חלק 2 מתוך 4: המדריך: תקציב הון חוזר - מוגדר באופן רחב
- 1הזן את כותרת ההצהרה בעמודה E:
- 2הזן (סכומים באלפים) בתא f1 (אם וכדומה), ועצב את מרכז יישור התאים
- 3הזן את שם החברה בתא a2: XYZ Corporation
- 4הזן בתא a3: תקציב ההון החוזר - מוגדר באופן רחב
- 5הזן בתא A4: עבור סוף השנה, 31 בדצמבר, 2015 (או לפי העניין לשנת תכנון הכספים הנוכחית.)
- 6הזן את כותרות השורות ואת סכומי השורה
- 7הזן בתא b6: הכספים יסופקו על ידי:, ועיצוב תאים, גופן מודגש ומתוח
- הזן לתא C8: פעולות
- הזן לתא C9: הכנסה נטו
- הזן לתא C10: פלוס ניכויים שאינם דורשים הון חוזר
- הזן בתא D11: פחת
- הכנס לתא D12: הפחתת פטנטים
- הכנס לתא D13: הפסד במכירת ציוד
- היכנס לתא F9: 153000
- הזן בתא E11: 110000
- היכנס לתא E12: 25000
- הזן בתא E13: 4000 ועצב קו גבול של תאים
- הזן בתא F13: הנוסחה = SUM (E11: E13) (, תוצאה = 104000 €) ועיצוב קו הגבול של תאים
- הזן בתא F14: הנוסחה = SUM (F9: F13) (, תוצאה = 218000 €)
- הזן לתא C15: פחות סכומים שאינם מספקים הון חוזר:
- היכנס לתא D16: רווחי קרנות שוקעות
- הזן לתא D17: הפחתת פרמיית אג"ח
- הזן לתא C18: סך הכספים מפעולות
- הכנס לתא E16: -14000
- הזן בתא E17: -1000 ועצב את גבול התאים בקו תחתון
- הזן בתא F17: הנוסחה = SUM (E16: E17) ועיצוב קו הגבול של תאים (, תוצאה = 11200 €)
- הזן בתא F18: הנוסחה = SUM (F14: F17) (, תוצאה = 207000 €)
- הזן לתא C19: גידול מתוכנן בחשבונות חייבים ובהתחייבויות שוטפות אחרות
- היכנס לתא F19: 220000
- הכנס לתא C20: ציוד שיימכר
- היכנס לתא F20: 6000
- הכנס לתא C21: שטר הנפקת משכנתא לטווח ארוך
- הזן בתא F21: 500000 ועצב גבול תאים תחתון
- הזן לתא B22: סך הכספים שיש לספק
- הזן בתא F22: הנוסחה = SUM (F18: F21) ועיצוב תאים גבול כפול תחתון מודגש (, תוצאה = 750 €, 000)
- 8הזן בתא b24: הכספים יוחלו על: ועיצוב תאים מודגשים
- הכנס לתא C25: תשלום דיבידנד
- הכנס לתא C26: רכישת בניין וציוד
- הכנס לתא C27: תשלום לקרן שוקעת
- הזן בתא C28: גידול בחשבונות חייבים
- הזן לתא C29: עלייה במלאי הסחורה
- הזן בתא C30: הגידול במזומנים הוצאה מראש (ים)
- היכנס לתא F25: 72000
- הזן בתא F26: 520000
- היכנס לתא F27: 11000
- הזן בתא F28: 110000
- הכנס לתא F29: 260000
- היכנס לתא F30: 30000 ועצב תאים בקו תחתון
- הזן לתא B31: סך הכספים שיש להחיל
- הזן לתא F31: הנוסחה, = SUM (F25: F30) ועיצוב תאים גבול כפול קו תחתון מודגש (, תוצאה = 750 €, 000)
- תקציב ההון החוזר שלך צריך להיות דומה לתקציב המופיע כאן אם אתה מחיל צהוב כנרי על כל התאים.
במאמר זה תלמד להכין הן תקציב הון חוזר מוגדר והן תקציב תזרים מזומנים, האחרון על פי השיטה הישירה.
חלק 3 מתוך 4: המדריך: תקציב תזרים מזומנים - שיטה ישירה
- 1כותרת על הכרטיסייה הבאה של גליון העבודה, cashflowsbudget
- 2בחר עמודות A: b ועצב רוחב עמודה, 0,3 "
- 3בחר עמודה C ועצב רוחב עמודה 4 "
- 4הזן לתא a1: תקציב תזרים מזומנים, תאגיד XYZ
- 5היכנס לתא a2: לשנה שהסתיימה ב- 31 בדצמבר 2015 (או לפי העניין לשנת התכנון הפיסקלית הנוכחית)
- 6היכנס לתא e1: (000) ועצב את מרכז יישור התאים
- 7בחר עמודות D: e ועצב את התאים במספר $ #, ###; $ (#, ###); 0 €
- 8הזן את הפריטים והסכומים
- היכנס לתא A4: תזרימי מזומנים לשימוש בפעילות תפעולית (ו), ועיצוב תאים מודגשים
- הזן לתא B5: קבלות מזומנים מלקוחות
- כניסה לתא B6: מזומן ששולם לספקים ולעובדים
- הזן לתא B7: שווה: מזומנים שנוצרו מפעילות
- היכנס לתא D5: 10000
- היכנס לתא D6: -2500 ועצב את גבול התאים בקו תחתון
- הזן לתא E7: הנוסחה = SUM (D5: D6)
- היכנס לתא B8: תשלומי ריבית
- הזן לתא B9: תשלומי מס הכנסה ועיצוב גבול התאים בקו תחתון
- הזן לתא C10: תזרימי מזומנים נטו מפעילות שוטפת
- היכנס לתא D8: -2100
- היכנס לתא D9: -2600 ועצב קו תחתון של תאים
- היכנס לתא E9: הנוסחה = SUM (D8: D9), ועיצוב גבול התאים תחתון
- הזן לתא E10: הנוסחה = SUM (E7: E9)
- 9הזן לתא a12: תזרימי מזומנים לשימוש ב (מ) פעילויות השקעה, ותבנית תאים מודגשים
- היכנס לתא B13: ציוד שיימכר
- היכנס לתא B14: קבלות דיבידנד
- הזן לתא C15: תזרימי מזומנים נטו מפעילות השקעה
- היכנס לתא D13: 8500
- היכנס לתא D14: 3000 ועצב גבול תאים תחתון
- הזן לתא E15: הנוסחה = SUM (D13: D14)
- 10היכנס לתא a17: תזרים מזומנים לשימוש ב (מ) פעילויות מימון, ועיצוב תאים מודגשים
- היכנס לתא B18: תשלומי דיבידנד
- היכנס לתא C19: תזרימי מזומנים נטו מפעילות מימון
- היכנס לתא D18: -2800 ועצב גבול תאים תחתון
- הזן לתא E19: הנוסחה = D18
- 11כניסה לתא a21: גידול נקי במזומנים ושווי מזומנים המתוכנן
- הזן לתא E21: הנוסחה = SUM (E10: E20)
- 12הכנס לתא a22: מזומנים ושווי מזומנים, תחילת שנת התכנון הפיסקלית
- היכנס לתא E22: 1150
- 13היכנס לתא a23: מזומנים ושווי מזומנים, סוף שנת התכנון הפיסקלית
- הזן לתא E23: הנוסחה = SUM (E21: E22), ועצב תאים מודגשים וגבול תחתון כפול. תקציב תזרימי המזומנים שלך צריך להיות דומה לתקציב המופיע כאן אם אתה מחיל תכלת על כל התאים.
הזן לתא a23: מזומנים ושווי מזומנים, סוף שנת תכנון פיסקלית הזן לתא E23: הנוסחה = SUM (E21: E22), ועיצוב תאים מודגש וגבול תחתון כפול.
חלק 4 מתוך 4: הדרכה מועילה
- 1השתמש במאמרי עוזר בעת המשך הדרכה זו:
- ראה מאמר כיצד לבצע ניתוח יחסי נפוץ של הכספים לרשימת מאמרים הקשורים לאקסל, גיאומטריה ו / או טריגונומטריה, תרשימים / תרשימים וניסוח אלגברי.
- לקבלת תרשימי גרפים וגרפים נוספים, ייתכן שתרצה ללחוץ על קטגוריה: תמונות Excel Excel, קטגוריה: מתמטיקה, קטגוריה: גיליונות אלקטרוניים או קטגוריה: גרפיקה כדי להציג דפי עבודה רבים ותרשימי Excel שבהם הפכו טריגונומטריה, גיאומטריה וחשבון לאמנות, או פשוט לחץ על הקטגוריה כפי שהיא מופיעה בחלק הלבן הימני העליון של דף זה, או בפינה השמאלית התחתונה של הדף.
קרא גם: איך מממנים עסק קטן?
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
