איך כותבים מאזן?
כדי לכתוב מאזן לעסק שלך, חפש באינטרנט תבניות מאזן, או צור משלך באמצעות תוכנית גיליון אלקטרוני. לאחר מכן, רשום את הנכסים שלך, כולל מזומנים, חייבי חשבונות ומלאי. לאחר מכן, רשום את ההתחייבויות שלך, שהן חובות החברה שלך, ואחריו את ההון שלך כמו כמות המניות והרווחים שנשמרו. חישוב הסכום עבור כל קטגוריה וודא כי יתרת הסכומים נעשית באמצעות המשוואה נכסים = התחייבויות + הון. אם הסכומים אינם מתאזן, חזור ובדוק בעמודות שלך אם יש שגיאות. לקבלת ייעוץ נוסף ממבקר חשבונאות שלנו, כולל כיצד להשתמש במאזן שלך לניתוח תקינותה הכספית של החברה שלך, המשך לקרוא.
כדי לכתוב מאזן לעסק שלך, חפש באינטרנט תבניות מאזן, או צור משלך באמצעות תוכנית גיליון אלקטרוני.
מאזן הוא תמונת מצב פיננסית של ישות, עסק או יחיד, בכל תאריך נתון. ה"יתרה "נובעת מנכסים מדווחים ואז מאזנת נכסים אלה עם ההתחייבויות וההון ששימש לרכישתם. עסקים חייבים ליצור מאזנים כדי לנתח את מצבו הכלכלי של העסק, וכן לעמוד בדוחות החשבונאיים הרבעוניים או השנתיים. אמנם זה אולי נראה כמו שפה אחרת למישהו שלא מכיר חשבונאות, אך יחסית קל ליצור מאזן. השתמש במדריך הבא כדי ליצור מאזן אישי לתקציב הבית שלך או מאזן לעסק שלך.
שיטה 1 מתוך 2: מאזן אישי
- 1בחר תאריך למאזן שלך. עסקים נדרשים לדווח על המאזנים שלהם בתאריך או בתאריכים מסוימים בכל שנה. כאדם, לעומת זאת, יש לך הרבה יותר חופש לבחור תאריך משלך. רק ודא שהסכומים שאתה אוסף עבור חובותיך ונכסיך הם מאותו תאריך. רשום תאריך זה בראש המאזן שלך כדי להזכיר לך וכדי שתוכל לחזור למאזן שלך בהמשך.
- לצורך קביעות, אתה יכול לבחור לעשות מאזן בסוף השנה הקלנדרית או פעמיים בשנה בתאריך מוגדר. זה יאפשר לך לעקוב אחר צמיחת השווי הנקי שלך משנה לשנה.
- 2אסף את המידע הכספי שלך. תזדקק לרשומות של הנכסים שלך כמו גם את החוב שלך. ודא שיש לך את דוחות הבנק האחרונים שלך, את היתרה על כל ההלוואות שאתה חייב ואת שווי השוק הנוכחי של ההשקעות שלך. יהיה עליך גם לערוך הערכה חוזרת של נכסים יקרי ערך שבבעלותך, כולל הבית שלך, המכוניות וכל תכשיטים יקרים או פריטי בית.
- באופן כללי, רשום פריטים יקרי ערך שבבעלותך שתוכל למצוא עבורם קונה ומה אותו קונה עשוי לשלם עבור הפריט. ניתן לקבוע זאת על ידי חקר המכירות האחרונות של פריטים דומים וציינו את מחיר המכירה. זה נקרא שווי שוק.
- במקרים מסוימים, ייתכן שתצטרך לקבל הערכה מוסמכת של נכסים גדולים וחשובים יותר.
- 3הגדר את המאזן שלך. בניגוד למאזנים עסקיים, העוקבים אחר נוסחה קבועה מראש, מאזן אישי יכול לעקוב אחר כל סוג של ארגון. באופן כללי, עם זאת, מומלץ להתחיל בארגון הגיליון האלקטרוני או הנייר לשתי שורות או עמודות, אחת לנכסים ואחת להתחייבויות (חובות). אתה יכול לעשות זאת ביד או להשתמש בתוכנית גיליונות אלקטרוניים במחשב.
- ישנן גם תבניות שהוכנו מראש וקבצים מקוונים הניתנים לעריכה אשר באמצעותם ניתן ליצור מאזן אישי. נסה לחפש בגוגל את " תבנית המאזן האישי " ומספר אפשרויות יופיעו.
- כשאתה בוחן את גודל המאזן שלך, דע כי הנכסים וההתחייבויות שלך יופיעו לפי קטגוריות ולא לפי פריט בודד. אז אם יש לכם כמות גדולה של פריטים ביתיים יקרי ערך, דעו כי אלה ישולבו ויפורטו כפריט אחד במאזן שלכם. באופן כללי, מאזן צריך להיות לא יותר מעמוד אחד.
רשום תאריך זה בראש המאזן שלך כדי להזכיר לך וכדי שתוכל לחזור למאזן שלך בהמשך. - 4רשום את הנכסים שלך. בעמודה או בשורה הראשונה, רשום את קטגוריות הנכסים שלך ואת הערכים שלהם. אלה כוללים נכסים פיננסיים וכן נכסים "קשים" כמו מכוניות וחפצי ערך. רישום נכסים אלה עשוי לדרוש טבלאות אחרות בהן תוכל לסכם את הנכסים הבודדים בכל קטגוריה. לדוגמא, אם יש לך יותר ממכונית אחת, היית משלב את שווי השוק של המכוניות שלך ומפרט זאת במאזן פשוט כ"מכוניות ". סכום הנכסים הללו הוא סך הנכסים שלך. כלול את הנכסים הבאים בעת ביצוע המאזן שלך:
- שווי מזומנים וחשבונות בבנק (כולל בדיקות, חיסכון, שוק כספים ותעודת חשבונות הפקדה)
- השקעות (כולל מניות, נדל"ן, קרנות נאמנות, חשבונות חיסכון במכללות)
- כל כסף שאתה חייב (כמו הלוואה אישית לחבר)
- ערך מכירה חוזר של הבית / ים שלך
- ערך מכירה חוזר של הרכב / ים שלך
- ערך מכירה חוזר של רכוש אישי (כגון תכשיטים וריהוט)
- 5רשום את ההתחייבויות שלך. בעמודה או בשורה השנייה, רשום את ההתחייבויות שלך ואת הערך שלהן. אלה מתייחסים לכל חובות שאתה חייב. באופן ספציפי, ההתחייבויות יכולות לכלול:
- הלוואות סטודנטים
- הלוואות אוטומטיות (מה שאתה חייב כרגע)
- חוב בכרטיס אשראי (זה כולל חוב שנוצר כרגע גם אם אתה מתכנן לשלם אותו בסוף חודש הדוח שלך)
- יתרת משכנתא
- יתרת כל הלוואות אישיות אחרות
- יתרות חשבונות מצטיינות (חשבונות שלא שולמו מחודש זה)
- מיסים המגיעים או מיסים משוערים המגיעים בשנה הבאה (לשנת מס זו)
- 6סה"כ הנכסים וההתחייבויות שלך. כדי לקבל תמונה מדויקת של השווי הנקי שלך, התחל בסכום העמודות או השורות בתחתית המאזן כדי לקבל את סך הנכסים וההתחייבויות הכוללות. בשלב זה, בדוק אם לא השמטת שום דבר מאף הקטגוריה.
- 7הפחת את סך ההתחייבויות שלך מסך הנכסים שלך. זה ייתן לך את השווי הנקי שלך. זה מייצג את הערך הכולל של כל מה שבבעלותך בפועל. השווי הנקי שלך יעלה ככל שהנכסים שלך יגדלו וההתחייבויות שלך יקטן. השתמש במאזן שלך כדי לתקצב את הכספים שלך ולהשיג שווי נקי גבוה יותר.
- עדכן את המאזן שלך כדי לעקוב אחר ההתקדמות שלך לעבר היעדים הכספיים שלך. נסו לחשב מחדש לפחות פעמיים בשנה. זה יעזור לך לראות את התמונה הגדולה, כביכול.
שיטה 2 מתוך 2: מאזן עסקי
- 1הבן את יסודות המאזן. ראשית, דעו כי מאזן חייב להיות תמיד באיזון. כלומר בסופו של דבר סך הנכסים חייב להיות שווה לסך ההתחייבויות בתוספת ההון העצמי. במילים אחרות, ההון העצמי חייב להיות שווה להפרש בין סך הנכסים לסך ההתחייבויות (נכסים - התחייבויות). הון משרת את אותה מטרה בשווי הנקי במאזן האישי.
- עסקים בדרך כלל צריכים לייצר מאזן כחלק מהדיווח השנתי, אך ייתכן שיהיה עליהם גם צורך להכין מלווים או משקיעים פוטנציאליים.
השתמש במדריך הבא כדי ליצור מאזן אישי לתקציב הבית שלך או מאזן לעסק שלך. - 2פרמט את המאזן שלך. בעמודה השמאלית תפרט את הנכסים. בעמודה הימנית תפרט את ההתחייבויות שלך בחלק העליון וההון מתחתיה. תוכל גם לרשום את כל המידע בעמודה אחת, עם נכסים, התחייבויות והון עצמי בסדר זה מלמעלה למטה.
- מאזנים עסקיים רשמיים נעשים באותה מתכונת. נסה לחפש בגוגל " תבנית מאזן " כדי למצוא מאזן להורדה או להדפסה שתוכל למלא עם המידע הכספי שלך. אתה יכול גם ליצור משלך באמצעות תוכנית גיליון אלקטרוני. בנוסף, תוכניות חשבונאיות מסוימות ייצרו מאזן לעסק שלך אם בחרת להשקיע בהם.
- 3אסוף את המידע הכספי שלך. כדי ליצור את המאזן שלך, יהיה עליך להחזיק את הערכים השוטפים של הנכסים שלך, כולל יתרות חשבונות, יתרת מזומנים, שווי מלאי וערכי השוק של השקעות, קרקעות, ציוד ונכסים אחרים. יהיה עליך גם לאסוף את כל יתרות האחריות שלך, כולל משכורות חובות, יתרות הלוואות וסכומים המגיעים לספקים ולחברות שירות. עבור הון עצמי, תצטרך לכלול את כל הכסף שתורם על ידי הבעלים או המשקיעים בחברה ומדד לרווחים שמורים (רווחים שהושקעו מחדש בחברה). חלק ניכר ממידע זה ניתן למצוא בדוחות הכספיים בעבר ובספר החשבונות העסקי.
- יש לזכור כי מידע זה יצטרך להיות מאותו תאריך בדיוק. לדוגמא, מאזן ליום 31 בדצמבר יסתכם בכל היתרות עד סוף העסקים באותו יום.
- 4רשום את הנכסים שלך. הנכסים הם המשאבים של החברה שלך. אלה כוללים מזומנים, חשבונות חייבים, מלאי, קרקעות, בניינים, ציוד ועוד. אלה יירשמו בחלק העליון של מאזן הקו הישר שלך או בצד שמאל של טור. הפסקות מאזן מסווגות למטה נכסים לקטגוריות הבאות:
- נכסים שוטפים. זה כולל מזומנים (כל כסף בחשבונות בנק), חשבונות חייבים (כסף חייב לך), ציוד משרדי, מלאי (אפילו פריטים לא שלמים), ניירות ערך (מניות ואגרות חוב), הוצאות ששולמו מראש (כמו שכר דירה ששולמו מראש או כלי עזר) וכל מה שצפוי להתקבל או למצות תוך שנה.
- רכוש קבוע. נכסים אלה, הנקראים גם נכסים ארוכי טווח, הם הפריטים המניבים הכנסות שבבעלות החברה, כולל קרקעות, מבנים, מכונות, כלי רכב, רהיטים וכל חפץ אחר שצפוי להחזיק יותר משנה.
- עליך להפחית את הפחת מהנכסים הללו כדי שיהיה לך תמונה מדויקת של הערך שלהם. זה מקטין הערכת יתר של הנכסים. למידע נוסף, ראה כיצד לחשב פחת על רכוש קבוע.
- 5רשום את ההתחייבויות שלך. התחייבויות הן חובות החברה שלך. אלה כוללים משכורות חייבות, תשלומי הלוואות וחשבונות לתשלום. אלה יירשמו תחת נכסים או בצד ימין של המאזן, תלוי בסגנון המאזן שבו אתה משתמש. הם מחולקים לשתי קטגוריות:
- התחייבויות שוטפות. אלה כל מה שצריך בשנה הקרובה, כגון חשבונות לתשלום (לספקים או לחברות אחרות), מיסים ושכר עבודה. זה יכול לכלול גם את חלק החוב לטווח הארוך המגיע במהלך השנה הבאה.
- התחייבויות לטווח ארוך. זה כולל הלוואות, משכנתאות וחכירות אשר יוחזרו יותר משנה מהיום במאזן.
- 6רשום את ההון העצמי שלך. ההון העצמי הוא כמה שהבעלים או בעלי המניות השקיעו בחברה. זה כולל גם רווחים שמורים, או רווחים נטו הנשמרים בתוך החברה. אלה יירשמו מתחת להתחייבויות, ללא קשר לתבנית המאזן בה אתה משתמש.
נסה לחפש בגוגל "תבנית מאזן" כדי למצוא מאזן להורדה או להדפסה שתוכל למלא עם המידע הכספי שלך. - 7סה"כ הקטגוריות שלך. בתחתית כל קטגוריה עיקרית (נכסים, התחייבויות והון עצמי), סכם כל פריט בשורה כדי לקבל סכום כולל. השתמש במשוואת המאזן (נכסים = התחייבויות + הון) כדי לבדוק אם יתרת הסכומים שלך. אם לא, המשמעות היא שהתעלמת או דיווחת באופן שגוי על חלק במאזן שלך. חזור ובדוק אם אתה יכול לאתר את הטעות שלך.
- במקרים מסוימים, ייתכן שאתה לא בטוח מה תרמת או שמרת לחברה. במקרים אלה, פשוט הפחיתו התחייבויות מנכסים כדי להשיג את ההון העצמי של הבעלים.
- 8נתח את המאזן שלך. לאחר שיש לך מאזן מלא, תוכל לנתח אותו כדי לקבוע מדדים חשובים מסוימים המודדים את הבריאות הפיננסית של העסק שלך. באופן ספציפי, ישנם ארבעה יחסים פשוטים שניתן לחשב מתוך מידע זה:
- היחס השוטף מהווה קירוב יכולתו של עסק כדי לשלם החובות הנוכחיים שלה. מצא את היחס השוטף על ידי חלוקת נכסים שוטפים בהתחייבויות שוטפות. ערכים מעל 1 נחשבים חזקים יותר ואלה מתחת לגיל 1 נחשבים חלשים.
- היחס המהיר, או " מבחן חומצה," קובע יכולת חברה לשלם התחייבויותיה השוטפות עם הנכסים הנזילים ביותר שלה. זה נמצא על ידי הפחתת מלאי החברה מסכום המזומנים ושווי המזומנים שלה וחלוקת הסכום הכולל בהתחייבויות השוטפות. באופן כללי, תוצאות בין 0,5 ל -1 נחשבות לבריאות.
- יחס שווי החוב מנתח את התלות של החברה בחובות. מדד זה מחושב על ידי חלוקת ההון העצמי בסך ההתחייבויות. בתיאוריה, אף תוצאה אחת אינה טובה או גרועה יותר כאן, אך עסק עם יחס שווי חוב גבוה יותר עשוי להיחשב סמוך מדי על מימון חוב.
- יחס השווי הקבוע קובע כמה החברה השקיעה את הכסף שלה בנכסים מוחשיים. זה מחושב על ידי חלוקת סך הנכסים הקבועים בהון העצמי. יחס נמוך פירושו השקעה קטנה יותר בנכסים קבועים ובכך, פחות סיכון במקרה של כישלון עסקי ופירוק.
- באירופה יש לרשום נכסים בעלות. שווי הוגן לא ידווח במאזן למעט השקעות מסוימות.
- אדמות, אמנם נכס קבוע, אינן מופחתות.
- כדי לקבל תמונה מדויקת יותר של השווי הנקי האישי, יש לקחת בחשבון את חבות המס שהיית חייב אם מכרת את הנכסים שלך בחישובים שלך מכיוון שכסף זה לא יישמר על ידך.
קרא גם: כיצד לבצע חשבונית?
הצהרה משפטית תוכן מאמר זה מיועד לידיעתך הכללית ואינו מיועד להוות תחליף למשפט מקצועי או לייעוץ פיננסי. כמו כן, אין הכוונה להסתמך על ידי המשתמשים בקבלת החלטות השקעה כלשהן.
